3.6. Межбанковские привлеченные и размещенные средства

3.6.3.1. Депозит, полученный для компенсации убытков (расходов)

Нормативные документы

№

Содержание операции

Контировка

Комментарий
Дебет Кредит
3.6.3.1.1 Получение и (или) пополнение депозита в целях компенсации части убытков (расходов) 30102   Кредитная организация получает депозит от Банка России по Соглашению, заключенному в соответствии со ст.3 Федерального закона от 13.10.2008 № 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации"
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.49
31222 Аналитический учет на балансовом счете 31222 должен обеспечить получение информации по каждому заемщику и каждой компенсируемой сделке, включенной в расчет суммы компенсационного депозита.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.49
3.6.3.1.2 Возврат компенсационного депозита (его части) 30122 30102 Возврат компенсационного депозита (его части) осуществляется в соответствии с Соглашением, заключенного в соответствии со ст.3 Федерального закона от 13.10.2008 № 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации"
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.49
3.6.3.1.3 Отражение доходов при списании сумм со счетов компенсационного депозита на основании акцептованного Банком России платежного требования 31222 70601 - на списанную сумму, символ 17302
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.49
3.6.3.1.4 Перерасчет суммы компенсационного депозита при поступлении сумм от заемщика (конкурсного управляющего)    
Отражение доходов 70601 31222 - если восстановление депозита осуществляется в период составления годового отчета, символ 17302
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.49
70701
Отражение расходов 70606 31222 - при восстановлении сумм, отнесенных на доходы в предшествующие годы, символ 27202
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.49
3.6.3.1.5 Отражение не подлежащей использованию суммы компенсационного депозита (либо его части), не возвращенной Банку России 31222 31701 - на не возвращенную сумму компенсационного депозита в сроки, предусмотренные Соглашением, заключенного в соответствии со ст.3 Федерального закона от 13.10.2008 № 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации"
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.51

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510