Глоссарий

Рыночная стоимость - текущая стоимость финансовых инструментов торгового портфеля кредитной организации на фондовой бирже или у организатора торговли (т.е. отличная от стоимости при ликвидационной или принудительной продаже финансового инструмента).

В целях Положения Банка России № 89-П под рыночной стоимостью понимается средневзвешенная цена одной ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение последнего торгового дня отчетного месяца на фондовой бирже или через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге на дату расчета размера рыночных рисков сделки совершались на двух или более фондовых биржах (через двух или более организаторов торгов), то рыночная стоимость определяется по той фондовой бирже (организатору торговли), у которой был наибольший в отчетном месяце оборот. При этом наибольший оборот определяется по результатам торгов на тех фондовых биржах (через организаторов торговли), где кредитная организация имеет прямой доступ к торгам (собственное торговое место) или осуществляет операции покупки/продажи ценных бумаг через брокера.

Если в течение отчетного месяца торги проводились на двух или более фондовых биржах или через двух или более организаторов торговли, а на дату расчета размера рыночных рисков торги проводились только на одной фондовой бирже или через одного организатора торговли, то рыночная стоимость определяется по данной фондовой бирже или организатору торговли, независимо от того, где был наибольший оборот в отчетном месяце.

Для кредитных организаций, имеющих доступ к торговле на зарубежных организованных торговых площадках, рыночная стоимость по сделкам с ценными бумагами, совершенным на данных площадках, определяется кредитной организацией самостоятельно как среднеарифметическая цена на покупку ценной бумаги, определяемая на последний торговый день отчетного периода как результат от деления на два суммы высшей и низшей цены покупки ценной бумаги.

(Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков", п.1.2.14)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510