Расчет процентного риска (ПР) и фондового риска (ФР) производится в случаях когда имеется в наличии один из следующих критериев:

По состоянию на дату расчета совокупной величины рыночного риска (РР) суммарная величина текущих (справедливых) стоимостей финансовых инструментов равна или превышает 5 процентов величины балансовых активов кредитной организации. Если по состоянию хотя бы на одну из дат расчета совокупной величины рыночного риска (РР) суммарная величина текущих (справедливых) стоимостей финансовых инструментов была равна или превышала 6 процентов от величины балансовых активов кредитной организации, расчет процентного риска (ПР) и фондового риска (ФР) производится, начиная с указанной даты, на постоянной основе с периодичностью, установленной условиями расчета размера рыночного риска.

Суммарная величина текущих (справедливых) стоимостей финансовых инструментов определяется на постоянной основе, начиная с момента отражения финансовых инструментов на балансовых и внебалансовых счетах, предусмотренных Положением Банка России от 26.03.2007 г. № 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации";

По состоянию на дату расчета совокупной величины рыночного риска (РР) суммарная величина текущих (справедливых) стоимостей финансовых инструментов превышает 200 процентов от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанной в соответствии с требованиями Положения Банка России от 10.02.2003 г. № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций".

(Положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", п.1.3.1)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510