Источники информации для определения финансового состояния кредитных организаций

Информация, характеризующая текущее или перспективное финансовое состояние кредитной организации либо уровень управления кредитной организацией, включая результаты инспекционных и аудиторских проверок, в том числе:

     о соблюдении норм законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;
     о состоянии систем управления рисками [1] и внутреннего контроля кредитной организации [2];
     о соблюдении кредитной организацией установленного Банком России порядка обязательного резервирования [5];
     о достоверности учета [3] и отчетности [4];
     об общей степени открытости кредитной организации надзорному органу, а также доступности информации о ее деятельности клиентам и иным заинтересованным лицам (в соответствии с требованиями действующего законодательства и нормативных актов Банка России);
      о выполнении в установленный срок предусмотренных в предписаниях территориального учреждения Банка России требований и(или) взятых на себя кредитной организацией обязательств по приведению деятельности в соответствие с действующими нормами, в период до истечения срока - информации о реальности мер, предпринимаемых кредитной организацией по устранению недостатков, указанных в предписании территориального учреждения Банка России;
     о деятельности филиалов.

(Указание Банка России от 31.03.2000 г.  № 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций", п.1.2.)

1. Система управления рисками

2  Внутренний контроль в кредитной организации

3. Бухгалтерский учет

4. Отчетность

5. Обязательные резервы

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510