Стандарты для применения факторов деловой среды и системы внутреннего контроля при расчете регулятивного капитала

Выбор каждого фактора должен быть оправдан его значимостью, основан на опыте и учете мнений экспертов соответствующих областей бизнеса. Насколько возможно, факторы должны быть переводимы в количественные показатели, которые сами по себе могут быть подвергнуты проверке.

Чувствительность банковских оценок риска к изменениям факторов и относительный вес различных факторов должны быть хорошо аргументированы. Помимо учета изменений уровня риска вследствие совершенствования системы контроля, механизм должен учитывать потенциальное повышение риска вследствие усложнения операций или увеличения оборота.

Механизм и каждый случай его применения, включая дополнительные поводы для любых корректировок эмпирических оценок, должны быть документированы и подвергаться независимой проверке как в рамках банка, так и со стороны органов надзора.

С течением времени процесс и выводы должны проверяться путем сравнения с реальными внутренними убытками, релевантными внешними данными и соответствующими корректировками.

(Базельский комитет по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы", часть 2, раздел V.С)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510