3.4. Расчеты на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ)
3.4.3. Операции с ценными бумагами,
обращающимися на ОРЦБ, осуществляемые филиалами
№ |
Содержание операции |
Контировка |
Комментарий |
|
Дебет |
Кредит |
|||
| 3.4.3.1 | Перечисление денежных средств участником (филиалом) расчетного центра (РЦ) ОРЦБ для осуществления расчетов на ОРЦБ при покупке ценных бумаг | 30402 | 30102 | Операции кредитных организаций
от своего имени и за свой счет с ценными бумагами,
обращающимися на ОРЦБ, могут осуществляться как
Головным офисом кредитной организации, так и ее
филиалами. Филиал осуществляет указанные
операции на основании соответствующей
доверенности от Головного офиса кредитной
организации. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.31 Указание ЦБ РФ от 27.12.2000 № 887-У, п.1 |
| 3.4.3.2 | Перевод денежных средств для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ | 30404 | 30402 | Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.31 |
| 3.4.3.3 | Депонирование денежных средств в РЦ ОРЦБ в качестве гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ | 30406 | 30402 | На секторе ОРЦБ
"Государственные федеральные ценные
бумаги" в качестве гарантийного обеспечения
расчетов. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.31 |
| 3.4.3.4 | Списание денежных средств РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ | 30409 | 30404 | - на стоимость приобретенных
ценных бумаг, при получении выписки со счета и
приложения к ней (выписку из реестра сделок по
операциям банка), подтверждающей факт списания
РЦ ОРЦБ средств клиента. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.33 |
| 30406 | - на сумму гарантийного взноса. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.35 |
|||
| 3.4.3.5 | Зачисление денежных средств РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ | 30404 | 30408 | - на стоимость проданных ценных
бумаг при получении выписки со счета и
приложения к ней (выписку из реестра сделок по
операциям банка). Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.33 |
| 3.4.3.6 | Перевод денежных средств РЦ ОРЦБ после завершения расчетов по итогам операций на ОРЦБ | 30402 | 30404 | - в случае если стоимость
проданных ценных бумаг больше стоимости
приобретенных. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.31 |
| 3.4.3.7 | Отражение расходов при оплате комиссионного вознаграждения по операциям на ОРЦБ | 70606 | 30402 | - на сумму комиссионного
вознаграждения, символ 25205 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.37, приложение 4, "Комиссионные расходы" |
| 3.4.3.8 | Перечисление денежных средств РЦ ОРЦБ по итогам расчетов на ОРЦБ | 30102 | 30402 | - в случае если стоимость
проданных ценных бумаг больше стоимости
приобретенных. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.31 |
| 3.4.3.9 | Ежедневное перечисление филиалом в Головной офис кредитной организации суммы нетто-позиции, сформировавшейся по итогам операций филиала за этот день | 30301 | 30409 | - на сумму приобретенных ценных
бумаг. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.25 Указание ЦБ РФ от 27.12.2000 № 887-У, п.3 |
| 30408 | 30301 | - на сумму проданных ценных бумаг. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.25 Указание ЦБ РФ от 27.12.2000 № 887-У, п.3 |
||
| 3.4.3.10 | Учет в Головном офисе кредитной организации суммы нетто-позиции из филиала | 30409 | 30302 | - при получении суммы
нетто-позиции из филиала определяются суммы
нетто-обязательств (нетто-требований),
подлежащие отражению в балансе филиала по итогам
операций на ОРЦБ за данный день. Указание ЦБ РФ от 27.12.2000 № 887-У, п.3 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.25 |
| 30302 | 30408 | |||
| 3.4.3.11 | Перечисление Головным офисом в филиал суммы нетто-позиции, подлежащей отражению по балансу филиала | 30301 | 30409 | Головной офис кредитной
организации определяет состав и количество
облигаций, подлежащих постановке на баланс
(списанию с баланса) филиала по итогам операций
на ОРЦБ. Указание ЦБ РФ от 27.12.2000 № 887-У, п.4 |
| 30408 | 30301 | |||
| 3.4.3.12 | Получение филиалом суммы нетто-позиции, подлежащей отражению по балансу филиала | 30409 | 30302 | В документах (в
приложениях к документам) Головного офиса
кредитной организации, служащих основанием для
проведения межфилиальных расчетов, сумма
нетто-позиции филиала расшифровывается Головным
офисом кредитной организации в соответствии с
имеющейся в реестрах сделок информацией о
количестве и ценах купленных (проданных)
облигаций. Указание ЦБ РФ от 27.12.2000 № 887-У, п.4 |
| 30302 | 30408 | |||
| 3.4.3.13 | Учет филиалом суммы нетто-позиции, подлежащей отражению по балансу филиала | 47404 | 30409 | Цены постановки облигаций на
баланс филиала при их покупке должны
соответствовать ценам, указанным в реестре
сделок. Указание ЦБ РФ от 27.12.2000 № 887-У, п.4 .Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.38 |
| 30408 | 47403 | Цены списания с баланса филиала
при их продаже должны соответствовать ценам,
указанным в реестре сделок. Указание ЦБ РФ от 27.12.2000 № 887-У, п.4 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.37 |
||
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510