2.1.13. Прием и выплата денежных переводов по системе "Вестерн Юнион" в филиале

2.1. Касса кредитных организаций

2.1.13. Прием и выплата денежных переводов по системе "Вестерн Юнион" в филиале

№	Содержание операции	Контировка		Комментарий
№	Содержание операции	Дебет	Кредит	Комментарий
2.1.13.1	Прием наличных денежных средств в валюте Российской Федерации по переводу по территории Российской Федерации по системе денежных переводов "Вестерн Юнион"	20202 (810) 20207 (810)	40911 (810)	- на сумму перевода в рублях РФ. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.2.2, п.4.51 Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П, приложение, п.1.1 Физические лица - резиденты могут отправлять рубли РФ по территории Российской Федерации без ограничения суммы перевода. В случае, если сумма перевода в рублях РФ равна или превышает 600000 руб. или в иностранной валюте равна или превышает в эквиваленте 600000 руб., Отправителю надо заполнить Анкету для идентификации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. При отказе Отправителя предоставить информацию, предусмотренную Анкетой, Банк отказывает в выполнении операции. При отказе Получателя предоставить информацию, предусмотренную Анкетой, Банк также отказывает в выполнении операции, и по истечении 30 дней сумма перевода возвращается Отправителю денежных средств. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ, ст.6
2.1.13.1	Отражение доходов	20202 (810) 20207 (810)	70601 (810)	- на сумму комиссионного вознаграждения, символ 12102 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 3, п.4.5
2.1.13.2	Прием наличных денежных средств в иностранной валюте по переводу по системе денежных переводов "Вестерн Юнион"	20202 (840) 20207 (840)		Лицевой счет "Иностранная валюта"
			40912 (840)	"Переводы из Российской Федерации", лицевой счет "Иностранная валюта". Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.5 При осуществлении валютных операций физическое лицо - резидент имеет право перевести из Российской Федерации без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту РФ в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществление указанного перевода. Указание ЦБ РФ от 30.03.2004 № 1412-У Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ, ст.9, п.12
			40913 (840)	"Переводы из Российской Федерации нерезидентами", лицевой счет "Иностранная валюта". Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.5 Физические лица - нерезиденты могут отправлять иностранную валюту из Российской Федерации без ограничения суммы перевода. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ, ст.10
	Отражение доходов	20202 (840) 20207 (840)	70601 (810)	- на сумму комиссионного вознаграждения, символ 12102 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 3, п.4.5
2.1.13.3	Прием наличных денежных средств в валюте Российской Федерации по переводу из Российской Федерации по системе денежных переводов "Вестерн Юнион"	20202 (810) 20207 (810)		Лицевой счет "Рубли"
			40912 (810)	"Переводы из Российской Федерации", лицевой счет "Рубли". Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.6
			40913 (810)	"Переводы из Российской Федерации нерезидентами", лицевой счет "Рубли". Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.6
	Отражение доходов	20202 (810) 20207 (810)	70601 (810)	- на сумму комиссионного вознаграждения, символ 12102 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 3, п.4.5
2.1.13.4	Поступление денежных средств по переводу в пользу физического лица по системе денежных переводов "Вестерн Юнион"	30302	40905 (810)	- зачисление денежных средств, поступивших в порядке перевода от физических лиц без открытия банковского счета по территории РФ. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47 Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П, п.1.2, приложение, п.1.2
			40909 (810) (840)	- зачисление денежных средств, поступивших в порядке перевода от физических лиц - резидентов. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47
			40910 (810) (840)	- зачисление денежных средств, поступивших в порядке перевода от физических лиц - нерезидентов
2.1.13.5	Выплата наличной валюты Российской Федерации по территории Российской Федерации в пользу физического лица по системе денежных переводов "Вестерн Юнион"	40905 (810)	20202 (810) 20207 (810)	- выплачены денежные средства. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47
2.1.13.6	Выплата наличной иностранной валюты по переводу в Российскую Федерацию в пользу физического лица по системе денежных переводов "Вестерн Юнион"		20202 (840) 20207 (840)	Лицевой счет "Иностранная валюта"
		40909 (840)	20202 (840) 20207 (840)	"Переводы в Российскую Федерацию", лицевой счет "Иностранная валюта". Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.7
