Пример анализа изменений в бизнесе банка

Каковы размеры бизнеса банка? (Оценка абсолютной величины активов и валюты баланса.)

Возросли или уменьшились активы в абсолютном выражении (расширяется ли бизнес?);

За счет каких статей баланса растут или уменьшаются активы - тенденции развития банка (прежде всего, обращается внимание на средства клиентов до востребования, клиентские депозиты, уставный фонд, кредитный портфель, портфели привлеченных и размещенных МБК).

Какова роль банка на межбанковском рынке? (Оценивается сальдо размещение МБК- привлечение МБК, сальдо размещение МБК – привлечение МБК при операциях с резидентами РФ, сальдо операций с банками (разница между портфелями размещенных МБК и векселей банков, средствами на корр. счетах НОСТРО и привлеченными МБК и средствами на корр. счетах ЛОРО.

Рассчитывается соотношение между активностью банка на внутреннем валютном, денежном и фондовом рынке и работой с клиентами. Безусловно, положительным фактором является рост клиентских остатков; если же выявляется увеличение уставного фонда и привлеченных МБК, то следует обратить пристальное внимание на направление вложений: одновременно с уставным фондом может расти актив, в котором может быть спрятано его искусственное раздувание, направление же привлеченных МБК на фондирование кредитного портфеля рассматривается как безусловно негативный фактор.

Определяется соотношение обязательств и активов до востребования, срочных активов и срочных пассивов. Проводится первая оценка ликвидности баланса.

Проводится приблизительный расчет соответствия средств, перечисленных в фонд обязательных резервов, показанным видам клиентских пассивов на дату составления баланса. Если расчетная сумма ФОРа значительно больше фактической, делается вывод о существенном расхождении отчетного баланса со средним в периоде, данный факт может свидетельствовать об искусственном завышении суммы активов банка за отчетный период.

Составляется первичный вариант матрицы фондирования. При этом, рисковые активы, учитываемые на внебалансовых счетах, включаются в матрицу и фондируются ликвидными активами.

Обращается внимание на счета операций с драгоценными металлами, счета лизинга, факторинга, форфейтинга, счета, на которых учитываются аккредитивы и чеки, - наличие проводок по таким счетам свидетельствует о расширенном круге рыночных позиций банка и косвенно указывает на высокое качество менеджмента в данном банке.

Выявляются вопросы относительно качества портфеля кредитов, ценных бумаг, качества ликвидных активов, намечаются контуры иммобилизации.

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510