Балансовый неттинг

Если банки имеют обеспеченные правовой санкцией соглашения по неттингу кредитов и депозитов, они могут рассчитывать требования к капиталу на основе чистых кредитных рисков при выполнении следующих условий:

• Если банк имеет хорошо обоснованную правовую основу для принятия решения о том, что соглашение по неттингу или взаимозачету обеспечено правовой санкцией в каждой из соответствующих юрисдикций вне зависимости от того, является ли контрагент неплатежеспособным или банкротом;

• Если банк в состоянии в любой момент определить активы и пассивы на одного контрагента, являющиеся предметом соглашения;

• Если банк наблюдает и контролирует свои амплитудные риски, и

• наблюдает и контролирует соответствующие риски на нетто-основе,

Он может использовать чистые требования по кредитам и депозитам в качестве основы для расчета достаточности своего капитала. Активы (кредиты) рассматриваются как риски, а обязательства (депозиты) как залоги. Дисконты равны нулю кроме тех случаев, когда имеется несовпадение валютных курсов.

(Базельский комитет по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы", часть 2, раздел II.D)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510