ОТМЕНЕН Указанием ЦБ РФ от 22.09.2004 № 1503-У.
СОДЕРЖАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПРИКАЗ
от 1 октября 1997 г. N 02-429
О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ
"О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 12.05.98 N 225-У,
от 30.10.98 N 390-У, от 23.11.98 N 418-У, от 26.11.98 N 423-У,
от 25.12.98 N 452-У, от 27.01.99 N 491-У, от 05.07.99 N 598-У,
от 05.07.99 N 599-У, Приказа ЦБ РФ от 03.11.99 N ОД-418 ,
от 10.01.00 N 729-У, от 20.04.00 N 782-У, от 15.01.01 N 902-У,
от 01.03.01 N 927-У, от 13.12.01 N 1068-У, от 08.04.02 N 1137-У)
Приказываю:
1. Утвердить Инструкцию Банка России "О составлении финансовой
отчетности"
(новая редакция Временной Инструкции Банка России от 24.08.93 N 17
"О составлении общей финансовой отчетности коммерческими банками").
2. Действие данной Инструкции распространяется на банки и
небанковские кредитные организации.
3. Отчетность, составляемая в соответствии с требованиями
данной Инструкции, представляется, начиная с отчетности на 1
февраля 1998 года.
Указанием ЦБР от 5 июля 1999 г. N 598-У в пункт 4 настоящего
приказа внесены изменения, вступившие в силу 1 октября 1999 г.
4. Установить представление годовой публикуемой отчетности:
начиная с отчетности за 2001 год - в соответствии с Приложением 5
"Агрегированный балансовый отчет" (по предварительным данным) и
Приложением 6 "Агрегированный отчет о прибылях и убытках" (по
предварительным данным) к Инструкции Банка
России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17;
начиная с отчетности за 2001 год дополнительно к указанным выше
формам - в соответствии с Приложением 15 "Данные о движении
денежных средств" к Инструкции Банка России "О составлении
финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17.
(в ред Указания ЦБ РФ от 18 декабря 2000 г. N 865-У)
5. Настоящий Приказ вступает в силу с момента публикации в
"Вестнике
Банка России".
Председатель Центрального банка
Российской Федерации С.К.Дубинин
Утверждена
Приказом Банка России
от 01.10.97 N 02-429
ИНСТРУКЦИЯ
от 1 октября 1997 г. N 17
ОТМЕНЕНА Указанием ЦБ РФ от 22.09.2004 № 1503-У.
О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(Новая редакция Инструкции от 24.08.93 N 17
"Временная инструкция по составлению общей финансовой
отчетности коммерческими банками")
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 12.05.98 N 225-У,
от 30.10.98 N 390-У, от 23.11.98 N 418-У, от 26.11.98 N 423-У,
от 25.12.98 N 452-У, от 27.01.99 N 491-У, от 05.07.99 N 598-У,
от 05.07.99 N 599-У, от 10.01.00 N 729-У, от 20.04.00 N 782-У,
от 15.01.01 N 902-У, от 01.03.01 N 927-У, от 13.12.01 N 1068-У)
Целью настоящей Инструкции является создание с учетом
использования международных стандартов бухгалтерского учета и
отчетности необходимой базы данных, позволяющей кредитным
организациям и надзорным органам более реально оценить показатели
ликвидности, платежеспособности и доходности банков и на этой
основе определить финансовое состояние банка.
В частности, такая возможность создается в результате
использования метода (способа) определения финансового результата
деятельности банка, основанного на заложенных данной Инструкцией
принципах: разделения отчетных периодов, осторожности, начисления
(наращивания) и других, позволяющих отразить в отчетности доходы,
расходы и некоторые другие показатели деятельности банка,
относящиеся исключительно к отчетному периоду, независимо от
времени фактического поступления и расходования средств.
В Приложениях к Инструкции представлена информация о структуре
активов, обязательств и собственных средствах банка, о рисках (в
том числе кредитных), о качестве кредитного портфеля, а также
других показателях, достаточно важных для характеристики
финансового состояния банка. Кроме того, данные Приложения дают
возможность представить отчетность российских банков на уровне
международных стандартов бухгалтерского учета и отчетности.
К Приложениям даны соответствующие комментарии, позволяющие
банкам более точно и достоверно представить необходимые сведения.
Периодичность представления банками Приложений финансовой
отчетности установлена настоящей Инструкцией. Сроки представления
банками финансовой отчетности будут доведены дополнительно.
Ответственность за достоверность данных, представленных в
Приложениях к настоящей Инструкции, несет руководитель и главный
бухгалтер кредитной организации.
Каждое Приложение, входящее в состав финансовой отчетности,
подписывается председателем Правления и главным бухгалтером
кредитной организации с указанием исполнителя и его телефона.
ПЕРЕЧЕНЬ
ПРИЛОЖЕНИЙ, ВХОДЯЩИХ В СОСТАВ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ,
И ПЕРИОДИЧНОСТЬ ИХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ:
Вспомогательные приложения, составляемые банками для
формирования общей финансовой и статистической отчетности:
1. Расшифровки отдельных балансовых счетов - Приложение N 1
(ежемесячно).
2. Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках
(формы N 2) - Приложение N 2 (ежеквартально).
3. Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля -
Приложение N 3 (представляется только по требованию надзорных
органов территориальных учреждений ЦБ РФ по месту расположения
головных офисов кредитных организаций в части информации по
крупным кредитам).
4. Таблица корректировок - Приложение N 4 (ежемесячно).
Приложения с информацией о кредитном портфеле банка
7. Расчет резерва под возможные потери по ссудам - Приложение
N 7 (ежемесячно).
10. Данные о крупных кредитах - Приложение N 10 (ежемесячно).
Приложения с информацией о других операциях банка
15. Данные о движении денежных средств - Приложение N 15
(ежегодно).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
17. Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и
погашения - Приложение N 17 (ежемесячно).
18. Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из
прибыли - Приложение N 18 (ежеквартально).
Приложения, содержащие статистические
данные о деятельности банка
20. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам,
предоставленным банком за отчетный месяц - Приложение N 20
(ежемесячно).
21. Данные о средневзвешенных процентных ставках по
привлеченным депозитам и вкладам за отчетный месяц - Приложение
N 21 (ежемесячно).
22. Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным
банком депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в
рублях за отчетный месяц - Приложение N 22 (ежемесячно).
23. Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным
банком векселям за отчетный месяц - Приложение N 23 (ежемесячно).
24. Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенных
банком векселям за отчетный месяц - Приложение N 24 (ежемесячно).
ПОДГОТОВКА ФОРМ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Вспомогательные Приложения составляются кредитными
организациями для определения показателей, используемых при
группировке счетов балансового отчета, группировке символов отчета
о прибылях и убытках.
Для формирования показателей, определяющих значение
укрупненных статей балансового отчета и отчета о прибылях и
убытках, проводится расшифровка остатков по некоторым счетам
бухгалтерского баланса (Приложение N 1) и расшифровка сумм,
отражаемых по символам формы N 2 (Приложение N 2).
Кроме того, в целях приведения системы учета в банках к
международным стандартам бухгалтерского учета проводится
корректировка результатов финансовой деятельности банков
(Приложение N 4).
Информация по форме Приложения N 3 "Аналитические данные о
состоянии кредитного портфеля" ведется в кредитных организациях и
используется для заполнения Приложения 7 финансовой отчетности.
Информация, входящая в состав Приложения N 3, в разрезе
каждого заемщика в Банк России не представляется. Однако
территориальные учреждения Банка России вправе запрашивать
сведения о крупных заемщиках по форме Приложения N 3.
При составлении финансовой отчетности предыдущей отчетной
датой считать 1 января текущего года.
Приложение N 1
к Инструкции ЦБР
от 1 октября 1997 г. N 17
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У,
от 05.07.99 N 599-У, от 10.01.00 N 729-У, от 20.04.00 N 782-У
от 01.03.01 N 929-У, от 13.12.01 N 1068-У,от 12.04.02 N 1137-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409110
+--------------+-------------------------+
|Код территории|Код кредитной организации|
| по ОКАТО +-------+-------------+---+
| |по ОКПО|регистрацион-|БИК|
| | | ный номер | |
+--------------+-------+-------------+---+
+--------------+-------+-------------+---+
Расшифровки отдельных балансовых счетов
По состоянию на "__"___________г.
Наименование кредитной организации ______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________
Форма N 110
Месячная
Тыс.руб.
+----------------------+-------------------+----------------------------+
| Балансовые счета | Статья БО | Сумма |
| +-------------------+-------------+--------------+
| | | Актив | Пассив |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|А | Б | 1 | 2 |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|104 (П) | 23.1 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 23.3 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 104 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|10702 (П) | 20 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 26 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 10702 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|20321 (П) | 6 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 20321 | | Х | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|30214 (П) | 16 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 17 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 30214 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|30601 (П) | 16 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 17 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 30601 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|32115 (П) | 6 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 32115 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|32311 (П) | 6 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 32311 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|32403 (П) | 6 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 32403 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|40109 (А) | 5 | | Х |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | Х |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 17 | | Х |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 40109 | | | Х |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|45615 (П) | 6 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 45615 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|45715 (П) | 6 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 45715 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|45818 (П) | 6 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 45818 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|47308 (П) | 6 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 47308 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|47402 (А) | 5 | | Х |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | Х |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 47402 | | | Х |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|47418 (П) | 16 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 17 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 47418 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|47425 (П) | 3.2 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 6 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 13.2 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 47425 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|47426 (П) | 15 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 16 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 17 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 47426 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50114 (П) | 4.2 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50114 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50205 (А) | 9.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 11.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50205 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50206 (А) | 9.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 11.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50206 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50207 (А) | 9.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 11.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50207 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50208 (А) | 9.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 11.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50208 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50209 (А) | 9.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 11.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50209 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50210 (А) | 9.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 11.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50210 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50211 (А) | 9.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 11.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50211 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50212 (П) | 11.2 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50212 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50213 (П) | 11.2 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50213 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50312 (П) | 9.2 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50312 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50406 (А) | 4.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 9.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 11.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50406 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50505 (А) | 4.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 9.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 11.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50505 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50506 (П) | 4.2 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 11.2 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50506 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50507 (П) | 9.2 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 11.2 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50507 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50612 (П) | 4.2 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50612 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50709 (П) | 11.2 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50709 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|50809 (П) | 11.2 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 50809 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51208 (А) | 5 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51208 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51209 (А) | 5 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51209 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51308 (А) | 5 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51308 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51309 (А) | 5 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51309 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51408 (А) | 5 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51408 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51409 (А) | 5 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51409 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51508 (А) | 5 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51508 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51509 (А) | 5 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51509 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51 608 (А) | 5 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51608 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51609 (А) | 5 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51609 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51610 (П) | 6 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51610 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51708 (А) | 5 | | Х |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51708 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51709 (А) | 5 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51709 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51710 (П) | 6 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51710 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51808 (А) | 5 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51808 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51809 (А) | 5 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51809 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51810 (П) | 6 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51810 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51908 (А) | 5 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51908 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51909 (А) | 5 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 8 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51909 | | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|51910 (П) | 6 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 21 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 51910 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|60324 (П) | 6 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 13.2 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 60324 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|60803 (П) | 10 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 13.1 | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 60803 | | X | |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|70501 (А) | 13.1 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 29 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
| | 30 | | X |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
|Итого по б/с 70501 | | | Х |
+----------------------+-------------------+-------------+--------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
МП
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
"__"_____ г.
Комментарии
При заполнении Приложения 5 балансовые счета показываются в разрезе следующих
составляющих:
Балансовый счет 104:
- зарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
(для статьи 23.1 БО);
- незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
(для статьи 23.3 БО);
Балансовый счет 10702:
- фонды, предназначенные для материального поощрения (для статьи 20 БО);
- оставшаяся часть (для статьи 26 БО).
Балансовый счет 20321:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии
с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования
резерва на возможные потери по ссудам" (с изменениями и дополнениями, внесенными
Указаниями Банка России от 12.05.98 N 226-У, от 24.07.98 N 299-У, от 28.12.98
N 461-У, от 5.03.99 N 507-У, от 13.07.99 N 605-У, от 2.08.99 N 619-У, от 24.05.2000
N 794-У, от 01.03.2001 N 928-У) ("Вестник Банка России" от 31.12.97 N 91-92,
от 20.05.98 N 33, от 6.08.98 N 53-54, от 31.12.98 N 89, от 11.03.99 N 15,
от 22.07.99 N 42-43, от 11.08.99 N 50, от 31.05.2000 N 29, от 14.03.2001 N
18) (далее - Инструкция N 62а) (для статьи 6 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов офшорных зон, сформированный
в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У с изменениями
и дополнениями, внесенными Указаниями Банка России от 24.08.99 N 631-У, от
25.01.2001 N 909-У ("Вестник Банка России" от 22.07.99 N 42-43, от 31.08.99
N 55, от 31.01.2001 N 8) (далее - Указание N 606-У) (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 30214:
- счета участников (кредитных организаций) расчетов расчетных небанковских
кредитных организаций (для статьи 16 БО);
- счета участников (других) расчетов расчетных небанковских кредитных
организаций (для статьи 17 БО);
Балансовый счет 30601:
- средства клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с
ценными бумагами и другими финансовыми активами (для статьи 16 БО);
- средства других клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами
и другими финансовыми активами (для статьи 17 БО);
Балансовый счет 32115:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии
с Инструкцией N 62а (для статьи 6 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов офшорных зон, сформированный
в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 32311:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии
с Инструкцией N 62а (для статьи 6 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов офшорных зон, сформированный
в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 32403:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии
с Инструкцией N 62а (для статьи 6 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов офшорных зон, сформированный
в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 40109:
- финансирование отдельных государственных программ за счет средств федерального
бюджета на возвратной основе в части отраженной задолженности по предоставленным
суммам при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной
организацией и Министерством финансов Российской Федерации и/или соответствующим
министерством (ведомством) Российской Федерации, конкретных указаний на то,
что кредитная организация - агент (кредитная организация - комиссионер) не
несет ответственности за возврат целевых средств в федеральный бюджет (для
статьи 5 БО);
- финансирование отдельных государственных программ за счет средств федерального
бюджета на возвратной основе в части отраженной задолженности по предоставленным
суммам при наличии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией
и Министерством финансов Российской Федерации и/или соответствующим министерством
(ведомством) Российской Федерации, условия о том, что кредитная организация
выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера (для статьи
17 БО);
- то же в части отраженных сумм начисленных процентов за пользование
средствами федерального бюджета, выделенными на возвратной основе (для статьи
8 БО).
