2.1. Касса кредитных организаций

2.1.7. Операции с неплатежными, сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками

Нормативные документы

№

Содержание операции

Контировка

 Комментарий
Дебет Кредит
2.1.7.1 Оприходование неплатежных, сомнительных и имеющих признаки подделки денежных знаков 91202 99999 Учитываются по номинальной стоимости, если она известна, или в условной оценке 1 рубль за каждый документ, принятые ценности, если на экспертизу сдаются денежные знаки, имеющие существенные повреждения, установить реквизиты которых не представляется возможным.
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.16.1-п.16.6
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.9.20
2.1.7.2 Списание денежных знаков, имеющих признаки подделки и переданных сотрудникам органа внутренних дел 99999 91202 Кредитная организация, Внутреннее структурное подразделение (ВСП) сообщают клиенту по его просьбе в день обращения наименование территориального органа внутренних дел, которому переданы имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России.
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.16.11
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.9.20
2.1.7.3 Передача сомнительных денежных знаков на экспертизу в РКЦ 91203 91202 Осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня их приема или обнаружения в кассах кредитной организации, по номинальной стоимости, если она известна, или в условной оценке 1 рубль за каждый документ, принятые ценности, если на экспертизу сдаются денежные знаки, имеющие существенные повреждения, установить реквизиты которых не представляется возможным.
Сомнительные денежные знаки Банка России, выявленные кассовыми работниками или принятые от клиента по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, сдаются кредитной организацией, ВСП (за исключением операционной кассы вне кассового узла, обменного пункта) на экспертизу в учреждение Банка России, в порядке, предусмотренном нормативным актом, регламентирующим вопросы кассового обслуживания в учреждениях Банка России.
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.16.9
2.1.7.4 Списание денежных знаков, признанных поддельными 99999 91203 Сомнительные денежные знаки, признанные в результате экспертизы, проведенной учреждением Банка России, имеющими признаки подделки, кредитной организации, ВСП не возвращаются, а подлежат передаче в территориальные органы внутренних дел. Копия акта экспертизы денежных знаков 0402156 передается кредитной организацией, ВСП клиенту, от которого поступил или в упаковке которого был выявлен указанный денежный знак Банка России, в порядке, определенном кредитной организацией и согласованном с клиентом, в течение пяти рабочих дней со дня получения кредитной организацией, ВСП (за исключением операционной кассы вне кассового узла, обменного пункта) от учреждения Банка России акта экспертизы денежных знаков 0402156.
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.16.10
2.1.7.5 Учет денежных знаков, признанных подлинными, но неплатежными 91202 91203 Сомнительные денежные знаки Банка России, признанные по результатам экспертизы, проведенной в учреждении Банка России, неплатежеспособными денежными знаками Банка России, возвращаются учреждением Банка России кредитной организации, ВСП (за исключением операционной кассы вне кассового узла, обменного пункта) для передачи клиенту. Не востребованные клиентом неплатежеспособные денежные знаки Банка России хранятся в кредитной организации, ВСП в течение одного года со дня их выявления в кредитной организации, ВСП или поступления от учреждения Банка России после проведения экспертизы.
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.16.12
99999 91202 По истечении указанного срока неплатежеспособные банкноты Банка России уничтожаются путем сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг. Для этого распорядительным документом кредитной организации создается комиссия, в состав которой входят должностные лица, ответственные за сохранность ценностей. По результатам уничтожения неплатежеспособных денежных знаков Банка России составляется в произвольной форме акт в одном экземпляре
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.16.12
2.1.7.6 Списание денежных знаков, признанных платежеспособными 99999 91203 - в случае, если по результатам экспертизы в РКЦ сомнительные денежные знаки признаются платежеспособными
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.16.13
2.1.7.7 Зачисление (выдача) денежных средств клиенту 30102 40702 Акт экспертизы, выданный РКЦ, является основанием для зачисления кредитной организацией указанной суммы на счет организации. Сумма сомнительных денежных знаков Банка России, выявленных при приеме наличных денег от организации или их пересчете, а также принятых на экспертизу от организации и обмененных учреждением Банка России, зачисляется (перечисляется) на банковский счет организации.
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.16.13
20202
42301		 Сумма сомнительных денежных знаков Банка России, выявленных при приеме наличных денег от физического лица и обмененных учреждением Банка России, возвращается кредитной организацией, ВСП этому физическому лицу по предъявлении справки 0402159 и документа, удостоверяющего личность, или зачисляется (перечисляется) на его счет по вкладу (депозиту). Сумма сомнительных денежных знаков Банка России, принятых на экспертизу от физического лица по его просьбе и обмененных учреждением Банка России, возвращается кредитной организацией, ВСП физическому лицу способом, указанным в заявлении на прием сомнительных денежных
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.16.13

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510