3.3. Расчеты с филиалами
3.3.3. Перераспределение денежных средств
между подразделениями одной кредитной
организации
№ |
Содержание операции |
Контировка |
Комментарий | |
| Дебет | Кредит | |||
| 3.3.3.1 | Перераспределение денежных средств подразделениями одной кредитной организации | Осуществляется по
договоренности в один день. Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П, приложение 33, п.12 Письмо ЦБ РФ от 25.03.1997 № 15-1-1/240 |
||
| - по передаче рублевых средств | 30306 (810) |
30301 (810) |
- в банке - отправителе платежа,
передающим денежные средства. Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П, приложение 33, п.12.1 |
|
| 30302 (810) |
30305 (810) |
- в банке - исполнителе платежа,
получающем денежные средства. Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П, приложение 33, п.12.1 |
||
| - по передаче валютных средств | 30306 (840) |
30301 (840) |
- в банке - отправителе платежа,
передающим денежные средства. Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П, приложение 33, п.12.2 |
|
| 30302 (840) |
30305 (840) |
- в банке - исполнителе платежа,
получающем денежные средства. Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П, приложение 33, п.12.2 |
||
| 3.3.3.2 | Проведение взаимозачета по рублевым и валютным перечислениям в Головном офисе | 30306 (810) |
30305 (840) |
Головной офис и филиал являются
одним юридическим лицом и между ними не могут
происходить сделки по купле - продаже
иностранной валюты, в том числе и срочные сделки. Письмо ЦБ РФ от 25.03.1997 № 15-1-1/240 |
| Отражение доходов | 30306 (810) |
70601 | - на величину курсовой разницы
при отличии курса, по которому проведен
взаимозачет, от официального курса ЦБ РФ, символ 12201. Доходы и расходы от операций купли-продажи иностранной валюты за рубли в наличной и безналичной формах (в том числе по срочным сделкам) определяются как разница между курсом сделки и официальным курсом на дату совершения операции (сделки). Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 3, п.4.6 |
|
| Отражение расходов | 70606 | 30305 (840) |
- на величину курсовой разницы при отличии курса, по которому проведен взаимозачет, от официального курса ЦБ РФ, символ 22101. | |
| 3.3.3.3 | Проведение взаимозачета по рублевым и валютным перечислениям в филиале | 30306 (840) |
30305 (810) |
Письмо ЦБ РФ от 25.03.1997 № 15-1-1/240 |
| Отражение доходов | 30306 (840) |
70601 | - на величину курсовой разницы при отличии курса, по которому проведен взаимозачет, от официального курса ЦБ РФ, символ 12201. | |
| Отражение расходов | 70606 | 30305 (810) |
- на величину курсовой разницы при отличии курса, по которому проведен взаимозачет, от официального курса ЦБ РФ, символ 22101. | |
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510