Балансовый счет 45615:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии
с Инструкцией N 62а (для статьи 6 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов офшорных зон, сформированный
в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 45715:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии
с Инструкцией N 62а (для статьи 6 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов офшорных зон, сформированный
в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 45818:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии
с Инструкцией N 62а (для статьи 6 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов офшорных зон, сформированный
в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 47308:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии
с Инструкцией N 62а (для статьи 6 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов офшорных зон, сформированный
в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 47402:
- суммы оплаченных счетов-фактур по факторинговым и форфейтинговым операциям
(для статьи 5 БО);
- суммы начисленных процентов за совершение факторинговых и форфейтинговых
операций (для статьи 8 БО).
Балансовый счет 47418:
- средства кредитных организаций (для статьи 16 БО);
- средства других клиентов (для статьи 17 БО).
Балансовый счет 47425:
- резервы на возможные потери, сформированные в соответствии с Положением
Банка России от 12.04.2001 N 137-П (с изменениями и дополнениями, внесенными
Указаниями Банка России от 25.09.2001 N 1036-У) ("Вестник Банка России" от
19.04.2001 N 25, от 3.10.2001 N 61) (далее - Положение N 137-П) (для статьи
3.2 БО);
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии
с Указанием Банка России от 14.07.98 N 290-У ("Вестник Банка России" от 22.07.98
N 48), по факторинговым, форфейтинговым операциям (для статьи 6 БО);
- резервы на возможные потери, сформированные в соответствии с Положением
N 137-П (для статьи 13.2 БО);
- резервы, сформированные в соответствии с Указанием Банка России от
27.05.98 N 240-У ("Вестник Банка России" от 4.06.98 N 36-37), Указанием N
606-У, Положением N 137-П (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 47426:
- обязательства кредитной организации по уплате процентов Центральному
банку Российской Федерации (для статьи 15 БО);
- обязательства кредитной организации по уплате процентов другим кредитным
организациям (для статьи 16 БО);
- обязательства кредитной организации по уплате процентов другим клиентам
(для статьи 17 БО).
Балансовый счет 50114:
- резервы на возможные потери, сформированные под торговые ценные бумаги,
приобретенные по договорам с обратной продажей (для статьи 4.2 БО);
- резервы, сформированные в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи
21 БО).
Балансовый счет 50205:
- долговые обязательства, приобретенные для инвестирования (для статьи
9.1 БО);
- долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи (для статьи
11.1 БО).
Балансовый счет 50206:
- долговые обязательства, приобретенные для инвестирования (для статьи
9.1 БО);
- долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи (для статьи
11.1 БО).
Балансовый счет 50207:
- долговые обязательства, приобретенные для инвестирования (для статьи
9.1 БО);
- долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи (для статьи
11.1 БО).
Балансовый счет 50208:
- долговые обязательства, приобретенные для инвестирования (для статьи
9.1 БО);
- долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи (для статьи
11.1 БО).
Балансовый счет 50209:
- долговые обязательства, приобретенные для инвестирования (для статьи
9.1 БО);
- долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи (для статьи
11.1 БО).
Балансовый счет 50210:
- долговые обязательства, приобретенные для инвестирования (для статьи
9.1 БО);
- долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи (для статьи
11.1 БО).
Балансовый счет 50211:
- долговые обязательства, приобретенные для инвестирования (для статьи
9.1 БО);
- долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи (для статьи
11.1 БО).
Балансовый счет 50212:
- резервы под обесценение ценных бумаг, сформированные под ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи (для статьи 11.2 БО);
- резервы, сформированные в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи
21 БО).
Балансовый счет 50213:
- резервы на возможные потери, сформированные под ценные бумаги, имеющиеся
в наличии для продажи (для статьи 11.2 БО);
- резервы, сформированные в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи
21 БО).
Балансовый счет 50312:
- резервы на возможные потери, сформированные под инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до погашения (для статьи 9.2 БО);
- резервы, сформированные в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи
21 БО).
Балансовый счет 50406:
- уплаченный при приобретении накопленный процентный (купонный) доход
по долговым обязательствам, предназначенным для торговли (для статьи 4.1 БО);
- уплаченный при приобретении накопленный процентный (купонный) доход по долговым
обязательствам, приобретенным для инвестирования (для статьи 9.1 БО);
- уплаченный при приобретении накопленный процентный (купонный) доход
по долговым обязательствам, имеющимся в наличии для продажи (для статьи 11.1
БО).
Балансовый счет 50505:
- просроченные долговые обязательства, предназначенные для торговли (для
статьи 4.1 БО);
- просроченные инвестиционные ценные бумаги (для статьи 9.1 БО);
- просроченные долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи
(для статьи 11.1 БО).
Балансовый счет 50506:
- резервы под обесценение вложений в просроченные ценные бумаги, предназначенные
для торговли (для статьи 4.2 БО);
- резервы под обесценение вложений в просроченные ценные бумаги, имеющиеся
в наличии для продажи (для статьи 11.2 БО);
- резервы, сформированные в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи
21 БО).
Балансовый счет 50507:
- резервы на возможные потери по просроченным инвестиционным ценным бумагам
(для статьи 9.2 БО);
- резервы на возможные потери по просроченным ценным бумагам, имеющимся
в наличии для продажи (для статьи 11.2 БО);
- резервы, сформированные в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи
21 БО).
Балансовый счет 50612:
- резервы на возможные потери, сформированные под торговые ценные бумаги,
приобретенные по договорам с обратной продажей (для статьи 4.2 БО);
- резервы, сформированные в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи
21 БО).
Балансовый счет 50709:
- резервы под обесценение ценных бумаг, сформированные под ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи (для статьи 11.2 БО);
- резервы, сформированные в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи
21 БО).
Балансовый счет 50809:
- резервы под обесценение ценных бумаг, сформированные под ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи (для статьи 11.2 БО);
- резервы, сформированные в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи
21 БО).
Балансовый счет 51208:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя)
для статьи 5 БО);
- разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя
(для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51209:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя)
(для статьи 5 БО);
- разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя
(для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51308:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя)
(для статьи 5 БО);
- разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя
(для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51309:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя)
(для статьи 5 БО);
- разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя
(для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51408:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя)
(для статьи 5 БО);
- разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя
(для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51409:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя)
(для статьи 5 БО);
- разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя
(для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51508:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя)
(для статьи 5 БО);
- разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя
(для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51509:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя)
(для статьи 5 БО);
- разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя
(для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51608:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя)
(для статьи 5 БО);
- разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя
(для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51609:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя)
(для статьи 5 БО);
- разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя
(для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51610:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии
с Инструкцией N 62а (для статьи 6 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов офшорных зон, сформированный
в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 51708:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя)
(для статьи 5 БО);
- разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя
(для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51709:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя)
(для статьи 5 БО);
- разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя
(для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51710:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии
с Инструкцией N 62а (для статьи 6 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов офшорных зон, сформированный
в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 51808:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя)
(для статьи 5 БО);
- разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя
(для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51809:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя)
(для статьи 5 БО);
- разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя
(для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51810:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии
с Инструкцией N 62а (для статьи 6 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов офшорных зон, сформированный
в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 51908:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя)
(для статьи 5 БО);
- разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя
(для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51909:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя)
(для статьи 5 БО);
- разница между суммой, причитающейся к получению по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя
(для статьи 8 БО).
Балансовый счет 51910:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии
с Инструкцией N 62а (для статьи 6 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов офшорных зон, сформированный
в соответствии с Указанием N 606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 60324:
- резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами в части сумм,
не взысканных кредитной организацией по своим гарантиям (для статьи 6 БО);
- резервы на возможные потери по прочим операциям, сформированные в соответствии
с Положением N 137-П (для статьи 13.2 БО).
Балансовый счет 60803:
- износ машин, оборудования, транспортных средств для сдачи в лизинг
(не сданные в лизинг) (для статьи 10 БО);
- износ машин, оборудования, транспортных средств, переданных в лизинг
(для статьи 13.1 БО).
Балансовый счет 70501:
- использование прибыли отчетного года в части сумм переплаты в бюджет
(для статьи 13.1 БО);
- использование прибыли в части начисленных дивидендов (для статьи 29
БО); - оставшаяся часть счета (для статьи 30 БО).
Приложение N 2
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Ежеквартально
РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ СИМВОЛОВ ОТЧЕТА
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (ФОРМЫ N 2)
Наименование банка:
-----------------------------+-----------------+-----------------+
Рег. номер и БИК - код: | | |
+-----------------+-----------------+
Дата (день, месяц, год): __________________
тыс. руб.
+---------------------+--------------------+---------------------+
| Символы формы N 2 | Статья | Сумма |
| бухг. отч. | Приложения N 6 | |
+---------------------+--------------------+---------------------+
| А | Б | 1 |
+---------------------+--------------------+---------------------+
|1. 17315 | 1 | |
|2. | 2 | |
+---------------------+--------------------+---------------------+
|3. Итого по с. 17315 | | |
+---------------------+--------------------+---------------------+
|4. 29414 | 7 | |
|5. | 8 | |
+---------------------+--------------------+---------------------+
|6. Итого по с. 29414 | | |
+---------------------+--------------------+---------------------+
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон
Комментарии:
При заполнении Приложения N 6 символы по форме N 2 "Отчет о
прибылях и убытках" показываются в разрезе следующих составляющих:
Абзацы 2 - 4 исключены. - Указание ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У.
Символ 17315:
- доходы, полученные в отчетном году от банков по кредитным
операциям прошлых лет (для статьи 1 ОПУ);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
- доходы, полученные в отчетном году от других клиентов по
кредитным операциям прошлых лет (для статьи 2 ОПУ).
Абзацы 8 - 10 исключены. - Указание ЦБ РФ от 30.10.98
N 390-У.
Символ 29414:
- расходы в виде процентов, уплаченных банкам по кредитным
операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году (для статьи 7
ОПУ);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
- расходы в виде процентов, уплаченных другим клиентам по
кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году (для
статьи 8 ОПУ).
Для оценки состояния кредитного портфеля используется
Приложение N 3 "Аналитические данные о состоянии кредитного
портфеля", в котором приводится информация о каждой ссуде,
выданной банком (включая все ее филиалы) в разрезе заемщиков.
