Контроль кредитного риска

Банки должны иметь независимые подразделения по контролю кредитного риска, которые отвечают за разработку или выбор, внедрение и функционирование систем внутренних рейтингов. Подразделение должно быть функционально независимым от персонала и менеджмента, отвечающих за предоставление кредитов. И х области ответственности должны включать:

• Тестирование и мониторинг внутренних классов;

• Подготовку и анализ итоговых отчетов рейтинговой системы банка, включающей исторические данные о дефолтах, отсортированные по рейтингам на момент дефолта и за год до дефолта, анализ миграции классов и мониторинг трендов основных рейтинговых критериев;

• Внедрение процедур для проверки согласованного применения определений рейтингов подразделениями и по географическим зонам;

• Пересмотр и документирование любых изменений в процессе присвоения рейтингов, включая причины изменений;

• Пересмотр критериев рейтингов для оценки их способности прогнозировать риск. Изменения в рейтинговом процессе, критерии или индивидуальные параметры рейтинга должныбыть документированы и сохраняться для проверки органами надзора.

Подразделение контроля кредитного риска должно активно участвовать в развитии, отборе, внедрении и перепроверке рейтинговых моделей. Оно должно выполнять функции надзора за любыми моделями, использующимися в рейтинговом процессе, а также в конечном итоге отвечать за постоянный пересмотр и изменения рейтинговых моделей.

(Базельский комитет по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы", часть 2, раздел III.H)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510