		40910 (840)	20202 (840) 20207 (840)	"Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам", лицевой счет "Иностранная валюта". Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.7 На балансовом счете 40910 "Невыплаченные переводы из-за границы нерезидентам" целесообразно учитывать суммы переводов, по которым переводополучатели однозначно являются нерезидентами. Письмо ЦБ РФ от 17.12.2002 № 18-2-2-6/2659
2.1.13.7	Выплата наличной валюты Российской Федерации по переводу в Российскую Федерацию в пользу физического лица по системе денежных переводов "Вестерн Юнион"		20202 (810) 20207 (810)	Лицевой счет "Рубли"
		40909 (810)		"Переводы в Российскую Федерацию", лицевой счет "Рубли". Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.8
		40910 (810)		"Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам", лицевой счет "Рубли". Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.8
2.1.13.8	Выплата суммы менее минимального бумажного денежного знака иностранного государства по переводу в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица	20202 (840) 20207 (840)	20202 (810) 20207 (810)	Уполномоченный банк, не работая с монетами иностранных государств при осуществлении операций с наличной валютой и чеками, при выплате физическим лицам дробной части общей суммы иностранной валюты, т.е. суммы менее минимального бумажного денежного знака иностранного государства, вправе выплатить эту сумму в наличной валюте РФ в соответствии с условиями Договора банковского вклада. Выплата в валюте РФ дробной части от общей суммы в иностранной валюте будет являться отдельной операцией и иметь код вида операции, отличный от кода вида операции, проставляемого при выплате иностранной валюты. Таким образом, при заполнении Реестра операций с наличной валютой и чеками следует отражать операции по выплате дробной части отдельной строкой с указанием в графе 4 Реестра "курс (кросс-курс)" иностранной валюты. Информационное письмо ЦБ РФ от 31.08.2004 № 29, вопрос 4
2.1.13.9	Возврат ранее отправленного перевода по вине кредитной организации	30302	40909 40910 40905	- на сумму перевода, комиссии Вестерн Юнион и комиссии кредитной организации за возврат денежных средств
	Отражение расходов	70606	40905	- на сумму комиссии, ранее полученной от "Вестерн Юнион", символ 25203
		40905 (810)	20202 (810)	- на сумму возвращаемого перевода по Российской Федерации и суммы комиссии. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47
		40909 (810)		- на сумму перевода ранее отправленных за пределы Российской Федерации резидентами и суммы комиссии. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50
		40910 (810)		- на сумму перевода ранее отправленных за пределы Российской Федерации нерезидентами и суммы комиссии
		40909 (840) 40910 (840)	20202 (840)	- на сумму возвращаемого перевода в иностранной валюте и суммы комиссии Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50
2.1.13.10	Возврат ранее отправленного перевода по вине компании "Вестерн Юнион"	30302	40909 40910 40905	- на сумму перевода, комиссии Вестерн Юнион и комиссии кредитной организации за возврат денежных средств
		40905 (810)	20202 (810)	- на сумму возвращаемого перевода по Российской Федерации. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47
		40909 (810)		- на сумму перевода ранее отправленных за пределы Российской Федерации резидентами. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50
		40910 (810)		- на сумму перевода ранее отправленных за пределы Российской Федерации нерезидентами
		40909 (840) 40910 (840)	20202 (840)	- на сумму возвращаемого перевода в иностранной валюте. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50
		40905	20202	- на сумму комиссионного вознаграждения
2.1.13.11	Возврат невостребованного ранее отправленного перевода	30302	40909 40910 40905	- на сумму перевода, комиссии "Вестерн Юнион" и комиссии кредитной организации за возврат денежных средств
	Отражение доходов	30302	70601	- на сумму комиссионного вознаграждения, символ 12102 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 3, п.4.5
		40905 (810)	20202 (810)	- на сумму возвращаемого перевода по Российской Федерации. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47
		40909 (810)		- на сумму перевода ранее отправленных за пределы Российской Федерации резидентами. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50
		40910 (810)		- на сумму перевода ранее отправленных за пределы Российской Федерации нерезидентами
		40909 (840) 40910 (840)	20202 (840)	- на сумму возвращаемого перевода в иностранной валюте и суммы комиссии. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50
2.1.13.12	Закрытие операционного дня по переводам по системе "Вестерн Юнион" в филиале	40911 40912 40913	30301	- на общую сумму принятых переводов и комиссии "Вестерн Юнион". Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50, п.4.51

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510