Приложение N 3
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.98 N 225-У, от 30.10.98 N 390-У,
от 05.07.99 N 599-У, от 01.03.01 N 927-У, 13.12.2001 N 1068-У,
от 12.04.02 N 1137-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ
О СОСТОЯНИИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
На дату отчетности
+---------------+------+-------------+-------------+-------+-----+
| | ед. | Заемщик 1 | Заемщик 2 | ... | |
| | изм. +------+------+------+------+---+---+-----+
| |источ.|Ссуд. |Ссуд. |Ссуд. |Ссуд. |...|...|Итого|
| |инфор.|задол.|задол.|задол.|задол.| | | |
| | | 1.1 | ... | 2.1 | ... | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |...|...| |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|1. Общая характеристика заемщика |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|1.1. Номер| - | | | | | | | |
|балансового | | | | | | | | |
|счета, | | | | | | | | |
|открытого | | | | | | | | |
|клиенту | | | | | | | | |
|(лицевого) | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|1.2. | | | | | | | | |
|Местонахождение| | | | | | | | |
|заемщика | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|1.3. | | | | | | | | |
|Местонахождение| | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | |
|организации | | | | | | | | |
|(филиала), | | | | | | | | |
|предоставившей | | | | | | | | |
|кредит | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|1.4. Характер| - | | | | | | | |
|отношений с| | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | |
|организацией | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|1.5. ИНН | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|2. Характер деятельности заемщика |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|2.1. Вид|ОКОНХ | | | | | | | |
|деятельности | | | | | | | | |
|заемщика | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3. Условия кредитного договора |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.1. Дата|ч.м.г.| | | | | | | |
|выдачи ссуды | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.2. Дата|ч.м.г.| | | | | | | |
|погашения ссуды| | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.3. Процентная| % | | | | | | | |
|ставка | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.4. | тыс. | | | | | | | |
|Сумма | руб. | | | | | | | |
|предоставлен- | | | | | | | | |
|ного кредита | | | | | | | | |
|на отчетную | | | | | | | | |
|дату | | | | | | | | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У) | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.4.1. в т.ч.| тыс. | | | | | | | |
|ссуды, | руб. | | | | | | | |
|предоставленные| | | | | | | | |
|за счет фонда| | | | | | | | |
|материального | | | | | | | | |
|поощрения | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
¦3.4.2. в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦синдицированные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦или аналогичные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦им ссуды в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦части, равной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦величине ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предоставленных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦третьими лицами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.5. Количество| шт. | | | | | | | |
|дополнительных | | | | | | | | |
|соглашений | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.6. Последняя|ч.м.г.| | | | | | | |
|дата | | | | | | | | |
|переоформления | | | | | | | | |
|кредита | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.7 Лимит, | | | | | | | | |
|установленный | | | | | | | | |
|по кредитной | | | | | | | | |
|линии | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.8 Лимит, | | | | | | | | |
|установленный | | | | | | | | |
|по овердрафту | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.9 Сумма | | | | | | | | |
|кредита, | | | | | | | | |
|предоставлен- | | | | | | | | |
|ного в рамках | | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | |
|линии, на | | | | | | | | |
|отчетную дату | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.10 Сумма | | | | | | | | |
|овердрафта на | | | | | | | | |
|отчетную дату | | | | | | | | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У) | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.11. Изменение условий при пролонгации: |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.111. | дни | | | | | | | |
|Увеличение | | | | | | | | |
|срока | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.11.2. | % | | | | | | | |
|Изменение | | | | | | | | |
|процентной | | | | | | | | |
|ставки | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.11.3. | тыс. | | | | | | | |
|Увеличение | руб. | | | | | | | |
|суммы | | | | | | | | |
|предоставленно-| | | | | | | | |
|го кредита | | | | | | | | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У) | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.12. | тыс. | | | | | | | |
|Краткосрочная | руб. | | | | | | | |
|ссудная | | | | | | | | |
|задолженность в| | | | | | | | |
|рублях | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.13. | тыс. | | | | | | | |
|Краткосрочная | руб. | | | | | | | |
|ссудная | | | | | | | | |
|задолженность в| | | | | | | | |
|иностранной | | | | | | | | |
|валюте | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.14. | тыс. | | | | | | | |
|Долгосрочная | руб. | | | | | | | |
|ссудная | | | | | | | | |
|задолженность в| | | | | | | | |
|рублях | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|3.15. | тыс. | | | | | | | |
|Долгосрочная | руб. | | | | | | | |
|ссудная | | | | | | | | |
|задолженность в| | | | | | | | |
|иностранной | | | | | | | | |
|валюте | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|4. Сумма учтенных банком векселей |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|4.1. В рублях | тыс. | | | | | | | |
| | руб. | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|в т.ч.|- " - | | | | | | | |
|непогашенных в| | | | | | | | |
|срок | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|в т.ч. не | | | | | | | | |
|предъявленных | | | | | | | | |
|в срок | | | | | | | | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|4.2. В|- " - | | | | | | | |
|иностранной | | | | | | | | |
|валюте | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|в т.ч.|- " - | | | | | | | |
|непогашенных в| | | | | | | | |
|срок | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|в т.ч. не | | | | | | | | |
|предъявленных | | | | | | | | |
|в срок | | | | | | | | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У) | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|5. Суммы, не|- " - | | | | | | | |
|взысканные по| | | | | | | | |
|банковским | | | | | | | | |
|гарантиям | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|6. Дебиторская|- " - | | | | | | | |
|задолженность | | | | | | | | |
|по | | | | | | | | |
|факторинговым | | | | | | | | |
|операциям | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|7. Виды обеспечения |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|7.1. Залог|тыс. | | | | | | | |
|всего, в том|руб. | | | | | | | |
|числе: | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|7.1.2. |- " - | | | | | | | |
|Государственные| | | | | | | | |
|ценные бумаги | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|7.1.3. |- " - | | | | | | | |
|Драгоценные | | | | | | | | |
|металлы | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|7.2. Гарантии и| | | | | | | | |
|поручительства | | | | | | | | |
|всего, в том| | | | | | | | |
|числе: | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|7.2.1. Гарантии|- " - | | | | | | | |
|и | | | | | | | | |
|поручительства,| | | | | | | | |
|а также аваль| | | | | | | | |
|со стороны| | | | | | | | |
|субъектов, | | | | | | | | |
|перечисленных в| | | | | | | | |
|п. 2.6.2| | | | | | | | |
|Инструкции | | | | | | | | |
|Банка России | | | | | | | | |
|N 62а | | | | | | | | |
|от 30.06.97 | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|7.3. Другие|- " - | | | | | | | |
|виды | | | | | | | | |
|обеспечения | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|7.4. |- " - | | | | | | | |
|Страхование | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|7.5. Дата|- " - | | | | | | | |
|начала | | | | | | | | |
|реализации | | | | | | | | |
|залога | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|8. | тыс. | | | | | | | |
|Задолженность, | руб. | | | | | | | |
|просроченная по| | | | | | | | |
|основному | | | | | | | | |
|долгу, в т.ч. | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|8.1. До 5 дней|- " - | | | | | | | |
|включительно | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|8.2. От 6 до 30|- " - | | | | | | | |
|дней | | | | | | | | |
|включительно | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|8.3. От 31 до|- " - | | | | | | | |
|180 дней| | | | | | | | |
|включительно | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|8.4. Свыше 180|- " - | | | | | | | |
|дней | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|9. Просроченные|- " - | | | | | | | |
|проценты | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|9.1. До 5 дней|- " - | | | | | | | |
|включительно | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|9.2. От 6 до 30|- " - | | | | | | | |
|дней | | | | | | | | |
|включительно | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|9.3. От 31 до|- " - | | | | | | | |
|180 дней| | | | | | | | |
|включительно | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|9.4. Свыше 180|- " - | | | | | | | |
|дней | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|10. Классификация ссуды |
+----------------------------------------------------------------+
|10.1. Стандартная задолженность |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|10.1.1. |- " - | | | | | | | |
|Классифицирова-| | | | | | | | |
|нная по решению| | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | |
|организации | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|10.1.2. |- " - | | | | | | | |
|Классифициро- | | | | | | | | |
|ванная в| | | | | | | | |
|соответствии с| | | | | | | | |
|требованиями п.| | | | | | | | |
|2.2 Инструкции| | | | | | | | |
|Банка России от| | | | | | | | |
|30.06.97 N 62а | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|10.2. Нестандартная |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|10.2.1. |- " - | | | | | | | |
|Классифицирова-| | | | | | | | |
|нная по решению| | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | |
|организации | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|10.2.2. |- " - | | | | | | | |
|Классифицирова-| | | | | | | | |
|нная в| | | | | | | | |
|соответствии с| | | | | | | | |
|требованиями п.| | | | | | | | |
|2.2 Инструкции| | | | | | | | |
|Банка России от| | | | | | | | |
|30.06.97 N 62а | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|10.3. Сомнительная |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|10.3.1. |- " - | | | | | | | |
|Классифицирова-| | | | | | | | |
|нная по решению| | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | |
|организации | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|10.3.2. |- " - | | | | | | | |
|Классифицирова-| | | | | | | | |
|нная в| | | | | | | | |
|соответствии с| | | | | | | | |
|требованиями п.| | | | | | | | |
|2.2 Инструкции| | | | | | | | |
|Банка России от| | | | | | | | |
|30.06.97 N 62а | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|10.4. Безнадежная |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|10.4.1. |- " - | | | | | | | |
|Классифицирова-| | | | | | | | |
|нная по решению| | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | |
|организации | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|10.4.2. |- " - | | | | | | | |
|Классифицирова-| | | | | | | | |
|нная в| | | | | | | | |
|соответствии с| | | | | | | | |
|требованиями п.| | | | | | | | |
|2.2 Инструкции| | | | | | | | |
|Банка России от| | | | | | | | |
|30.06.97 N 62а | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|11. |- " - | | | | | | | |
|Сформированный | | | | | | | | |
|резерв на| | | | | | | | |
|возможные | | | | | | | | |
|потери по| | | | | | | | |
|ссудам | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
¦11.1 в т.ч. ¦- " - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сформированный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резерв на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦возможные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦потери по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦синдицированной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(или ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦аналогичной) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ссуде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|12. Расчетный|- " - | | | | | | | |
|резерв на| | | | | | | | |
|возможные | | | | | | | | |
|потери по| | | | | | | | |
|ссудам | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
¦12.1 в т.ч. ¦- " - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расчетный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резерв на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦возможные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦потери по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦синдицированной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(или ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦аналогичной) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ссуде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|13. Проценты к| тыс. | | | | | | | |
|получению | руб. | | | | | | | |
|(исчисленные | | | | | | | | |
|согласно | | | | | | | | |
|принципу | | | | | | | | |
|начисления) | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|14. |- " - | | | | | | | |
|Внебалансовые | | | | | | | | |
|обязательства | | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
(ст.15 ст.16 исключены Указанием ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У) |
|15. Фактически|- " - | | | | | | | |
|созданные | | | | | | | | |
|резервы на| | | | | | | | |
|возможные | | | | | | | | |
|потери по| | | | | | | | |
|расчетам с| | | | | | | | |
|дебиторами (б/с| | | | | | | | |
|60324) | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
|16. Резервы под|- " - | | | | | | | |
|возможные | | | | | | | | |
|потери по| | | | | | | | |
|расчетам с| | | | | | | | |
|дебиторами | | | | | | | | |
|(корр. А2) | | | | | | | | |
+---------------+------+------+------+------+------+---+---+-----+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
телефон
Комментарии по заполнению Приложения N 3:
Под ссудами (кредитами) понимается вся ссудная и приравненная
к ней задолженность, определенная п. 2.1 Инструкции Банка России
от 30.06.97 N 62а.
Статья 1.2 - местонахождение заемщика - код территории по
ОКАТО, либо страна - для нерезидента.
Статья 1.3 - местонахождение банка (филиала), предоставившего
кредит, - код территории по ОКАТО.
Статья 1.4 - характер отношений с банком (проставляется
сокращенными символами):
- акционер (участник), имеющий более 5% акций - АБ;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 05.07.99 N 599-У)
- дочерняя компания - ДК;
- зависимая компания - ЗК;
- акционер (участник) материнской или дочерней компании - АМ;
- акционер (участник) зависимой компании - АК;
- члены Совета директоров, члены Правления, члены Кредитного
комитета, руководители дочерних и материнских структур и другие
лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита - СД.
- служащий - СЛ;
- прочие инсайдеры - ПИ;
Определение инсайдеров дано в п. 9 Инструкции Банка России от
01.10.97 N 1 (с учетом дополнений и изменений)
(В ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.01. N 927-У)
- группа взаимосвязанных заемщиков - ГВЗ;
Определение взаимосвязанных заемщиков дано в п. 2 Примечаний
к п. 4 Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1
(В ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.01. N 927-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 05.07.99 N 599-У)
- прочие - ПР.
Статья 1.5 - "ИНН" представляет собой идентификационный номер
налогоплательщика для юридических лиц или номер паспорта для
физических лиц. Для заемщиков - нерезидентов статья не
заполняется.
Статья 2.1 - заемщики группируются по отраслям экономики в
соответствии с основным видом деятельности (основываясь на кодах
ОКОНХ).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У)
Статья 3.2 - по переоформленным договорам дата окончания
договора указывается по последнему дополнительному соглашению.
Статья 3.6 - по переоформленным кредитным договорам следует
указать последнюю дату переоформления кредита.
При заполнении строк с указанием дат используется следующий
вид записи:
"число / месяц / год" (например, 12/09/97).
Статья 3.12 - 3.15:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У)
- краткосрочной является ссуда, совокупный срок пользования
которой по кредитному договору с учетом последующих пролонгаций не
превышает 1 год;
- долгосрочной является ссуда, совокупный срок пользования
которой по кредитному договору с учетом последующих пролонгаций
превышает 1 год.
Статья 4.
В сумму учтенных банком векселей включаются остатки балансовых
счетов 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
Статья 8.
Сумма остатков по балансовому счету 60315 "Суммы, не
взысканные банком по своим гарантиям" приравнивается к
просроченной задолженности и относится к той или иной группе риска
в зависимости от срока нахождения на балансе этой суммы.
Статья 10.
Классификация ссудной задолженности производится на основании
Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования
и использования резерва на возможные потери по ссудам".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
Статьи 11 и 12.
Для каждой ссуды, выданной банком, указывается фактически
сформированный (п. 11) и расчетный (п. 12) резерв под возможные
потери по ссудам.
Статья 13. В данной статье отражаются суммы наращенных
процентов по каждому предоставленному кредиту.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
Статья 14. В данной статье отражается сумма внебалансовых
обязательств банка в разрезе заемщиков (91302 + 91404 + 960 + 961+
962 +963 + 964 + 965 + 966 + 967 + 91309).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.01.01 N 902-У)
Приложение N 4
к Инструкции ЦБР
от 1 октября 1997 г. N 27
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У,
от 05.07.99 N 599-У,от 01.03.01. N 927-У, от 12.04.02 N 1137-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409112
+--------------+-------------------------+
|Код территории|Код кредитной организации|
| по ОКАТО +-------+-------------+---+
| |по ОКПО|регистрацион-|БИК|
| | | ный номер | |
+--------------+-------+-------------+---+
+--------------+-------+-------------+---+
Таблица корректировок
по состоянию на "__"______ г.
Наименование кредитной организации ______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________
Форма N 112
Месячная
Тыс.руб.
+----------------------------------+------------------------------------+
| Корректировка | Сумма |
+----------------------------------+------------------------------------+
| 1 | 2 |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А1 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А2 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А3 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| В3 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А4 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| В4 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А6 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| В6 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А8 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| В8 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А9 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| В9 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А10 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| В10 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А12 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А13 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А14 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А15 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А16 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А17 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А18 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| В18 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А19 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А20 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| В20 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А21 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А22 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А23 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А24 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А27 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
| А28 | |
+----------------------------------+------------------------------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
МП
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
"__"______ г.
Комментарии
Определение значений корректировок:
А1 - "Недосозданный резерв на возможные потери по ссудной задолженности"
отражает величину недосозданного резерва на возможные потери по ссудам, соответствующую
разнице между суммой расчетного и фактически сформированного кредитной организацией
резерва, расчетный размер которого установлен Банком России в соответствии
с:
- Инструкцией N 62а;
- Указанием Банка России от 14.07.98 N 290-У.
Корректировка А1 увеличивает статьи 6 "Резерв на возможные потери" БО
и 29 "Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам" ОПУ и уменьшает
статьи 28 "Прибыль (убыток) за отчетный период" БО и 37 "Прибыль (убыток)
за отчетный период" ОПУ.
А2 - "Недосозданные резервы под остатки средств, размещенных на корреспондентских
счетах" отражает величину недосозданных резервов на возможные потери в части,
относящейся к операциям, проводимым кредитной организацией по корреспондентским
счетам, соответствующую разнице между суммой расчетных и фактически сформированных
кредитной организацией резервов, расчетный размер которых установлен Положением
N 137-П. За величину резерва по корреспондентским счетам, создаваемого в соответствии
с Положением N 137-П, принимается 100% его расчетной величины.
Корректировка А2 увеличивает статьи 3.2 "Резервы на возможные потери"
БО и 31 "Изменение величины прочих резервов" ОПУ и уменьшает статьи 28 "Прибыль
(убыток) за отчетный период" БО и 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период"
ОПУ.
Корректировки, позволяющие реализовать принцип разделения отчетных периодов
через принцип наращивания доходов и расходов.
