2.1. Касса кредитных организаций
2.1.12. Прием и выплата денежных
переводов по системе "Вестерн Юнион"
№ |
Содержание операции |
Контировка |
Комментарий | |
| Дебет | Кредит | |||
| 2.1.12.1 | Прием наличных денежных средств для перевода по территории Российской Федерации по системе денежных переводов "Вестерн Юнион" | 20202 (810) 20207 (810) |
40911 (810)
|
- на сумму перевода в рублях
РФ. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.2.2, п.4.51 Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П, приложение, п.1.1 Физические лица-резиденты могут отправлять рубли РФ по территории Российской Федерации без ограничения суммы перевода. В случае, если сумма перевода в рублях РФ равна или превышает 600000 руб. или в иностранной валюте равна или превышает в эквиваленте 600000 руб., Отправителю надо заполнить Анкету для идентификации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. При отказе Отправителя предоставить информацию, предусмотренную Анкетой, Банк отказывает в выполнении операции. При отказе Получателя предоставить информацию, предусмотренную Анкетой, Банк также отказывает в выполнении операции, и по истечении 30 дней сумма перевода возвращается Отправителю денежных средств. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ, ст.6 |
| Отражение доходов | 20202 (810) 20207 (810) |
70601 (810) |
- на сумму комиссионного
вознаграждения, символ 12102. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 3, п.4.5 |
|
| 2.1.12.2 | Прием наличных денежных средств в иностранной валюте для перевода по системе денежных переводов "Вестерн Юнион" | 20202 (840) 20207 (840) |
Лицевой счет "Иностранная валюта" | |
| 40912 (840) |
"Переводы из Российской
Федерации", лицевой счет "Иностранная
валюта". Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.5 При осуществлении валютных операций физическое лицо-резидент имеет право перевести из Российской Федерации без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту РФ в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществление указанного перевода. Указание ЦБ РФ от 30.03.2004 № 1412-У Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ, ст.9, п.12 |
|||
| 40913 (840) |
"Переводы из Российской
Федерации нерезидентами", лицевой счет
"Иностранная валюта". Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.5 Физические лица - нерезиденты могут отправлять иностранную валюту из Российской Федерации без ограничения суммы перевода. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ, ст.10 |
|||
| Отражение доходов | 20202 (840) 20207 (840) |
70601 (810) |
- на сумму комиссионного
вознаграждения, символ 12102 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 3, п.4.5 |
|
| 2.1.12.3 | Прием наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для перевода из Российской Федерации по системе денежных переводов "Вестерн Юнион" | 20202 (810) 20207 (810) |
Лицевой счет "Рубли" | |
| 40912 (810) |
"Переводы из Российской
Федерации", лицевой счет "Рубли". Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.6 |
|||
| 40913 (810) |
"Переводы из Российской
Федерации нерезидентами", лицевой счет
"Рубли". Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.6 |
|||
| Отражение доходов | 20202 (810) 20207 (810) |
70601 (810) |
- на сумму комиссионного
вознаграждения, символ 12102 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 3, п.4.5 |
|
| 2.1.12.4 | Поступление денежных средств по переводу в пользу физического лица по системе денежных переводов "Вестерн Юнион" | 47423
|
40905 (810) |
- зачисление денежных средств,
поступивших в порядке перевода от физических лиц
без открытия банковского счета по территории РФ. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47 Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П, п.1.2, приложение, п.1.2 |
| 40909 (810) (840) |
- зачисление денежных средств,
поступивших в порядке перевода от физических
лиц-резидентов. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
|||
| 40910 (810) (840) |
- зачисление денежных средств, поступивших в порядке перевода от физических лиц-нерезидентов | |||
| 47423 | 30301 | Поступили денежные средства по переводу в пользу физических лиц - клиентов филиала | ||
| 2.1.12.5 | Выплата наличной валюты Российской Федерации по территории Российской Федерации в пользу физического лица по системе денежных переводов "Вестерн Юнион" | 40905 (810) |
20202 (810) 20207 (810) |
- выплачены денежные средства. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47 |
| 2.1.12.6 | Выплата наличной иностранной валюты по переводу в Российскую Федерацию в пользу физического лица по системе денежных переводов "Вестерн Юнион" | 20202 (840) 20207 (840) |
Лицевой счет "Иностранная валюта" | |
| 40909 (840) |
"Переводы в Российскую
Федерацию", лицевой счет "Иностранная
валюта". Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.7 |
|||
| 40910 (840) |
"Переводы в Российскую
Федерацию нерезидентам", лицевой счет
"Иностранная валюта". Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.7 |
|||
| 2.1.12.7 | Выплата наличной валюты Российской Федерации по переводу в Российскую Федерацию в пользу физического лица по системе денежных переводов "Вестерн Юнион" | 20202 (810) 20207 (810) |
