Сообщение банка об открытии (закрытии) счета. Порядок заполнения

Заполнение реквизитов бланков производится автоматизированно или от руки. При заполнении реквизитов от руки заполнение производится печатными буквами ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета.

Банком автоматизированно или от руки заполняются следующие реквизиты:

• наименование и код налогового органа по месту учета клиента, которому открывается (закрывается) счет, - в первой и третьей частях бланка (в точном соответствии с предъявленным Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе/ Свидетельством об учете в налоговом органе), а также почтовый адрес налогового органа;

в отношении юридического лица:

• ОГРН, ИНН/КИО, КПП юридического лица, которому открывается или закрывается счет, - во всех частях бланка. ОГРН указывается в соответствии со Свидетельством о государственной регистрации юридического лица или Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года. Значение ОГРН указывается в соответствующем поле со сдвигом влево, при этом оставшаяся часть поля не заполняется. ИНН указывается в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе. КИО (код иностранной организации - для организации-нерезидента) указывается в соответствии со Свидетельством об учете в налоговом органе. ИНН/КИО указывается с кодом причины постановки на учет. Значение ИНН/КИО юридического лица указывается в соответствующем поле со сдвигом влево, при этом оставшаяся часть поля не заполняется;

в отношении индивидуального предпринимателя:

• ОГРНИП, ИНН индивидуального предпринимателя, которому открывается или закрывается счет, - во всех частях бланка. ОГРНИП указывается в соответствии со Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или Свидетельством о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2004 года. ИНН указывается в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе;
• реквизиты Свидетельства о государственной регистрации, Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (Свидетельства об учете в налоговом органе) - во всех частях бланка;
• реквизиты договора банковского счета - в первой и третьей части бланка;
• дата открытия (закрытия) счета - во всех частях бланка;
• реквизиты счета - во всех частях бланка;
• факт открытия (закрытия) счета (отмечается знаком "X" после соответствующего слова) - во всех частях бланка;
• вид счета (если счет рублевый - после слова "рублевый" проставляется знак "X", если счет валютный - после слова "рублевый" знак "X" не проставляется) - во всех частях бланка;
• факт заключения (расторжения) договора банковского счета (отмечается знаком "X") - в первой и третьей части бланка;
• дата отправки "Сообщения банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" - в третьей части бланка;
• дата заполнения соответствующей части бланка - в первой и третьей части бланка.

Заполненные и не отделенные друг от друга первая и вторая части бланка Сообщения в бумажном виде представляются банком в налоговый орган по месту учета клиента, которому открыт (закрыт) счет.

Третья часть бланка "Корешок сообщения банка об открытии (закрытии) банковского счета" остается в банке. Порядок хранения третьей части бланка определяется банком.

Оставшиеся незаполненными реквизиты второй части бланка заполняются налоговым органом по месту учета клиента, которому открыт (закрыт) счет в банке, по получении Сообщения (в виде двух первых частей бланка). По заполнении вторая часть бланка отделяется по линии отрыва и направляется в налоговый орган по месту учета банка.

(Письмо Федеральной налоговой службы от 10.06.2005  № ШС-6-24/480@ "Об отдельных вопросах заполнения и представления форм документов, содержащих информацию об открытии (закрытии) и изменении номеров банковских счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" *)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510