Подготовка к составлению

В целях составления годового отчета кредитные организации проводят в конце отчетного года подготовительную работу, состоящую из следующих мероприятий:

Проведение инвентаризации
 
Урегулирование обязательств и требований по срочным сделкам, а также дебиторской и кредиторской задолженности
 
Начисление и отражение в бухучете доходов и расходов, относящихся к периоду до 1 января нового года
 
Сверка остатков по всем балансовым и внебалансовым счетам аналитического и синтетического учета, устранение выявленных расхождений в случае их обнаружения
 
Выдача клиентам-юридическим лицам и физическим лицам выписок из расчетных,текущих счетов, счетов по учету вклада (депозита) по состоянию на 1 января нового года, а также выписок по счетам по учету ссудной задолженности (в том числе просроченной)
 
Сверка остатков на корреспондентских счетах, накопительных счетах, счетах по учету обязательных резервов и расчетов по обязательным резервам, ссудных счетах, счетах по учету депозитов и иных размещенных средств в Банке России (на основании выписок, полученных от структурных подразделений Банка России)
 
Урегулирование и минимизация сумм на счетах до выяснения
 
Расчет и отражение на соответствующих балансовых счетах резервов на возможные потери и резервов предстоящих расходов
 
Сверка взаиморасчетов между филиалами кредитной организации, между филиалами и головным офисом кредитной организации, обеспечение идентичности сумм остатков на соответствующих счетах по учету расчетов с филиалами

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510