В соответствии с принципом разделения отчетных периодов в отчетности
должны отражаться доходы и расходы, относящиеся исключительно к отчетному
периоду, независимо от времени фактического поступления или расходования средств
или проведения платежей. Вследствие этого доходы и расходы, наращенные, но
не полученные или не произведенные до конца отчетного периода, должны включаться
в отчетность того периода, в котором они возникли.
Наращенные доходы (проценты к получению) после первого факта их неуплаты
по данной ссудной и приравненной к ней задолженности не рассчитываются (не
включаются в корректировку, отражающую наращенные проценты по данной операции).
Процентные доходы не наращиваются:
- по просроченной ссудной и приравненной к ней задолженности;
- по ссудной и приравненной к ней задолженности с просроченными процентами;
- по ссудной и приравненной к ней задолженности, отнесенной ко 2-й, 3-й
или 4-й группе риска (в соответствии с Инструкцией N 62а).
При возобновлении погашения процентов ссудозаемщиком возобновляется и
расчет наращенных доходов.
Указанное выше не распространяется на наращенные расходы, которые наращиваются
без ограничений.
По результатам расчетов наращенных (накопленных) процентов к получению
определяются значения корректировок:
А3 - "Наращенные (накопленные) суммы процентных выплат (доходов) к получению
по приобретенным (учтенным) векселям клиентов (кроме кредитных организаций)
на конец отчетного периода";
А4 - "Наращенные (накопленные) суммы процентных выплат (доходов) к получению
по приобретенным (учтенным) векселям банков на конец отчетного периода".
Для расчета наращенных (накопленных) сумм процентных выплат (доходов)
к получению по приобретенным (учтенным) векселям используется формула:
(N - К) + Р
H = ----------- х D, где
Т
H - наращенные (накопленные) доходы;
N - номинальная стоимость учтенного векселя;
К - покупная стоимость учтенного векселя;
Р - суммы процентных выплат (доходов), начисленные на весь период действия
векселя;
Т - количество дней от приобретения до погашения векселя;
D - количество дней, прошедших после приобретения векселя до отчетной
даты.
Корректировки А3 и А4 отражают суммы процентных выплат (доходов), приходящихся
до отчетной даты. Данные корректировки увеличивают доходы отчетного периода
и требования кредитной организации по процентным доходам (выплатам).
Относящиеся к предыдущим отчетным периодам наращенные или полученные
процентные выплаты (доходы) переносятся в доходы предыдущего отчетного периода
путем следующих корректировок:
В3 - "Относящиеся к предыдущим отчетным периодам наращенные и/или полученные
процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией
векселям клиентов (кроме банков)";
В4 - "Относящиеся к предыдущим отчетным периодам наращенные и/или полученные
процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией
векселям банков".
Для выделения доходов от прочих операций с учетом принципа разделения
отчетных периодов предусматриваются корректировки А6 и В6:
А6 - "Наращенные процентные доходы по ценным бумагам с фиксированным
доходом на конец отчетного периода";
В6 - "Относящиеся к предыдущим отчетным периодам наращенные и/или полученные
процентные доходы по ценным бумагам с фиксированным доходом".
Корректировка А6 увеличивает активы и доходы кредитной организации отчетного
периода. Корректировка В6 увеличивает фонды банка и прибыль, оставленную в
его распоряжении и уменьшает доходы отчетного периода.
По результатам расчетов наращенных (накопленных) процентов к уплате определяются
значения корректировок:
А10 - "Начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным
долговым обязательствам" - числящиеся на лицевых счетах балансового счета
52502 начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы по выпущенным кредитной
организацией ценным бумагам, которые в БО уменьшают статью 28 "Прибыль (убыток)
за отчетный период" и статью 32 "Расходы и риски, влияющие на собственные
средства", в ОПУ увеличивают статью 9 "Выпущенным долговым ценным бумагам"
и уменьшают статью 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период". К дисконтным
расходам относится сумма дисконта, приходящаяся до отчетной даты.
Относящиеся к предыдущему отчетному периоду начисленные процентные, купонные,
дисконтные расходы или уплаченные в отчетном периоде, но относящиеся к предшествующему
отчетному периоду, которые включены в расходы отчетного периода, но должны
быть перенесены в расходы предыдущего отчетного периода путем следующей корректировки:
В10 - "Относящиеся к предыдущим отчетным периодам начисленные и/или уплаченные
в отчетном периоде процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным
долговым обязательствам", которые в БО увеличивают статью 28 "Прибыль (убыток)
за отчетный период" и уменьшают статью 26 "Фонды и прибыль, оставленная в
распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной
организации и ее собственными средствами (капиталом)", в ОПУ уменьшают статью
9 "Выпущенным долговым ценным бумагам" и увеличивают статью 37 "Прибыль (убыток)
за отчетный период".
А8 - "Начисленные проценты к получению по предстоящим поступлениям по
операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов,
депозитов и иных размещенных средств" в части накопленного дохода на конец
отчетного периода, числящиеся на лицевых счетах балансового счета 32801, которые
увеличивают в БО статью 28 "Прибыль (убыток) за отчетный период" и статью
"32 "Расходы и риски, влияющие на собственные средства", увеличивают в ОПУ
статью 1 "Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и
на счетах в других банках" и статью 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период".
А9 - "Начисленные проценты к получению по предстоящим поступлениям по
операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам
(кроме банков)" в части накопленного дохода на конец отчетного периода, числящиеся
на лицевых счетах балансового счета 47501, которые увеличивают в БО статью
28 "Прибыль (убыток) за отчетный период" и статью "32 "Расходы и риски, влияющие
на собственные средства", увеличивают в ОПУ статью 2 "Ссуд, предоставленных
другим клиентам" и статью 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период".
А18 - "Начисленные проценты по предстоящим выплатам по операциям, связанным
с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным
привлеченным средствам" в части накопленного расхода на конец отчетного периода,
числящиеся на лицевых счетах балансового счета 32802, которые в БО уменьшают
статью 28 "Прибыль (убыток) за отчетный период" и статью 32 "Расходы и риски,
влияющие на собственные средства", увеличивают в ОПУ статью 7 "Привлеченным
средствам банков, включая займы и депозиты" и уменьшают статью 37 "Прибыль
(убыток) за отчетный период".
А20 - "Начисленные проценты по предстоящим выплатам по операциям, связанным
с привлечением денежных средств от клиентов (кроме банков) в части накопленного
расхода на конец отчетного периода" - числящиеся на лицевых счетах балансового
счета 47502 начисленные проценты по привлеченным денежным средствам во вклады,
депозиты, займы, которые в БО уменьшают статью 28 "Прибыль (убыток) за отчетный
период" и статью 32 "Расходы и риски, влияющие на собственные средства", в
ОПУ увеличивают статью 8 "Привлеченным средствам других клиентов, включая
займы и депозиты" и уменьшают статью 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период".
Относящиеся к предыдущему отчетному периоду начисленные проценты к получению
или уплате и проценты, полученные и/или уплаченные в отчетном периоде, но
относящиеся к предшествующему отчетному периоду, которые включены в доходы
или расходы отчетного периода, но должны быть перенесены в доходы или расходы
предыдущего отчетного периода путем следующих корректировок:
В8 - "Относящиеся к предыдущим отчетным периодам начисленные к получению
и/или полученные в отчетном периоде проценты от средств, размещенных в банках";
В9 - "Относящиеся к предыдущим отчетным периодам начисленные к получению
и/или полученные проценты от средств, предоставленных клиентам";
В18 - "Относящиеся к предыдущим отчетным периодам начисленные и/или уплаченные
проценты по привлеченным средствам банков до отчетной даты";
В20 - "Относящиеся к предыдущим отчетным периодам начисленные и/или уплаченные
проценты по привлеченным средствам клиентов".
При определении сумм корректировок А18 (В18) в расчет должны приниматься
также кредиты Банка России, учитываемые банком на балансовых счетах 312, 31701,
31704, 31801, 31804.
Корректировки В8 и В9 в БО уменьшают статью 28 и увеличивают статью 26,
в ОПУ уменьшают статьи 1, 2, 37.
Корректировки В18 и В20 в БО увеличивают статью 28 и уменьшают статью
26, в ОПУ уменьшают статьи 7, 8 и увеличивают статью 37.
Корректировки, оказывающие влияние на сумму прибыли, остающуюся в распоряжении
банка, определяются путем деления остатка балансового счета 70501 "Использование
прибыли отчетного года":
А12 - "Сумма налога на прибыль за отчетный период";
А13 - "Сумма прочих фактических расходов", в том числе налоги, выплачиваемые
из прибыли, затраты на благотворительные цели.
Сумма корректировок А12 и А13 должна соответствовать остатку балансового
счета 70501 за вычетом сумм, направленных на пополнение фондов банка (б/с
10701, 10702, 10703, 10704), начисленных дивидендов и переплат бюджету.
Корректировки А12 и А13 уменьшают сумму прибыли банка, остающуюся в его
распоряжении.
Корректировка А12 увеличивает статью 35 "Налог на прибыль" ОПУ и уменьшает
статьи 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период" ОПУ, 28 "Прибыль (убыток)
за отчетный период" БО и 30 "Распределенная прибыль (исключая дивиденды)"
БО.
Корректировка А13 уменьшает статьи 28 "Прибыль (убыток) за отчетный период"
БО, 30 "Распределенная прибыль (исключая дивиденды)" БО, 33 "Непредвиденные
доходы за вычетом непредвиденных расходов" ОПУ.
Отсроченное налогообложение.
А14 - "Отсроченный налог на прибыль на конец отчетного периода".
Отсроченный налог должен рассчитываться по ставкам налога на прибыль,
применяемым кредитной организацией в отчетном периоде.
Корректировка А14 увеличивает обязательства банка (статья 20 "Прочие
обязательства" и уменьшает прибыль отчетного периода (статья 28 "Прибыль (убыток)
за отчетный период" БО). В ОПУ корректировка А14 увеличивает статью 36 "Отсроченный
налог на прибыль" и уменьшает статью 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период"
Исходя из анализа данных аналитического учета балансовых счетов 10701
и 10702 определяются суммы корректировок:
А15 - "Премии и социальные затраты, произведенные в течение отчетного
периода за счет фондов специального назначения";
А16 - "Прочие фактические затраты, произведенные в течение отчетного
периода за счет фондов, сформированных на балансовом счете 10702, исключая
расходы, учтенные в корректировке А15";
А17 - "Затраты, произведенные в течение отчетного периода за счет резервного
фонда и других фондов, сформированных на б/с 10701 и 10704".
Корректировки А15, А16 и А17 уменьшают статью 28 "Прибыль (убыток) за
отчетный период" БО и увеличивают статью 26 "Фонды и прибыль, оставленная
в распоряжении кредитной организации"
Одновременно корректировка А15 увеличивает статью 22 "Расходы по оплате
труда" ОПУ, А16 - статью 26 "Другие текущие расходы" ОПУ, А17 уменьшают статью
33 "Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов" ОПУ и статью
37 "Прибыль (убыток) за отчетный период".
А19 - "Недосозданные резервы под вложения в торговые ценные бумаги" отражает
величину недосозданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные
потери в части, относящейся к операциям, проводимым кредитной организацией
с торговыми ценными бумагами, соответствующую разнице между суммой расчетных
и фактически сформированных кредитной организацией резервов, расчетный размер
которых установлен Банком России в соответствии с Положением N 137-П.
При определении корректировки А19 за величину расчетного резерва принимается
его расчетная величина, определенная в соответствии с Положением N 137-П,
без учета его поэтапного введения в части, относящейся к операциям, проводимым
с торговыми ценными бумагами.
Корректировка А19 увеличивает в БО статью 4.2 "Резервы под обесценение
ценных бумаг и на возможные потери" и уменьшает статью 28 "Прибыль (убыток)
за отчетный период", соответственно в ОПУ увеличивает статью 30 "Изменение
величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери" и уменьшает
статью 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период" OПУ.
А21 - "Недосозданные резервы под вложения в инвестиционные ценные бумаги"
отражает величину недосозданных резервов под обесценение ценных бумаг и на
возможные потери в части, относящейся к операциям, проводимым кредитной организацией
с инвестиционными ценными бумагами, соответствующую разнице между суммой расчетных
и фактически сформированных кредитной организацией резервов, расчетный размер
которых установлен Банком России в соответствии с Положением N 137-П.
При определении корректировки А21 за величину расчетного резерва принимается
его расчетная величина, определенная в соответствии с Положением N 137-П,
без учета его поэтапного введения в части, относящейся к операциям, проводимым
с инвестиционными ценными бумагами.
Корректировка А21 увеличивает в БО статьи 9.2 "Резервы под обесценение
ценных бумаг и на возможные потери" и уменьшает статью 28 "Прибыль (убыток)
за отчетный период", соответственно в ОПУ увеличивает статью 30 "Изменение
величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери" и уменьшает
статью 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период" ОПУ.
А22 - "Недосозданные резервы под вложения в ценные бумаги, имеющиеся
в наличии для продажи" отражает величину недосозданных резервов под обесценение
ценных бумаг и на возможные потери в части, относящейся к операциям, проводимым
кредитной организацией с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи,
соответствующую разнице между суммой расчетных и фактически сформированных
кредитной организацией резервов, расчетный размер которых установлен Банком
России в соответствии с Положением N 137-П.
При определении корректировки А22 за величину расчетного резерва принимается
его расчетная величина, определенная в соответствии с Положением N 137-П,
без учета его поэтапного введения в части, относящейся к операциям, проводимым
с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи.
Корректировка А22 увеличивает в БО статьи 11.2 "Резервы под обесценение
ценных бумаг и на возможные потери" и уменьшает статью 28 "Прибыль (убыток)
за отчетный период", соответственно в ОПУ увеличивает статью 30 "Изменение
величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери" и уменьшает
статью 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период" ОПУ.
А23 - "Недосозданные резервы на возможные потери под прочие активы" отражает
величину недосозданных резервов на возможные потери в части, относящейся к
операциям, проводимым кредитной организацией с прочими дебиторами, соответствующую
разнице между суммой расчетных и фактически сформированных кредитной организацией
резервов, расчетный размер которых установлен Банком России в соответствии
с Положением N 137-П.
