Общие положения

При соблюдении определенных минимальных условий и требований по раскрытию информации банки, получившие одобрение от органов надзора на использование подхода IRB, могут полагаться на свои собственные внутренние оценки компонентов риска при расчете покрытия капиталом определенного риска.

Компоненты риска включают показатели вероятности дефолта (PD), удельного веса убытков в случае дефолта (LGD), стоимости под риском дефолта (EAD) и эффективных сроков погашения (М). В некоторых случаях банки обязаны использовать данные органов надзора, а не свои внутренние оценки, для одного или более компонентов риска.

Подход IRB основан на измерении непредвиденных убытков (UL) и ожидаемых убытков (EL). Функции весовых коэффициентов риска определяют требования к капиталу для части, относящейся к UL. Ожидаемые убытки рассчитываются отдельно.

Ключевые элементы для активов, покрываемых подходом IRB

(Базельский комитет по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы", часть 2, раздел III.А)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510