302-П Перечень операций, отраженных в бухгалтерском учете по счету 31702 "по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций"
2. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ
2.4. Драгоценные металлы
2.4.11. Покупка-продажа драгоценных металлов, находящихся на ответственном хранении
| 2.4.11.7 | Неисполнение Банком в установленный срок условий договора (сделки) |
3. МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
3.5. Расчеты по ценным бумагам по брокерским операциям
| 3.5.5 | Неисполнение кредитной организацией в установленный срок условий договора (сделки) |
3.6. Межбанковские привлеченные и размещенные средства
3.6.1. Межбанковские кредиты и депозиты. Учет в банке-заемщике
| 3.6.1.6 | Непогашение в срок полученных кредитов (депозитов) - от банков-резидентов - от банков-нерезидентов |
3.6.1.8 | Погашение просроченной задолженности по полученному межбанковскому кредиту |
3.6.6. Прекращение обязательств, обеспечение исполнения обязательств и перемена лиц в обязательствах по договорам на предоставление денежных средств. Учет в банке-заемщике
| 3.6.6.1 | Погашение просроченной задолженности по полученному межбанковскому кредиту путем передачи кредитору имущества, по договорам отступного, новации, залога Отражение расходов |
3.6.6.9 | Погашение просроченной задолженности по полученному межбанковскому кредиту путем перевода должником своего долга на другое лицо Отражение доходов Учет погашения просроченной задолженности на внебалансовых счетах |
3.6.6.10 | Перевод просроченной задолженности по полученному межбанковскому кредиту кредитором на другое лицо | 3.6.6.11 | Погашение просроченной задолженности по полученному межбанковскому кредиту путем замены первоначального обязательства обязательством, предусматривающим иной предмет или способ исполнения (новация) Отражение расходов |
3.7. Межбанковские привлеченные и размещенные средства
3.7.1. Прочие привлеченные средства. Учет в банке-заемщике
| 3.7.1.11 | Невозврат в срок прочих привлеченных средств | 3.7.1.12 | Погашение просроченной задолженности по привлеченному депозиту |
5. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
5.3. Операции займа ценных бумаг
5.3.2. Учет в банке-заемщике
| 5.3.2.4 | Сумма обязательств кредитной организации - заемщика, по каким-либо причинам не исполненных в установленный условиями договора срок | 5.3.2.5 | Исполнение обязательств по возврату ценных бумаг | 5.3.2.11 | Отражение исполнения обязательств по возврату ценных бумаг как выбытие (реализация) . |
5.8. Сделки РЕПО
5.8.1. Бухгалтерский учет сделок РЕПО у первоначального продавца
| 5.8.1.11 | Неисполнение второй части сделки РЕПО в установленный срок | 5.8.1.12 | Получение первичных документов об исполнении достигнутой договоренности по урегулированию остаточных требований и обязательств по неисполненной сделке РЕПО |
5.8.2. Бухгалтерский учет сделок РЕПО у первоначального покупателя
| 5.8.2.14 | Если обязательства по возврату ценных бумаг числятся на счетах по учету прочих привлеченных средств |
6. СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО
6.5. Лизинговые операции
6.5.2. Лизинговые операции. Учет у лизингополучателя
| 6.5.2.5 | Перечисление арендного (лизингового) платежа Неперечисление по каким-либо причинам лизингового платежа (полностью или частично) в установленный срок |
7. РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
7.1. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ОПЕРАЦИЯМ
7.1.3. МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
7.1.3.6. Межбанковские привлеченные и размещенные средства
| 7.1.3.6.72 | Погашение просроченной задолженности по полученному межбанковскому кредиту путем перевода должником своего долга на другое лицоОтражение доходов |