При определении корректировки А23 за величину расчетного резерва принимается
его расчетная величина, определенная в соответствии с Положением N 137-П,
без учета его поэтапного введения в части, относящейся к операциям, проводимым
с прочими дебиторами.
Корректировка А23 увеличивает статьи 13.2 "Резервы на возможные потери"
и 31 "Изменение величины прочих резервов" ОПУ и уменьшает статьи 28 "Прибыль
(убыток) за отчетный период" БО и 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период"
ОПУ.
А24 - "Недосозданные резервы на возможные потери по срочным сделкам и
внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами
офшорных зон" отражает величину недосозданных резервов на возможные потери
под обязательства по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах, и операции
со срочными сделками, формируемых в соответствии с Положением N 137-П, а также
величину недосозданных резервов, формируемых в соответствии с Указаниями N
606-У и от 27.05.98 N 240-У.
При определении корректировки А24 за величину расчетного резерва принимается
его расчетная величина, определенная в соответствии с Положением N 137-П,
без учета его поэтапного введения в части, относящейся к прочим активам.
Корректировка А24 увеличивает статьи 21 "Резервы на возможные потери
по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам" БО и 31 "Изменение величины
прочих резервов" ОПУ и уменьшает статьи 28 "Прибыль (убыток) за отчетный период"
БО и 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период" ОПУ.
А27 - "Величина эмиссионного дохода, направленного на увеличение уставного
капитала" (часть балансовых счетов 102, 103 и 104). Корректировка А27 уменьшает
статью 31 "Уставный капитал - (средства акционеров (участников)" и увеличивает
статью 33 "Эмиссионный доход" Приложения 15 "Данные о движении денежных средств"
(форма N 123). Корректировка рассчитывается нарастающим итогом с начала года.
А28 - "Величина фондов кредитной организации, направленных на увеличение
уставного капитала" (часть балансовых счетов 102, 103, 104). Корректировка
А28 уменьшает статью 31 "Уставный капитал - (средства акционеров (участников)"
и увеличивает статью 34 "Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной
организации" Приложения 15 "Данные о движении денежных средств" (форма N 123).
Корректировка рассчитывается нарастающим итогом с начала года.
Приложение N 5
к Инструкции ЦБР
от 1 октября 1997 г. N 17
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У
от 05.07.99 N 599-У, от 01.03.01 N 927-У, от 13.12.01 N 1068-У,
от 12.04.02 N 1137-У)
Агрегированный балансовый отчет
по состоянию на"__"______ г.
Наименование кредитной организации_______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________
Форма N 113
Месячная
тыс.руб.
+------------------+----------------+----------+---------------+--------+
|Статьи балансового|Балансовые счета|Предвари- | Корректировки |Оконча- |
| отчета | | тельные | |тельные |
| | | данные | | данные |
| | | | | БО |
| | | +-------+-------+--------+
| | | | плюс | минус | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
| Активы | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|1. Денежные|202 + 30102 +| | | | |
|средства и счета в|30104 + 30106 +| | | | |
|Центральном банке|30206 + 30208 +| | | | |
|Российской |30210 + 30215 +| | | | |
|Федерации |319 + 30224 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|2. Обязательные|30202 + 30204 | | | | |
|резервы в| | | | | |
|Центральном банке| | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|3. Средства в|Ст.3.1 - ст.3.2 | | | | |
|кредитных | | | | | |
|организациях за| | | | | |
|вычетом резервов | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|3.1. Средства в|30110 + 30114 +| | | | |
|кредитных |30115 + 30118 +| | | | |
|организациях |30119 + 30213 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|3.2. Резервы на|Часть 47425 | |А2 | | |
|возможные потери | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|4. Чистые вложения|Ст.4.1 - ст.4.2 | | | | |
|в торговые ценные| | | | | |
|бумаги | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|4.1. Вложения в|50104 + 50105 +| | | | |
|торговые ценные|50106 + 50107 +| | | | |
|бумаги |50108 + 50109 +| | | | |
| |50110 + 50113 +| | | | |
| |50115 + часть| | | | |
| |50406 + часть| | | | |
| |50505 + 50605 +| | | | |
| |50606 + 50607 +| | | | |
| |50608 + 50611 +| | | | |
| |50613 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|4.2. Резервы под|Часть 50114 +| |А19 | | |
|обесценение ценных|часть 50506 +| | | | |
|бумаг и на|часть 50612 | | | | |
|возможные потери | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|5. Ссудная и|20311 + 20312 +| | | | |
|приравненная к ней|20315 + 20316 +| | | | |
|задолженность |20317 + 20318 +| | | | |
| |320 (кроме| | | | |
| |32015) + 321| | | | |
| |(кроме 32115) +| | | | |
| |322 (кроме| | | | |
| |32211) + 323| | | | |
| |(кроме 32311) +| | | | |
| |324 (кроме| | | | |
| |32403) + часть| | | | |
| |40109 + 40308 +| | | | |
| |40310 + 441| | | | |
| |(кроме 44115) +| | | | |
| |442 (кроме| | | | |
| |44215) + 443| | | | |
| |(кроме 44315) +| | | | |
| |444 (кроме| | | | |
| |44415) + 445| | | | |
| |(кроме 44515) +| | | | |
| |446 (кроме| | | | |
| |44615) + 447| | | | |
| |(кроме 44715) +| | | | |
| |448 (кроме| | | | |
| |44815) + 449| | | | |
| |(кроме 44915) +| | | | |
| |450 (кроме| | | | |
| |45015) + 451| | | | |
| |(кроме 45115) +| | | | |
| |452 (кроме| | | | |
| |45215) + 453| | | | |
| |(кроме 45315) +| | | | |
| |454 (кроме| | | | |
| |45415) + 455| | | | |
| |(кроме 45515) +| | | | |
| |456 (кроме| | | | |
| |45615) + 457| | | | |
| |(кроме 45715) +| | | | |
| |458 (кроме| | | | |
| |45818) + 460| | | | |
| |(кроме 46008) +| | | | |
| |461 (кроме| | | | |
| |46108) + 462| | | | |
| |(кроме 46208) +| | | | |
| |463 (кроме| | | | |
| |46308) + 464| | | | |
| |(кроме 46408) +| | | | |
| |465 (кроме| | | | |
| |46508) + 466| | | | |
| |(кроме 46608) +| | | | |
| |467 (кроме| | | | |
| |46708) + | | | | |
| |468 (кроме| | | | |
| |46808) + 469| | | | |
| |(кроме 46908) +| | | | |
| |470 (кроме| | | | |
| |47008) + 471| | | | |
| |(кроме 47108) +| | | | |
| |472 (кроме| | | | |
| |47208) + 473| | | | |
| |(кроме 47308) +| | | | |
| |часть 47402 +| | | | |
| |512 (кроме| | | | |
| |51208, 51209,| | | | |
| |51210) + часть| | | | |
| |51208 + часть| | | | |
| |51209 + 513| | | | |
| |(кроме 51308,| | | | |
| |51309, 51310) +| | | | |
| |часть 51308 +| | | | |
| |часть 51309 +| | | | |
| |514 (кроме| | | | |
| |51408, 51409,| | | | |
| |51410) + часть| | | | |
| |51408 + часть| | | | |
| |51409 + 515| | | | |
| |(кроме 51508,| | | | |
| |51509, 51510) +| | | | |
| |часть 51508 +| | | | |
| |часть 51509 +| | | | |
| |516 (кроме| | | | |
| |51608, 51609,| | | | |
| |51610) + часть| | | | |
| |51608 + часть| | | | |
| |51609 + 517| | | | |
| |(кроме 51708,| | | | |
| |51709, 51710) +| | | | |
| |часть 51708 +| | | | |
| |часть 51709 +| | | | |
| |518 (кроме| | | | |
| |51808, 51809,| | | | |
| |51810) + часть| | | | |
| |51808 + часть| | | | |
| |51809 + 519| | | | |
| |(кроме 51908,| | | | |
| |51909, 51910) +| | | | |
| |часть 51908 +| | | | |
| |часть 51909 +| | | | |
| |60315 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|6. Резервы на|Часть 20321 +| |А1 | | |
|возможные потери |32015 + часть| | | | |
| |32115 + 32211 +| | | | |
| |часть 32311 +| | | | |
| |часть 32403 +| | | | |
| |44115 + 44215 +| | | | |
| |44315 + 44415 +| | | | |
| |44515 + 44615 +| | | | |
| |44715 + 44815 +| | | | |
| |44915 + 45015 +| | | | |
| |45115 + 45215 +| | | | |
| |45315 + 45415 +| | | | |
| |45515 + часть| | | | |
| |45615 + часть| | | | |
| |45715 + часть| | | | |
| |45818 + 46008 +| | | | |
| |46108 + 46208 +| | | | |
| |46308 + 46408 +| | | | |
| |46508 + 46608 +| | | | |
| |46708 + 46808 +| | | | |
| |46908 + 47008 +| | | | |
| |47108 + 47208 +| | | | |
| |часть 47308 +| | | | |
| |часть 47425 +| | | | |
| |51210 + 51310 +| | | | |
| |51410 + 51510 +| | | | |
| |часть 51610 +| | | | |
| |часть 51710 +| | | | |
| |часть 51810 +| | | | |
| |часть 51910 +| | | | |
| |часть 60324 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|7. Чистая ссудная|Ст.5 - ст.6 | | | | |
|задолженность | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|8. Проценты|20319 + 20320 +| | | | |
|начисленные |325 + часть| | | | |
|(включая |40109 + 40311 +| | | | |
|просроченные) |459 + часть| | | | |
| |47402 + 47427 +| | | | |
| |часть 51208 +| | | | |
| |часть 51209 +| | | | |
| |часть 51308 +| | | | |
| |часть 51309 +| | | | |
| |часть 51408 +| | | | |
| |часть 51409 +| | | | |
| |часть 51508 +| | | | |
| |часть 51509 +| | | | |
| |часть 51608 +| | | | |
| |часть 51609 +| | | | |
| |часть 51708 +| | | | |
| |часть 51709 +| | | | |
| |часть 51808 +| | | | |
| |часть 51809 +| | | | |
| |часть 51908 +| | | | |
| |часть 51909 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|9. Чистые вложения|Ст.9.1 - ст.9.2 | | | | |
|в инвестиционные| | | | | |
|ценные бумаги,| | | | | |
|удерживаемые до| | | | | |
|погашения | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|9.1. Вложения в|Часть 50205 +| | | | |
|инвестиционные |часть 50206 +| | | | |
|ценные бумаги,|часть 50207 +| | | | |
|удерживаемые до|часть 50208 +| | | | |
|погашения |часть 50209 +| | | | |
| |часть 50210 +| | | | |
| |часть 50211 +| | | | |
| |50305 + 50306 +| | | | |
| |50307 + 50308 +| | | | |
| |50309 + 50310 +| | | | |
| |50311 + часть| | | | |
| |50406 + часть| | | | |
| |50505 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|9.2. Резервы на|Часть 50312 +| |А21 | | |
|возможные потери |часть 50507 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|10. Основные|605 - 60601 -| | | | |
|средства, |60602 - 60603 -| | | | |
|нематериальные |60604 + 607 +| | | | |
|активы, |60801 - часть| | | | |
|хозяйственные |60803 + 60901 +| | | | |
|материалы и|60902 - 60903 -| | | | |
|малоценные и|60607 - 60608 -| | | | |
|быстроизнашивающи-|60609 - 60610 -| | | | |
|еся предметы |60611 + 60401 +| | | | |
| |60402 + 60403 +| | | | |
| |60404 + (60405 -| | | | |
| |60605) + 610 +| | | | |
| |611 (А - П) | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|11. Чистые|Ст.11.1 -| | | | |
|вложения в ценные|ст.11.2 | | | | |
|бумаги, имеющиеся| | | | | |
|в наличии для| | | | | |
|продажи | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|11.1. Ценные|Часть 50205 +| | | | |
|бумаги, имеющиеся|часть 50206 +| | | | |
|в наличии для|часть 50207 +| | | | |
|продажи |часть 50208 +| | | | |
| |часть 50209 +| | | | |
| |часть 50210 +| | | | |
| |часть 50211 +| | | | |
| |часть 50406 +| | | | |
| |часть 50505 +| | | | |
| |50705 + 50706 +| | | | |
| |50707 + 50708 +| | | | |
| |50805 + 50806 +| | | | |
| |50807 + 50808 +| | | | |
| |601 (кроме| | | | |
| |60105) + 602| | | | |
| |(кроме 60206) | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|11.2. Резервы под|Часть 50212 +| |А22 | | |
|обесценение ценных|часть 50213 +| | | | |
|бумаг и на|часть 50506 +| | | | |
|возможные потери |часть 50507 +| | | | |
| |часть 50709 +| | | | |
| |часть 50809 +| | | | |
| |60105 + 60206 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|12. Расходы|61403 | |А3 | | |
|будущих периодов| | |А4 | | |
|по другим| | |А6 | | |
|операциям, | | | | | |
|скорректированные | | | | | |
|на наращенные| | | | | |
|процентные доходы | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|13. Прочие активы|Ст.13.1 -| | | | |
|за вычетом|ст.13.2 | | | | |
|резервов | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|13.1. Прочие|20302 + 20303 +| | | | |
|активы |20305 + 20308 +| | | | |
| |204 + (30221 -| | | | |
| |30222)<*> +| | | | |
| |303<*> + 304<*>| | | | |
| |+ 30602 + 30605| | | | |
| |+ (40111 -| | | | |
| |40110)<*> +| | | | |
| |(40313 -| | | | |
| |40312)<*> +| | | | |
| |(40908 -| | | | |
| |40907)<*> +| | | | |
| |47404 + 47406 +| | | | |
| |47408 + 47410 +| | | | |
| |47413 + 47415 +| | | | |
| |47417 + 47420 +| | | | |
| |47423 + 60302 +| | | | |
| |60304 + 60306 +| | | | |
| |60308 + 60310 +| | | | |
| |60312 + 60314 +| | | | |
| |60317 + 60318 +| | | | |
| |60321 + 60323 +| | | | |
| |61202 + 61204 +| | | | |
| |60337 + 60339 +| | | | |
| |60341 + 60343 +| | | | |
| |60606 + 60802 -| | | | |
| |оставшаяся часть| | | | |
| |60803 + часть| | | | |
| |70501 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|13.2. Резервы на|Часть 47425 +| |А23 | | |
|возможные потери |часть 60324 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|14. Всего активов |Ст.1 + 2 + 3 + 4| | | | |
| |+ 7 + 8 + 9 + 10| | | | |
| |+ 11 + 12 + 13 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|Пассивы | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|15. Кредиты,|312 + 31701 +| | | | |
|полученные |31704 + 31801 +| | | | |
|кредитными |31804 + часть| | | | |
|организациями от|47426 | | | | |
|Центрального банка| | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|16. Средства|20313 + 20314 +| | | | |
|кредитных |30109 + 30111 +| | | | |
|организаций |30112 + 30113 +| | | | |
| |+ 30116 + 30117| | | | |
| |+ 30122 + 30123| | | | |
| |+ часть 30214 +| | | | |
| |часть 30601 +| | | | |
| |313 + 314 + 315| | | | |
| |+ 316 + 31702 +| | | | |
| |31703 + 31802 +| | | | |
| |31803 + часть| | | | |
| |47418 + часть| | | | |
| |47426 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|17. Средства|20309 + 20310 +| | | | |
|клиентов |ост. часть 30214| | | | |
| |+ 30220 + 30223| | | | |
| |+ часть 30601 +| | | | |
| |30606 + 40101 +| | | | |
| |40102 - 40103 +| | | | |
| |40105 + 40106 +| | | | |
| |40107 + (40108 -| | | | |
| |часть 40109) +| | | | |
| |(40110 -| | | | |
| |40111)<*> +| | | | |
| |40113 + 40114 +| | | | |
| |402 + 403 (кроме| | | | |
| |40308, 40310,| | | | |
| |40311, 40312,| | | | |
| |40313) + 404 +| | | | |
| |405 + 406 + 407| | | | |
| |+ 408 + 409| | | | |
| |(кроме 40907,| | | | |
| |40908) + 410 +| | | | |
| |411 + 412 + 413| | | | |
| |+ 414 + 415 +| | | | |
| |416 + 417 + 418| | | | |
| |+ 419 + 420 +| | | | |
| |421 + 422 + 423| | | | |
| |+ 425 + 426 +| | | | |
| |427 + 428 + 429| | | | |
| |+ 430 + 431 +| | | | |
| |432 + 433 + 434| | | | |
| |+ 435 + 436 +| | | | |
| |437 + 438 + 439| | | | |
| |+ 440 + 47401 +| | | | |
| |47411 + ост.| | | | |
| |часть 47418 +| | | | |
| |ост. часть 47426| | | | |
| |+ 476 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|17.1. в том числе|423 + 426 +| | | | |
|вклады физических|47603 + 47605 +| | | | |
|лиц |47608 + 47609 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|18. Доходы будущих|61304 | | | | |
|периодов по другим| | | | | |
|операциям | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|19. Выпущенные|520 + 521 + 522| | | | |
|долговые |+ 523 + 524 +| | | | |
|обязательства |52501 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|20. Прочие|Часть 10702 +| |А14 | | |
|обязательства |(30222 -| | | | |
| |30221)<*> +| | | | |
| |303<*> + 304<*>| | | | |
| |+ 30603 + 30604| | | | |
| |+ (40312 -| | | | |
| |40313)<*> +| | | | |
| |40907 -| | | | |
| |40908)<*> +| | | | |
| |47403 + 47405 +| | | | |
| |47407 + 47409 +| | | | |
| |47412 + 47414 +| | | | |
| |47416 + 47419 +| | | | |
| |47422 + 60301 +| | | | |
| |60303 + 60305 +| | | | |
| |60307 + 60309 +| | | | |
| |60311 + 60313 +| | | | |
| |60316 + 60320 +| | | | |
| |60322 + 60338 +| | | | |
| |60340 + 60342 +| | | | |
| |60344 + 61201 +| | | | |
| |61203 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|21. Резервы на|Часть 20321 +| |А24 | | |
|возможные потери|часть 32115 +| | | | |
