Расчет процентного риска производится по следующим финансовым инструментам:

долговым ценным бумагам;

долевым ценным бумагам с правом конверсии в долговые ценные бумаги;

неконвертируемым привилегированным акциям, размер дивиденда по которым определен;

производным финансовым инструментам (за исключением купленных опционов), базовым активом которых являются финансовые инструменты, приносящие процентный доход, индексы ценных бумаг, чувствительных к изменению процентных ставок, или контракты, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе процентных ставок.

(Положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", п.2.1)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510