2.2. Денежные средства в операционных кассах вне кассового узла, банкоматах и филиалах (не имеющих корреспондентских субсчетов в учреждениях Банка России)

2.2.3. Учет денежной наличности в филиалах кредитной организации, не имеющих корреспондентских субсчетов в учреждениях Банка России

Нормативные документы

№

Содержание операции

Контировка

 Комментарий
Дебет Кредит
2.2.3.1 Перечисление денежных средств для подкрепления операционной кассы филиала, не имеющего корреспондентского субсчета в РКЦ 30302 30102 Для подкрепления операционной кассы подразделения кредитная организация представляет в учреждение Банка России по месту своего нахождения платежное поручение на перечисление средств с корреспондентского счета. В платежном поручении в поле "Назначение платежа" делается запись: "Подкрепление наличными деньгами операционной кассы подразделения".
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.5.2, п.1.2
2.2.3.2 Выдача денежной наличности филиалу   - получение денежной наличности подразделением производится по денежному чеку в сумме, перечисленной на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения, не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств.
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.5.2, п.1.2
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.14
- в филиале 20202 30210
- в кредитной организации 30210 30301 - при получении извещения филиала о получении денежных средств проводятся суммы, возмещаемые филиалом кредитной организации за полученные наличные деньги.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.14
2.2.3.3 Возврат денежной наличности, не полученной филиалом в установленный срок 30102 30302 Денежные средства, не полученные в установленный срок филиалом, не имеющим корреспондентского субсчета в учреждении Банка России, возвращаются кредитной организации на второй операционный день после дня поступления денег на лицевой счет этого филиала.
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.5.2, п.1.2
2.2.3.4 Сдача денежной наличности в приходную кассу учреждения Банка России подразделением, не имеющим корреспондентского субсчета в учреждении Банка России  

 

Сдача денежной наличности подразделением в учреждение Банка России производится по объявлению на взнос наличными, в котором указываются номер корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации и ее банковский идентификационный код.
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.3.1
- в филиале 30302 20202 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.25
- в кредитной организации 30102 30301 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.14, п.3.25

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510