|по срочным сделкам|часть 32311 +| | | | |
|и внебалансовым|часть 32403 +| | | | |
|обязательствам и|часть 45615 +| | | | |
|по расчетам с|часть 45715 +| | | | |
|дебиторами по|часть 45818 +| | | | |
|операциям с|часть 47308 +| | | | |
|резидентами |часть 47425 +| | | | |
|офшорных зон |часть 50114 +| | | | |
| |часть 50212 +| | | | |
| |часть 50213 +| | | | |
| |часть 50312 +| | | | |
| |часть 50506 +| | | | |
| |часть 50507 +| | | | |
| |часть 50612 +| | | | |
| |часть 50709 +| | | | |
| |часть 50809 +| | | | |
| |часть 51610 +| | | | |
| |часть 51710 +| | | | |
| |часть 51810 +| | | | |
| |часть 51910 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|22. Всего|Ст.15 + 16 + 17| | | | |
|обязательств |+ 18 + 19 + 20 +| | | | |
| |21 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
| Собственные | | | | | |
| средства | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|23. Уставный|Ст.23.1 + 23.2 +| | | | |
|капитал (средства|23.3 | | | | |
|акционеров | | | | | |
|(участников), в| | | | | |
|т.ч: | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|23.1. |102 + часть 104 | | | | |
|Зарегистрированные| | | | | |
|обыкновенные акции| | | | | |
|и доли | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|23.2. |103 | | | | |
|Зарегистрированные| | | | | |
|привилегированные | | | | | |
|акции | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|23.3. |часть 104 | | | | |
|Незарегистрирован-| | | | | |
|ный уставный| | | | | |
|капитал | | | | | |
|неакционерных | | | | | |
|кредитных | | | | | |
|организаций | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|24. Собственные|105 | | | | |
|акции, выкупленные| | | | | |
|у акционеров | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|25. Эмиссионный|10602 | | | | |
|доход | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|26. Фонды и|10603 + 10604 +| |А15 А16|В10 В18| |
|прибыль, |(107 - часть| |А17 ВЗ|В20 | |
|оставленная в|10702, учтенная| |В4 В5| | |
|распоряжении |в ст.20) + 70302| |В6 В7| | |
|кредитной |- 70402 - 70502 | |В8 В9 | | |
|организации | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|27. Переоценка|10601 | | | | |
|основных средств | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|28. Прибыль|61306 + 61308 -| |А3 А4|А1 А2| |
|(убыток) за|61406 - 61408 +| |А6 А8|А10 А12| |
|отчетный период |701 - 702 +| |А9 В10|А13 А14| |
| |70301 - 70401 | |В18 В20|А15 А16| |
| | | | |А17 А18| |
| | | | |А19 А20| |
| | | | |А21 А22| |
| | | | |А23 А24| |
| | | | |ВЗ В4| |
| | | | |В6 В8| |
| | | | |В9 | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|29. Дивиденды,|Часть 70501 | | | | |
|начисленные из| | | | | |
|прибыли текущего| | | | | |
|года | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|30. Распределенная|Оставшаяся часть| | |А12 А13| |
|прибыль (исключая|70501 | | | | |
|дивиденды) | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|31. |Ст.28 - 29 - 30 | | | | |
|Нераспределенная | | | | | |
|прибыль | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|32. Расходы и|32802 + 47502 +| |А8 А9 |А10 А18| |
|риски, влияющие на|61401 + 61402 +| | |А20 | |
|собственные |52502 - 32801 -| | | | |
|средства |47501 + 50905 -| | | | |
| |61301 - 61302 -| | | | |
| |61303 + 60319 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|33. Всего|Ст.23 - 23.3 +| | | | |
|собственных |25 + 26 + 27 +| | | | |
|средств |31 - 24 - 32 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|34. Всего пассивов|Ст.22 + 23.3 +| | | | |
| |33 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
| Внебалансовые | | | | | |
| обязательства | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|35. Безотзывные|91003 + 91004 +| | | | |
|обязательства |91010 + 91302 +| | | | |
|кредитной |91705 + 960 +| | | | |
|организации |961 + 962 + 963| | | | |
| |+ 964 + 965 +| | | | |
| |966 + 967 +| | | | |
| |91309 | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
|36. Гарантии,|91404 | | | | |
|выданные кредитной| | | | | |
|организацией | | | | | |
+------------------+----------------+----------+-------+-------+--------+
-------------------------------------------------------------------------
<*> Б/с 303 и 304 отражаются по статье 13, если складывается активное
сальдо, и по статье 20 - если пассивное;
Б/с 30221 и 30222, 40313 и 40312,40908 и 40907 отражаются по статье 13,
если складывается активное сальдо, и по статье 20 - если пассивное.
Б/с 40111 и 40110 отражаются по статье 13, если складывается активное
сальдо, и по статье 20 - если пассивное.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
Приложение N 6
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У,
от 27.01.98 N 491-У,от 13.12.2001 N 1068-У, от 12.04.02 N 1137-У)
Ежеквартально
АГРЕГИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Наименование банка:
----------------------+---------------------+---------+
Рег. номер и БИК-код: | | |
+---------------------+---------+
Дата (день, месяц, год): _____________________________
тыс. руб.
+-------------------------+-----------------+-----+--------+-----+
| |Символы формы N 2|Пред-|Коррек- |Окон-|
| | |вари-|тировки |ча- |
| | |тель-+----+---+тель-|
| | |ные |плюс|ми-|ные |
| | |дан- | |нус|дан- |
| | |ные | | |ные |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|Проценты полученные и| | | | | |
|аналогичные доходы от: | | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|1. Размещения средств в|11118, 11119,| |А4 |В4 | |
|банках в виде кредитов,|11218, 11219,| |A8 |B8 | |
|депозитов, займов и на|11318, 11319,| | | | |
|счетах в других банках |11415, 11416,| | | | |
| |115, 116, 12203,| | | | |
| |12207,12303,12307| | | | |
| |17315(часть) | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|2. Ссуд, предоставленных|111 (кроме 11118,| |А3 |В3 | |
|другим клиентам |11119), 112| |A9 |B9 | |
| |(кроме | | | | |
| |11218, 11219),| | | | |
| |113 (кроме 11318,| | | | |
| |11319), 114| | | | |
| |(кроме 11415,| | | | |
| |11416), 122(кроме| | | | |
| |12203,12207),123 | | | | |
| |(кроме12303,12307)| | | | |
| |17315(ост. часть)| | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|3. Средств, переданных в|17309 | | | | |
|лизинг | | | | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У) |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У) |
| |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|4. Ценных бумаг с|121 | |А6, |В6,| |
|фиксированным доходом | | | | | |
| | | | | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У) |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.01 N 1068-У) |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У) |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|5. Других источников |17307 | | | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У) |
| |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|6. Итого проценты|ст. ст. 1 + 2 + | | | | |
|полученные и аналогичные|3 + 4 + 5 | | | | |
|доходы | | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|Процентные уплаченные и| | | | | |
|аналогичные расходы по: | | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|7. Привлеченным средствам|21101, 21102,| |А18 |В18| |
|банков, включая займы и|21103, 21201,| | | | |
|депозиты |21202, 21203,| | | | |
| |21301, 21302,| | | | |
| |21303, 22110,| | | | |
| |22111, 22215,| | | | |
| |22216, 22315,| | | | |
| |22316, 29414| | | | |
| |(часть) | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|8. Привлеченным средствам|21104, 21204,| |А20 |В20| |
|других клиентов, включая|21304, 221 (кроме| | | | |
|займы и депозиты |22110, 22111),| | | | |
| |222 (кроме 22215,| | | | |
| |22216), 223| | | | |
| |(кроме 22315,| | | | |
| |22316), 231,| | | | |
| |29414 (ост.| | | | |
| |часть) | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|9. Выпущенным долговым|24101, 24102,| |А10 |В10| |
|ценным бумагам |24103, 24104,| | | | |
| |24105 | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|10. Арендной плате |29406 | | | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У) |
| |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|11. Итого проценты|Сумма ст. с 7 по| | | | |
|уплаченные и аналогичные|10 | | | | |
|расходы | | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|12. Чистые процентные и|ст. 6 - ст. 11 | | | | |
|аналогичные доходы | | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|13. Комиссионные доходы |12602, 172 | | | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У) |
| |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|14. Комиссионные расходы |24202, 292 | | | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У) |
| |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|15. Чистый комиссионный|ст. 13 - ст. 14 | | | | |
|доход | | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|Прочие операционные| | | | | |
|доходы: | | | | | |
|16. Доходы от операций с|131, 13201 | | | | |
|иностранной валютой и с| | | | | |
|другими валютными| | | | | |
|ценностями, включая| | | | | |
|курсовые разницы | | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|17. Доходы от операций по|124, 12601,| | | | |
|купле - продаже|12603, 12604,| | | | |
|драгоценных металлов,|12605,12606,17301| | | | |
|ценных бумаг и другого|17305, 17311,| | | | |
|имущества, положительные|17312, 17313,| | | | |
|результаты переоценки|17314, 17310 | | | | |
|драгоценных металлов,| | | | | |
|ценных бумаг и другого | | | | | |
|имущества | | | | | |
| | | | | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)| | | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У) | | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У) | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|18. Доходы, полученные в|125, 141, 142 | | | | |
|форме дивидендов | | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|19. Другие текущие доходы|151, 161, 17302,| | | | |
| |17304, 17306,| | | | |
| |17308, 17316,| | | | |
| |17317, 17318,| | | | |
| |17303, 17323 | | | | |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У)|
| |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|20. Итого прочие|Сумма ст. с 16 по| | | | |
|операционные доходы |19 | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|21. Текущие доходы |Ст. 12 + ст. 15 +| | | | |
| |ст. 20 | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|Прочие операционные| | | | | |
|расходы: | | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|22. Расходы на содержание|261 + 262 | |А15 | | |
|аппарата | | | | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У) | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|23. Эксплуатационные|293 | | | | |
|расходы | | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|24. Расходы от операций с|25201, 25101,| | | | |
|иностранной валютой и|25102, 25103 | | | | |
|другими валютными| | | | | |
|ценностями, включая| | | | | |
|курсовые разницы | | | | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У) |
| |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|25. Расходы от операций|24201, 24203,| | | | |
|по купле - продаже|24106,24107,24205| | | | |
|драгоценных металлов,|24206,24207,29401| | | | |
|ценных бумаг и другого|29404,29410,29411| | | | |
|имущества, |29412,29413,29409| | | | |
|отрицательные результаты|24204 | | | | |
|переоценки драгоценных| | | | | |
|металлов, ценных бумаг | | | | | |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У)|
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У) | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|26. Другие текущие|281, 271, 294| |А16,| | |
|расходы |(кроме 29401,| | | | |
| |29404, 29410,| | | | |
| |29411, 29412,| | | | |
| |29413, 29409,| | | | |
| |29406, 29414) | | | | |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У)|
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У) | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|27. Всего прочих|Сумма ст. с 22 по| | | | |
|операционных расходов |26 | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|28. Чистые текущие доходы|ст. 21 - ст. 27 | | | | |
|до формирования резервов| | | | | |
|и без учета| | | | | |
|непредвиденных доходов / | | | | | |
|расходов | | | | | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|29. Изменение величины|29101 минус 17101| |А1 | | |
|резервов под возможные| | | | | |
|потери по ссудам | | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|30. Изменение величины|29102 минус 17102| |А21,| | |
|резервов под обесценение| | |А26 | | |
|ценных бумаг и на | | |А19 | | |
|возможные потери | | |А22 | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)| | | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У) | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|31. Изменение величины|29103 минус 17103| |А2 | | |
|прочих резервов | | |А23 | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У) |А24 | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|32. Чистые текущие доходы|ст. 28 - ст. 29 -| | | | |
|без учета непредвиденных|ст. 30 - ст. 31 | | | | |
|доходов/расходов | | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|33. Непредвиденные доходы|x | | |А13| |
|за вычетом непредвиденных| | | |А17| |
|расходов | | | | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У) | | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У) | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|34.Чистые текущие доходы| | | | | |
|с учетом непредвиденных| | | | | |
|доходов / расходов |ст. 32 + ст. 33 | | | | |
|выплаты налога на прибыль| | | | | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|35. Налог на прибыль |x | |А12 | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
|36. Отсроченный налог на|x | |А14 | | |
|прибыль | | | | | |
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
¦36a. Непредвиденные ¦35001 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходы после ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
¦37. "Прибыль (убыток) за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ отчетный период". ¦ст. 34 - ст. 35 -¦ ¦А8 ¦А1 ¦ ¦
¦ ¦ст. 36 - ст. 36а ¦ ¦ ¦А2 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦А9 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦А3 ¦А12¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦А4 ¦А13¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А14¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦А6 ¦А15¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А16¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦В18 ¦А17¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦В20 ¦А19¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦В10 ¦А22¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А23¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А24¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А18¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А20¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А10¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦В3 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦В4 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦В6 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦А21¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦В8 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦В9 ¦ ¦
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У,|
+-------------------------+-----------------+-----+----+---+-----+
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон
Комментарии:
Приложение N 6 "Отчет о прибылях и убытках" - группирует
символы формы N 2 и представляет собой обобщающий документ,
используемый для оценки результатов, образующихся в результате
деятельности банка.
