3.7. Прочие привлеченные средства
3.7.4. Учет операций, связанных с
осуществлением банками-агентами выплат Банка
России по вкладам физических лиц в признанных
банкротами банках, не участвующих в системе
обязательного страхования вкладов физических
лиц в банках Российской Федерации
№ |
Содержание операции |
Контировка |
Комментарий | |
| Дебет | Кредит | |||
| 3.7.4.1 | Предоставление денежных средств Банком России для осуществления выплат по вкладам физических лиц | 30102 |
31213 | - в день получения от Банка
России денежных средств по лицевым счетам,
открываемым по каждому банку-банкроту. Указание ЦБ РФ от 28.03.2005 № 1568-У, п.2.1 Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.46 Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 № 54-П, приложение, п.3.1.1 |
| 3.7.4.2 | Перечисление денежных средств на отдельный лицевой счет "Средства, полученные для осуществления выплат Банка России" | 31213 | - в день, указанный в
объявлении о выплатах Банка России вкладчикам (приложение 5 к Указанию ЦБ
РФ от 17.11.2004 № 1517-У) как дата начала выплат. Указание ЦБ РФ от 28.03.2005 № 1568-У, п.2.2 Выплаты Банка России осуществляются банками-агентами в валюте РФ в размере, определенном Банком России в реестре выплат Банка России (включая изменения и дополнения). Выплаты осуществляются в полной сумме наличными денежными средствами или путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный в заявлении об осуществлении выплаты Банка России. Указание ЦБ РФ от 17.11.2004 № 1517-У, п.5.6 |
|
| 47422 | Отдельный лицевой счет "Средства, полученные для осуществления выплат Банка России" по лицевым счетам, открываемым по каждому банку-банкроту. | |||
| 3.7.4.3 | Возврат вкладчикам банка - банкрота денежных средств | 47422 | 20202 | - через кассу банка. Указание ЦБ РФ от 28.03.2005 № 1568-У, п.2.3 Выплаты Банка России осуществляются банками-агентами в валюте РФ в размере, определенном Банком России в реестре выплат Банка России (включая изменения и дополнения). Выплаты осуществляются в полной сумме наличными денежными средствами или путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный в заявлении об осуществлении выплаты Банка России. Указание ЦБ РФ от 17.11.2004 № 1517-У, п.5.6 Банк-агент ежемесячно не позднее 25 числа каждого месяца представляет в территориальное учреждение информацию о ходе выплат Банка России, содержащую сумму выплат Банка России, осуществленных банком-агентом за предыдущий месяц, количество физических лиц, которым осуществлены выплаты Банка России, иную информацию по усмотрению банка-агента или запросу территориального учреждения. Указание ЦБ РФ от 17.11.2004 № 1517-У, п.5.11 |
| 30102 | - на счет, открытый в другом банке. В зависимости от способа расчетов сумма проводится по кредиту одного из корреспондентских счетов 30102, 30104, 30110, 30114, 30111. |
|||
| 42301 42601 40817 40820 |
- на счет физического лица,
открытый в банке-агенте, указанный в заявлении
вкладчика. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.41 |
|||
| 3.7.4.4 | В день, указанный в объявлении о выплатах Банка России как дата окончания выплат | 47422 | 31213 | - дата окончания выплат,
указанная в объявлении о выплатах Банка
России вкладчикам (приложение
5 к Указанию ЦБ РФ от 17.11.2004 № 1517-У). Указание ЦБ РФ от 28.03.2005 № 1568-У, п.2.4 Банк-агент составляет реестр осуществленных банком-агентом выплат Банка России по форме приложения 11 и направляет по одному экземпляру оригинала реестра осуществленных выплат Банка России конкурсному управляющему и в Банк России (Департамент). Реестр осуществленных выплат Банка России банк-агент передает в течение 5 рабочих дней после дня окончания выплат Банка России на бумажном носителе и в электронном виде по акту приема-передачи. Указание ЦБ РФ от 17.11.2004 № 1517-У, п.7.1 |
| 3.7.4.5 | Возврат Банку России суммы невостребованных вкладчиками денежных средств | 31213 | 30102 | Банк-агент в течение 5 рабочих
дней после дня окончания осуществления выплат
Банка России осуществляет возврат Банку России
суммы невостребованных вкладчиками денежных
средств, предоставленных Банком России для
осуществления выплат Банка России в
соответствии с Агентским договором. Указание ЦБ РФ от 17.11.2004 № 1517-У, п.7.2 Указание ЦБ РФ от 28.03.2005 № 1568-У, п.2.5 |
| 3.7.4.6 | Отражение доходов при получении
агентского вознаграждения за организацию выплат
Банка России
|
30102 | 70601 | - на сумму агентского
вознаграждения, символ 16203. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 4, "Комиссионные вознаграждения по другим операциям". Указание ЦБ РФ от 28.03.2005 № 1568-У, п.2.6 Банк России выплачивает банку - агенту агентское вознаграждение за организацию выплат Банка России в размере и порядке, определенном Агентским договором. Указание ЦБ РФ от 17.11.2004 № 1517-У, п.7.3 |
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510