2.1. Касса кредитных организаций

2.1.2. Учет денежной наличности при обслуживании организаций

Нормативные документы

№

Содержание операции

Контировка

 Комментарий
Дебет Кредит
2.1.2.1 Сдача денежной наличности клиентом кредитной организации 20202 40702 - на сумму принятых наличных денежных средств.
Производится по объявлению на взнос наличными.
Зачисление суммы наличных денежных средств производится на расчетные (текущие) счета клиентов (40701, 40702 и др.).
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.3.1
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.2.2
2.1.2.2 Выдача денежной наличности клиенту кредитной организации 40702 20202 - на сумму выданных наличных денежных средств.
Производится по денежному чеку.
Списание суммы наличных денежных средств производится с расчетных (текущих) счетов клиентов (40701, 40702 и др.).
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.2.3, п.2.4
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.2.2
2.1.2.3 Получение денежной наличностиПолучение денежной наличности, открытого в другой кредитной организации  

 

Выдача денежной наличности из кассы кредитной организации представителю другой кредитной организации производится по денежному чеку. 
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.2.3, п.2.4
Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П, приложение 33, п.7
- в банке-респонденте 20202 30110
- в банке-корреспонденте 30109 20202 Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П, приложение 33, п.7
2.1.2.4 Пополнение денежной наличностью корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации   20202 Прием наличных денег от другой кредитной организации, внутренних структурных подразделений другой кредитной организации может осуществляться полными и неполными пачками банкнот по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки пачек банкнот и пломб, оттисков клише, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише, мешками с монетой - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой. Наличные деньги принимаются кассовым работником таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за действиями указанного работника.
Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П, приложение 33, п.7
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.3.3
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.2.2, п.3.5
- в банке-респонденте 30110
- в банке-корреспонденте 20202 30109 Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П, приложение 33, п.7
2.1.2.5 Учет денежных средств, предназначенных для 
выдачи наличными бюджетополучателям, счета которым открыты в органах Федерального казначейства Минфина России		 40603
 40116 Счет открывается органам Федерального казначейства Минфина России.
По кредиту счета проводятся поступающие суммы от органов Федерального казначейства Минфина России для выдачи наличных денег бюджетополучателям, счета которым открыты в органах Федерального казначейства Минфина России, а также суммы, сдаваемые бюджетополучателями наличными деньгами.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.8
20202 40116 - на суммы, сдаваемые бюджетополучателями наличными деньгами.
40116 20202 По дебету счета списываются суммы наличных денег, выдаваемые бюджетополучателям, лицевые счета которым открыты в органах, осуществляющих открытие и ведение указанных лицевых счетов, суммы, перечисляемые органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ в соответствии с бюджетным законодательством РФ.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.8

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510