Описание статей:
Статьи 1 - 5. "Проценты полученные и аналогичные доходы":
процентные доходы, полученные от размещения средств в банках
(включая займы и депозиты)в учтенные векселя банков (статья 1);
предоставленных ссуд учтенных векселей клиентов, кроме банков
(статья 2); поступления арендных платежей, в том числе от банков
(статья 3); доходы по ценным бумагам, приобретенным банком, с
доходом, аналогичным процентному, кроме учтенных векселей
(статья 4); и из других возможных источников (статья 5).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
Ценные бумаги с фиксированным доходом (ст. 4) - это ценные
бумаги с фиксированной процентной ставкой дохода или с процентной
ставкой, изменяющейся в соответствии с условиями договора
(облигации и пр.).
Из доходов по ценным бумагам с фиксированным доходом
исключаются доходы в виде дивидендов, получаемые по обыкновенным
акциям, которые должны найти отражение по статье 18 "Доходы,
полученные в форме дивидендов".
Сумма процентных доходов, получаемых от аренды с правом
последующего выкупа, рассчитывается путем умножения процентной
ставки, подразумеваемой договором аренды, на разницу между
стоимостью сданных в аренду активов и совокупной суммой предыдущих
поступлений арендной платы, включающей в себя как сумму основного
долга, так и проценты.
Статьи 7 - 10. "Процентные уплаченные и аналогичные расходы":
процентные расходы за пользование кредитами Банка России
(статья 7), по привлеченным средствам от банков, включая расходы
по привлечению депозитов, займов, кредитов, банковских счетов,
размещения собственных векселей в банках (статья 7), по средствам
клиентов, кроме банков (статья 8), по ценным бумагам банков с
фиксированной процентной ставкой (статья 9), а также арендной
плате (статья 10).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
Статья 13. "Комиссионные доходы": доходы в виде комиссий,
полученные от третьих сторон, включая поступления от трастовых и
агентских операций. Например, полученная комиссия по услугам,
предоставленным клиентам и банкам, и другие комиссионные доходы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
Статья 14. "Комиссионные расходы": комиссионные расходы,
уплаченные по контрактам третьим сторонам, включая расходы по
трастовым и агентским операциям. Например, уплаченная комиссия по
услугам клиентов, банков и фондовых бирж и другие комиссионные
расходы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
Статьи 16 - 19. "Прочие операционные доходы": все непроцентные
доходы, включающие в себя, помимо прочих, доходы от дилинговых
операций, операций с ценными бумагами и иностранной валютой:
Статья 16. "Доходы от операций с иностранной валютой и с
другими валютными ценностями, включая курсовые разницы": доходы от
купли - продажи иностранной валюты и положительные реализованные и
нереализованные курсовые разницы.
Статья 17. "Доходы от операций по купле - продаже драгоценных
металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные
результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого
имущества": доходы от "торговых" операций, включая реализацию
драгоценных металлов и ценных бумаг, а также от переоценки
государственных долговых обязательств.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
Статья 18. "Доходы, полученные в форме дивидендов": полученные
дивиденды.
Статья 19. "Другие текущие доходы": операционные доходы, не
попавшие в другие статьи дохода, и штрафы, пени, неустойки
полученные доходы, поступившие от возмещенных расходов по охране
здания, коммунальных платежей от арендующих организаций,
возмещение работниками телефонных переговоров частного характера,
доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на
прибыль, возмещение клиентами телеграфных расходов, расходов по
доставке ценностей и банковских документов.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У)
Статья 22. "Расходы по оплате труда": заработная плата, все
социальные выплаты.
Статья 23. "Эксплуатационные расходы": издержки, связанные с
содержанием и эксплуатацией зданий и относящихся к ним парковочных
площадок, включая текущие расходы на оплату теплоснабжения,
электричества, водоснабжения, страхование, текущего ремонта
зданий. Издержки, связанные с содержанием и эксплуатацией мебели и
оборудования, почтовые, телеграфные, телефонные расходы.
Начисление амортизации на основные средства.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
Статья 24. "Расходы от операций с иностранной валютой и
другими валютными ценностями, включая курсовые разницы": убытки от
купли - продажи иностранной валюты и отрицательные реализованные и
нереализованные курсовые разницы.
Статья 25. "Расходы от операций по купле - продаже драгоценных
металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные
результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого
имущества": убытки от "торговых" операций, включая реализацию
драгоценных металлов и ценных бумаг, по операциям РЕПО, а также
от переоценки государственных долговых обязательств.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У)
Статья 26. "Другие текущие расходы": штрафы, пени, неустойки
уплаченные, затраты на проверки, проводимые аудиторами, судебные
издержки и другие текущие расходы банков. Арендные платежи за
пользование основными средствами, платежи по лизинговым,
факторинговым, форфейтинговым операциям, расходы за дополнительную
плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет, расходы
по реализации (выбытию) и списанию имущества кредитной
организации.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У)
Статья 29. "Изменение величины резервов под возможные потери
по ссудам": суммы изменения резервов, определяемые в результате
переоценки ссудного портфеля.
Уменьшение суммы резервов под возможные потери по ссудам,
создаваемых в течение отчетного периода в связи со снижением
совокупного кредитного риска по сравнению с началом отчетного
периода, должно отражаться со знаком "минус".
Статья 30. "Изменение величины резервов под обесценение ценных
бумаг": изменение суммы резерва под обесценение ценных бумаг
зависит от изменения объема портфеля ценных бумаг и его качества.
Уменьшение суммы резервов под обесценение ценных бумаг,
создаваемых в течение отчетного периода, должно отражаться со
знаком "минус".
Статья 31. "Изменение величины прочих резервов: изменение
величины резервов под обесценение прочих активов и по операциям с
резидентами оффшорных зон .
Статья 33. "Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных
расходов": доходы (убытки) от операций, не учтенных в предыдущих
статьях.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
Статья 35. "Налог на прибыль": весь налог на прибыль,
относящийся к отчетному периоду и подлежащий вычету из чистого
дохода.
Статья 36. "Отсроченный налог на прибыль": сумма отсроченного
налога, подлежащего выплате в будущих отчетных периодах из чистого
дохода до уплаты налогов за текущий год.
Статья 36а. "Непредвиденные расходы после налогообложения
прибыли": сумма, списанная со счета N 70501 и отнесенная
непосредственно на убытки.
Статья 37. "Прибыль (убыток) за отчетный период".:
финансовый результат деятельности банка за отчетный период. Сумма
прибыли или убытка по этой статье соответствует величине
статьи 28 БО.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.01. N 927-У)
(Текст комментария исключен Указанием ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)
Приложение N 7
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 05.07.99 N 599-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409115
+--------------+---------------------------------+
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------+---------------------+---+
| |по ОКПО|Регистрационный номер|БИК|
+--------------+-------+---------------------+---+
| | | | |
+--------------+-------+---------------------+---+
РАСЧЕТ
РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Местонахождение (почтовый адрес) _________________________________
Форма N 115
Ежемесячная
тыс. руб.
