3.2. Депонирование обязательных
резервов в Банке России
№ |
Содержание операции |
Контировка |
Комментарий | |
| Дебет | Кредит | |||
| 3.2.1 | Отражение сумм недовзноса или перевзноса в фонд обязательных резервов | 99998 | 91003 91004 |
- при установленном (выявленном)
недовзносе (в день утверждения акта проверки). Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.9.18 Указание ЦБ РФ от 29.03 2004 № 1408-У, п.2.1 |
| 3.2.2 | Перечисление кредитной организацией денежных средств в уполномоченное учреждение Банка России на счета по учету обязательных резервов | 30202 30204 |
30102 | - с корреспондентского счета,
открытого в Банке России для кредитных
организаций. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.12 Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.2.2.1 |
| 30202 30204 |
30110 | - со счетов, открытых в других
кредитных организациях. Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.2.2.2 |
||
| 91003 91004 |
99998 | Списание с внебалансовых счетов
суммы недовзноса в обязательные резервы Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.2.2.4 |
||
| 3.2.3 | Перечисление кредитной организацией (взыскание уполномоченным учреждением Банка России) денежных средств с корреспондентского субсчета филиала | 30221 | 30102 | - в балансе филиала Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.2.2.3.1 |
| 30202 30204 |
30301 | - в головном офисе кредитной
организации, на основании выписки из лицевых
счетов балансовых счетов по учету обязательных
резервов, полученной от уполномоченного
учреждения Банка России Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.2.2.3.2 |
||
| 30302 | 30221 | - этим же днем в балансе филиала Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.2.2.3.3 |
||
| 91003 91004 |
99998 | Списание с внебалансовых счетов
суммы недовзноса в обязательные резервы. Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.2.2.4 |
||
| 3.2.4 | Отражение сумм перевзноса в фонд обязательных резервов | 91007 91008 |
99999 | - при установленной (выявленной)
сумме излишне внесенных обязательных резервов (в
день утверждения акта проверки). Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.9.18 Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.3.1 |
| 3.2.5 | Поступление денежных средств на корреспондентский счет в Банке России | 30102 | 30202 30204 |
Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.3.2 |
| 99999 | 91007 91008 |
- на сумму перевзноса в
обязательные резервы, списанной с внебалансовых
счетов. Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.3.3 |
||
| 3.2.6 | Проведение зачета между причитающимися по результатам регулирования платежами | 30204 | 30202 | - на суммы, зачтенные
уполномоченным учреждением Банка России между
причитающимися по результатам регулирования
платежами. Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.4.1 |
| 30202 | 30204 | |||
| - получение в результате проведенного уполномоченным учреждением Банка России зачета сальдо (недовзнос) | 30202 30204 |
30102 30110 |
- перечисление кредитной
организацией денежных средств в уполномоченное
учреждение Банка России на счета по учету
обязательных резервов. Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.4.2, п.2.1, п.2.2 |
|
| 91003 91004 |
99998 | |||
| - получение в результате проведенного уполномоченным учреждением Банка России зачета сальдо (перевзнос) | 30102 | 30202 30204 |
- поступление денежных
средств на корреспондентский счет в Банке России Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.4.2, п.3.2, п.3.3 |
|
| 99999 | 91007 91008 |
|||
| 3.2.7 | Отражение суммы штрафа за недовзнос в фонд обязательных резервов | 99998 | 91010 | - на сумму начисленного
неуплаченного штрафа в день утверждения акта
проверки. Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.5.1 |
| 3.2.8 | Отражение расходов при оплате штрафа за недовзнос в фонд обязательных резервов в Банке России | 70606 | 30102 | - на сумму оплаченного штрафа,
символ 27102. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 4, приложение 3, п.8.1 Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.5.2 |
| Списание с внебалансового учета суммы уплаченного (взысканного) штрафа | 91010 | 99998 | Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.5.3 | |
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510