Чистые (длинные или короткие) позиции по каждому финансовому инструменту распределяются по временным интервалам, сгруппированным по 3 зонам согласно графе 2 Таблицы 1 «Распределение коэффициентов взвешивания по временным интервалам» приложения, с учетом следующего:

• финансовые инструменты с фиксированной процентной ставкой распределяются в зависимости от срока, оставшегося до дня погашения;
• финансовые инструменты с плавающей процентной ставкой - в зависимости от срока, оставшегося до дня пересмотра процентной ставки по финансовому инструменту;
• финансовые инструменты, оставшийся срок до дня погашения и (или) пересмотра процентной ставки по которым находится на границе 2 временных интервалов, указанных в Таблице 1 «Распределение коэффициентов взвешивания по временным интервалам» приложения к настоящему Положению, распределяются в более ранний временной интервал. Например, финансовые инструменты с оставшимся сроком до погашения ровно 1 год распределяются во временной интервал 6-12 месяцев;
• неконвертируемые привилегированные акции распределяются во временные интервалы в зависимости от сроков выплаты дивидендов. При отсутствии информации о выплате промежуточных (квартальных и полугодовых) дивидендов временной интервал определяется от даты расчета совокупной величины рыночного риска (РР) до дня выплаты годовых дивидендов, определенной уставом либо общим собранием акционеров акционерного общества. В случае принятия общим собранием акционеров акционерного общества решения о выплате промежуточных дивидендов чистые позиции распределяются во временной интервал, соответствующий сроку от даты расчета совокупной величины рыночного риска (РР) до дня выплаты промежуточных дивидендов;
• до распределения по соответствующим временным интервалам чистые позиции по опционам могут быть компенсированы между собой или с соответствующим базовым активом. По опционным контрактам определяются следующие расчетные показатели, которые включаются в соответствующие временные интервалы:
  • а) 20 процентов чистой опционной позиции с учетом коэффициента Дельта, рассчитанного в соответствии с пунктом 1.8 Инструкции Банка России от 15.07.2005 г. № 124-И, если торговля опционами осуществлялась на организованных торговых площадках (через организатора торговли);
  • б) 30 процентов чистой опционной позиции с учетом коэффициента Дельта, если торговля опционами осуществлялась не на организованных торговых площадках (не через организатора торговли).

(Положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины , п.2.12.2)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510