Лицевой счет "Рубли" | |
| 40909 (810) |
"Переводы в Российскую
Федерацию", лицевой счет "Рубли". Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.8 |
|||
| 40910 (810) |
"Переводы в Российскую
Федерацию нерезидентам", лицевой счет
"Рубли". Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.8 |
|||
| 2.1.12.8 | Выплата суммы менее минимального бумажного денежного знака иностранного государства по переводу в Российскую Федерацию в пользу физического лица без открытия банковского счета | 20202 (840) 20207 (840) |
20202 (810) 20207 (810) |
Уполномоченный банк, не работая с
монетами иностранных государств при
осуществлении операций с наличной валютой и
чеками, при выплате физическим лицам дробной
части общей суммы иностранной валюты, т.е. суммы
менее минимального бумажного денежного знака
иностранного государства, вправе выплатить эту
сумму в наличной валюте РФ в соответствии с
условиями Договора банковского вклада. Выплата в
валюте РФ дробной части от общей суммы в
иностранной валюте будет являться отдельной
операцией и иметь код вида операции, отличный от
кода вида операции, проставляемого при выплате
иностранной валюты. Таким образом, при
заполнении Реестра операций с наличной валютой и
чеками следует отражать операции по выплате
дробной части отдельной строкой с указанием в
графе 4 Реестра
"курс (кросс-курс)" иностранной валюты. Информационное письмо ЦБ РФ от 31.08.2004 № 29, вопрос 4 |
| 2.1.12.9 | Возврат ранее отправленного перевода по вине кредитной организации | 47423 | 40909 40910 40905 30301 |
- на сумму перевода, комиссии Вестерн Юнион и комиссии кредитной организации за возврат денежных средств |
| Отражение расходов | 70606 | 40905 | - на сумму комиссии, ранее полученной от "Вестерн Юнион", символ 25203 | |
| 40905 (810) |
20202 (810) |
- на сумму возвращаемого перевода
по Российской Федерации и суммы комиссии. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47 |
||
| 40909 (810) |
- на сумму перевода ранее
отправленных за пределы Российской Федерации
резидентами и суммы комиссии. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
|||
| 40910 (810) |
- на сумму перевода ранее отправленных за пределы Российской Федерации нерезидентами и суммы комиссии | |||
| 40909 (840) 40910 (840) |
20202 (840) |
- на сумму возвращаемого перевода
в иностранной валюте и суммы комиссии. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
||
| 2.1.12.10 | Возврат ранее отправленного перевода по вине компании "Вестерн Юнион" | 47423 | 40909 40910 40905 30301 |
- на сумму перевода, комиссии Вестерн Юнион и комиссии кредитной организации за возврат денежных средств. |
| 40905 (810) |
20202 (810) |
- на сумму возвращаемого перевода
по Российской Федерации. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47 |
||
| 40909 (810) |
- на сумму перевода, ранее
отправленного за пределы Российской Федерации
резидентами. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
|||
| 40910 (810) |
- на сумму перевода, ранее отправленного за пределы Российской Федерации нерезидентами | |||
| 40909 (840) 40910 (840) |
20202 (840) |
- на сумму возвращаемого перевода
в иностранной валюте. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
||
| 40905 | 20202 | - на сумму комиссионного вознаграждения | ||
| 2.1.12.11 | Возврат невостребованного ранее отправленного перевода | 47423 | 40909 40910 40905 30301 |
- на сумму перевода, комиссии Вестерн Юнион и комиссии кредитной организации за возврат денежных средств |
| Отражение доходов | 47423 | 70601 | - на сумму комиссионного
вознаграждения, символ 12102 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 3, п.4.5 |
|
| 40905 (810) |
20202 (810) |
- на сумму возвращаемого перевода
по Российской Федерации. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47 |
||
| 40909 (810) |
- на сумму перевода, ранее
отправленного за пределы Российской Федерации
резидентами. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
|||
| 40910 (810) |
- на сумму перевода, ранее отправленного за пределы Российской Федерации нерезидентами | |||
| 40909 (840) 40910 (840) |
20202 (840) |
- на сумму возвращаемого перевода
в иностранной валюте и суммы комиссии. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
||
| 2.1.12.12 | Закрытие операционного дня по переводам по системе "Вестерн Юнион" | 40911 40912 40913 |
47422 |
- на общую сумму принятых
переводов и комиссии Вестерн Юнион. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50, п.4.51 |
| 30302 | Закрытие операционного дня по переводам по системе "Вестерн Юнион" по филиалу, на общую сумму принятых переводов и комиссии Вестерн Юнион | |||
| 47422 | 47423 | - урегулирование требований и обязательств по переводам по системе "Вестерн Юнион". | ||
| 2.1.12.13 | Подведение итогов за отчетный период | 30114 30110 |
47423 | - зачисление средств, поступивших от компании "Вестерн Юнион" (при положительном сальдо) |
| 47422 | 30114 30110 |
- перевод средств в пользу компании "Вестерн Юнион" (при отрицательном сальдо) | ||
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510