Глоссарий
Дата совершения сделки (применительно к заполняемым формам отчетности) - дата регистрации перехода прав на эмиссионную ценную бумагу либо дата фактической передачи (в случае предъявительских документарных ценных бумаг).
(Распоряжение ФКЦБ от 14.08.2002 № 991/р "Об утверждении Методических рекомендаций по заполнению форм отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг " , п.1.1.6)Комментарий
В случае, если исполнение обязательств по сделке осуществляется в несколько этапов, датой совершения сделки следует считать регистрацию перехода прав на эмиссионные ценные бумаги (дату фактической передачи предъявительских документарных ценных бумаг), поставка которых осуществляется на последнем этапе.
Если этапы исполнения сделки попадают в разные отчетные периоды, информация о такой сделке указывается в отчете за тот период, в котором произошла регистрация перехода прав на последнюю часть эмиссионных ценных бумаг (их фактическая передача - для предъявительских документарных ценных бумаг).
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510