+-----------+--------------------------+--------------------------------+---------+-------------------------+
| Группы | Сумма просроченной | Сумма задолженности |Всего | Резерв на возможные |
|кредитного | ссудной задолженности | по основному долгу |ссудная | потери по ссудам |
| риска | со сроком задержки | со сроком, оставшимся |задол- | |
| | платежей по основному | до даты погашения |женность | |
| | долгу | | | |
| +------+------+------+-----+------+------+------+------+----+----+----+---+----+----+-----+-----+
| | до |от 6 |от 31 |свыше|до |от 31 |от 91 |от 181|свы-|сум-|в | % |рас-|в |сфор-|в |
| |5 дней|до 30 |до 180| 180 |востре|до 90 |до 180| дня |ше |ма с|том | |чет-|т.ч.|миро-|т.ч. |
| |(вкл.)| дней | дней |дней |бова- |дней |дней | до 1 |1 |гр. |чис-| |ный |рас-|ван- |сфор-|
| | |(вкл.)|(вкл.)| |ния и |(вкл.)|(вкл.)| года |года|2 по|ле | | |чет-|ный |миро-|
| | | | | |до 30 | | |(вкл.)| |гр. |по | | |ный | |ван- |
| | | | | |дней | | | | |10 |син-| | |по | |ный |
| | | | | |(вкл.)| | | | | |ди- | | |син-| |по |
| | | | | | | | | | | |ци- | | |ди- | |син- |
| | | | | | | | | | | |ро- | | |ци- | |дици-|
| | | | | | | | | | | |ван-| | |ро- | |ро- |
| | | | | | | | | | | |ным | | |ван-| |ван- |
| | | | | | | | | | | |или | | |ным | |ным |
| | | | | | | | | | | |ана-| | |или | |или |
| | | | | | | | | | | |ло- | | |ана-| |ана- |
| | | | | | | | | | | |гич-| | |ло- | |ло- |
| | | | | | | | | | | |ным | | |гич-| |гич- |
| | | | | | | | | | | |ссу-| | |ным | |ным |
| | | | | | | | | | | |дам | | |ссу-| |ссу- |
| | | | | | | | | | | | | | |дам | |дам |
+-----------+------+------+------+-----+------+------+------+------+----+----+----+---+----+----+-----+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
+-----------+------+------+------+-----+------+------+------+------+----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|Ссудная задолженность кредитных организаций |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|1. 1-я | | х | х | х | | | | | | | |1% | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|2. 2-я | | | х | х | | | | | | | |20%| | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|3. 3-я | | | | х | | | | | | | |50%| | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|4. 4-я | | | | | | | | | | | |100| | | | |
| | | | | | | | | | | | |% | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|5. Итого | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|(1 + 2 + | | | | | | | | | | | | | | | | |
|3 + 4) | | | | | | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|Ссудная задолженность клиентов |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|6. 1-я | | х | х | х | | | | | | | |1% | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|7. 2-я | | | х | х | | | | | | | |20%| | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|8. 3-я | | | | х | | | | | | | |50%| | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|9. 4-я | | | | | | | | | | | |100| | | | |
| | | | | | | | | | | | |% | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|10. Итого | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|(6 + 7 + 8 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|+ 9) | | | | | | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|Векселя кредитных организаций в портфеле кредитной организации |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|11. 1-я | | | | | | | | | | | |1% | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|12. 2-я | | | | | | | | | | | |20%| | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|13. 3-я | | | | | | | | | | | |50%| | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|14. 4-я | | | | | | | | | | | |100| | | | |
| | | | | | | | | | | | |% | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|15. Итого | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|(11 + 12 + | | | | | | | | | | | | | | | | |
|13 + 14) | | | | | | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|Векселя других клиентов |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|16. 1-я | | | | | | | | | | | |1% | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|17. 2-я | | | | | | | | | | | |20%| | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|18. 3-я | | | | | | | | | | | |50%| | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|19. 4-я | | | | | | | | | | | |100| | | | |
| | | | | | | | | | | | |% | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|20. Итого | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|(16 + 17 + | | | | | | | | | | | | | | | | |
|18 + 19) | | | | | | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим кредитным организациям |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|21. 1-я | | х | х | х | х | х | х | х | х | | |1% | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|22. 2-я | | | | | х | х | х | х | х | | |20%| | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|23. 3-я | | | | | х | х | х | х | х | | |50%| | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|24. 4-я | | | | | х | х | х | х | х | | |100| | | | |
| | | | | | | | | | | | |% | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|25. Итого | | | | | х | х | х | х | х | | | х | | | | |
|(21 + 22 + | | | | | | | | | | | | | | | | |
|23 + 24) | | | | | | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|26. 1-я | | х | х | х | х | х | х | х | х | | |1% | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|27. 2-я | | | | | х | х | х | х | х | | |20%| | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|28. 3-я | | | | | х | х | х | х | х | | |50%| | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|29. 4-я | | | | | х | х | х | х | х | | |100| | | | |
| | | | | | | | | | | | |% | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|30. Итого | | | | | х | х | х | х | х | | | х | | | | |
|(26 + 27 + | | | | | | | | | | | | | | | | |
|28 + 29) | | | | | | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|31. Ссуд- | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|ная задол- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|женность | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(5 + 10 + | | | | | | | | | | | | | | | | |
|15 + 20 + | | | | | | | | | | | | | | | | |
|+ 25 + 30) | | | | | | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|31.1. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|Объем | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ссуд, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|классифи- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|цированных | | | | | | | | | | | | | | | | |
|как менее | | | | | | | | | | | | | | | | |
|рискован- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ные, чем | | | | | | | | | | | | | | | | |
|это выте- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кает из | | | | | | | | | | | | | | | | |
|формализо- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ванных | | | | | | | | | | | | | | | | |
|критериев | | | | | | | | | | | | | | | | |
|оценки | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитных | | | | | | | | | | | | | | | | |
|рисков, в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|т.ч.: | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|Ссуды фи- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|зическим | | | | | | | | | | | | | | | | |
|лицам, за | | | | | | | | | | | | | | | | |
|исключени- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ем физи- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ческих лиц | | | | | | | | | | | | | | | | |
|- предпри- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|нимателей | | | | | | | | | | | | | | | | |
|без образо-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|вания | | | | | | | | | | | | | | | | |
|юридичес- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кого лица -| | | | | | | | | | | | | | | | |
|Всего | | | | | | | | | | | | | | | | |
|из них: | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.1. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|Ссуды, ко- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|торые в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответс- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|твии с | | | | | | | | | | | | | | | | |
|формализо- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ванными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|критериями | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Инструкции | | | | | | | | | | | | | | | | |
|N 62а от- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|носятся к | | | | | | | | | | | | | | | | |
|4 группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска, а в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответст- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|вии с ре- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|шением ор- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|гана уп- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|равления | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | | | | | | | | | |
|организа- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ции, упол-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|номочен- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ного учре- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|дительными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|документа- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ми, отне- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|сены к бо- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|лее низкой | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска, в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|том числе: | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.1.1.| х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|к 3-й | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.1.2.| х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|ко 2-й | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.2. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|Ссуды, ко- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|торые в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответс- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|твии с | | | | | | | | | | | | | | | | |
|формализо- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ванными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|критериями | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Инструкции | | | | | | | | | | | | | | | | |
|N 62а от- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|носятся к | | | | | | | | | | | | | | | | |
|3 группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска, а в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответс- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|твии с ре- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|шением ор- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|гана уп- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|равления | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | | | | | | | | | |
|организа- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ции, упол- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|номоченно- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|го учреди- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|тельными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|документа- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ми, отне- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|сены к бо- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|лее низкой | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|в том чис- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ле: | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.2.1.| х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|ко 2-й | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.2.2.| х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|к 1-й | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.3. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|Ссуды, ко- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|торые в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответс- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|твии с | | | | | | | | | | | | | | | | |
|формализо- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ванными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|критериями | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Инструкции | | | | | | | | | | | | | | | | |
|N 62а от- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|носятся ко | | | | | | | | | | | | | | | | |
|2 группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска, а в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответс- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|твии с ре- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|шением ор- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|гана управ-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|ления | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | | | | | | | | | |
|организа- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ции, упол- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|номоченно- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|го учреди- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|тельными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|документа- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ми, отне- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|сены к бо- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|лее низкой | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска | | | | | | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|31.2. Объ- | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|ем ссуд, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|классифи- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|цированных | | | | | | | | | | | | | | | | |
|как более | | | | | | | | | | | | | | | | |
|рискован- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ные, чем | | | | | | | | | | | | | | | | |
|это выте- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кает из | | | | | | | | | | | | | | | | |
|формализо- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ванных | | | | | | | | | | | | | | | | |
|критериев | | | | | | | | | | | | | | | | |
|оценки | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитных | | | | | | | | | | | | | | | | |
|рисков | | | | | | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|32. Недо- | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х |
|созданный | | | | | | | | | | | | | | | | |
|резерв на | | | | | | | | | | | | | | | | |
|возможные | | | | | | | | | | | | | | | | |
|потери по | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ссудной и | | | | | | | | | | | | | | | | |
|приравнен- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ной к ней | | | | | | | | | | | | | | | | |
|задолжен- | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ности | | | | | | | | | | | | | | | | |
|по ст. 31 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|гр. 14 - | | | | | | | | | | | | | | | | |
|гр. 16, гр.| | | | | | | | | | | | | | | | |
|15 - гр. 17| | | | | | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+------+------+-----+-----+------+------+------+-----+----+----+---+----+----+-----+-----+
|33. Справочно: |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|33.1. Общее количество договоров по предоставленным кредитам (исключая учтенные кредитной |
|организацией векселя) |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|33.1.1. в том числе количество договоров по просроченным кредитам (исключая учтенные кредитной |
|организацией векселя) |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|33.2. Общее количество векселей |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|33.2.1. в том числе количество просроченных векселей |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|33.3. Расшифровка наименований заемщиков, ссудная задолженность которых перед кредитной организацией |
|классифицирована как менее рискованная, чем это вытекает из формализованных критериев оценки |
|кредитных рисков |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+
+------------+--------------+---------+--------------------------+
|Наименование|ИНН для |Сумма | Группа кредитного риска |
| заемщика |юридических |задолжен-+-----------+--------------+
| |лиц / паспорт-|ности по |в соответ- |в соответствии|
| |ные данные для|основному|ствии с |с решением |
| |физических лиц|долгу |формализо- |органа |
| | | |ванными |управления |
| | | |критериями,|кредитной |
| | | |обобщенными|организации, |
| | | |в п. 2.8.5 |уполномочен- |
| | | |Инструкции |ного учре- |
| | | |Банка |дительными |
| | | |России от |документами |
| | | |30.06.97 |кредитной |
| | | |N 62а |организации |
+------------+--------------+---------+-----------+--------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+------------+--------------+---------+-----------+--------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Комментарии:
На основе классификации ссудной и приравненной к ней
задолженности, осуществляемой в соответствии с Инструкцией Банка
России от 30.06.97 N 62а, банки рассчитывают резерв под кредитные
риски (резерв на возможные потери по ссудам).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
Кредитный риск - вероятность того, что стоимость активов
банка, прежде всего кредитов, уменьшится в связи с неспособностью
или нежеланием клиента (заемщика) вернуть долг или часть долга,
включая причитающиеся по договору проценты.
Кредитный риск обусловлен рядом факторов, как зависящих от
деятельности клиента (заемщика), включая перспективы дальнейшего
развития заемщика, его деловую порядочность (в. т.ч. оценку
выполнения ранее выданных обязательств, отражаемую кредитной
историей), так и имеющих внешний характер, включая вид
деятельности заемщика, целевое назначение кредитов, наличие и виды
гарантии и иного обеспечения по ссудам, надежность гарантов.
Банки в обязательном порядке должны рассчитывать резерв на
возможные потери по всей сумме основного долга по ссудной и
приравненной к ней задолженности.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
Приложение N 7 "Расчет резерва на возможные потери по ссудам"
заполняется на основании информации, отражаемой в Приложении N 3
"Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля", и с учетом
аналитических данных об оставшихся сроках погашения задолженности.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
В этом Приложении приводится группировка ссудной задолженности
в разрезе ссуд клиентам, ссуд банкам, учтенных векселей и сумм, не
взысканных по банковским гарантиям. Задолженность, приравненная к
ссудной, отражается по строкам в зависимости от того, кому
предоставлена данная ссуда - клиенту или банку.
В графе 12 "Всего ссудная задолженность, в том числе по
синдицированным или аналогичным ссудам" отражается вся сумма
синдицированной или аналогичной ссуды, предоставленная клиентам,
банкам, на отчетную дату".
Расчетная величина резерва на возможные потери по
синдицированной (или аналогичной) ссуде определяется в
соответствии с Указанием Банка России от 28.12.98 N 461-У
("Вестник Банка России" от 05.01.99 N 4).
При заполнении Приложения N 7 следует иметь в виду, что
просроченные ссуды разбиваются по срокам задержки выплаты
платежей. Исключение составляют кредиты, которые по условию
договора погашаются частями (долями), и соответствующая часть
ссуды, срок погашения которой наступил, не была погашена. В этом
случае вся ссудная задолженность целиком относится к группе с
наибольшим коэффициентом риска (в зависимости от срока просрочки
ее части), но только не погашенная в срок часть будет отражена в
графах "Просроченная задолженность", остаток ссуды следует
отразить в других графах с учетом оставшихся сроков погашения
(гр. 6 - 10 соответственно).Резервы,создание которых предусмотрено
Указаниями Банка России от 13.07.99 N 606-У и от 27.05.98 N 240-У,
Положением Банка России от 12.04.2001 N 137-П при заполнении
Приложения 7 не учитываются.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)
Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У,
Указание ЦБ РФ от 05.07.99 № 599-У.
Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 05.07.99 № 599-У.
В разделе "Справочно" отражается информация о количестве
договоров по предоставленным банком ссудам и учтенных банком
векселях, а также о количестве договоров, по которым образовалась
просроченная задолженность по основной сумме долга.
По гр.14 ст.31<= ст.6 гр.5 Приложения 5
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У)
По гр.16 ст.31<= ст.6 гр.2 Приложения 5
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У)
Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У.
Приложение N 8 исключено. - Указание ЦБ РФ от 05.07.99 N 598-У.
Приложение N 9 исключено. - Указание ЦБ РФ от 05.07.99 N 598-У.
Приложение N 10
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
Ежемесячно
ДАННЫЕ О КРУПНЫХ КРЕДИТАХ
Наименование банка:
----------------------+---------------------+---------+
Рег. номер и БИК-код: | | |
+---------------------+---------+
Дата (день, месяц, год): _______________
тыс. руб.
+-------+---------+------+---------------------------------------+----------+---------+
|Заемщик|Характер |Форма | Сумма и количество предоставленных |Резерв на|Соотноше-|
| (ИНН) |отношений|собст-| кредитов, гарантированных и |возможные |ние круп-|
| |с банком |вен- | финансовых обязательств |потери по |ных кре- |
| | <*> |ности +------------+-------------+------------+ ссудам |дитов и |
| | | | рубли |прочая валюта| всего |(сформир.)|величины |
| | | +-----+------+-----+-------+-----+------+ |капитала |
| | | |сумма|коли- |сумма|коли- |сумма|коли- | | |
| | | | |чество| |чество | |чество| | |
+-------+---------+------+-----+------+-----+-------+-----+------+----------+---------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
+-------+---------+------+-----+------+-----+-------+-----+------+----------+---------+
|1. ... ... ... а)... ... ... ... ... ... ... ... |
| _______________________________________ |
| б)... ... ... ... ... ... |
| _______________________________________ |
| в)... x ... x ... x |
| _______________________________________ |
+-------------------------------------------------------------------------------------+
|2. ... ... ... а)... ... ... ... ... ... ... ... |
| _______________________________________ |
| б)... ... ... ... ... ... |
| _______________________________________ |
| в)... x ... x ... x |
| _______________________________________ |
+-------------------------------------------------------------------------------------+
| ... ... ... а)... ... ... ... ... ... ... ... |
| _______________________________________ |
| б)... ... ... ... ... ... |
| _______________________________________ |
| в)... x ... x ... x |
| _______________________________________ |
+-------------------------------------------------------------------------------------+
|10.... ... ... а)... ... ... ... ... ... ... ... |
| б) |
| в)... x ... x ... x |
+-------------------------------------------------------------------------------------+
|Итого x x x |
+----------------------------------------------------------------+--------------------+
|Справочные статьи: | |
|Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная| |
|в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17 "О | |
|составлении финансовой отчетности" (ст. 33 гр. 5 Приложения 5) | |
+----------------------------------------------------------------+--------------------+
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон
Комментарии:
В данном Приложении представлена информация о самых крупных
заемщиках (в количестве до десяти), причем под заемщиком
понимается как клиент, которому была предоставлена ссуда, так и
клиент, которому были предоставлены банковская гарантия,
поручительства, совокупная сумма требований к которому превышает
5% собственных средств (капитала) банка.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
Приложение N 10 заполняется на основании данных Приложения N 3
"Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля". Графа 2
заполняется в соответствии со ст. 1.4 Приложения N 3.
В строке (а) отражается общая величина ссудной задолженности
по данному заемщику, включая векселя.
В строке (б) отражается общая величина гарантий и
поручительств, выданных этому ссудозаемщику.
В строке (в) отражается общая величина ссудной задолженности
по данному заемщику, включая векселя, взвешенная с учетом риска в
отношении данного ссудозаемщика.
В статье "Итого" отражается совокупная величина всех
требований в отношении десяти крупных ссудозаемщиков, определяемая
как совокупная величина их ссудной задолженности, взвешенная с
учетом риска (в1 + в2 + в3 + ...) плюс 50% совокупной величины
всех предоставленных им гарантий и поручительств (б1 + б2 + б3 +
...).
В графе 4 отражается сумма предоставленных кредитов,
размещенных депозитов и гарантий (поручительств), выданных
заемщику в рублях, в графе 6 - в иностранной валюте, пересчитанной
в рубли по курсу ЦБ РФ на конец отчетного периода.
В графе 5 указывается количество предоставленных кредитов и
гарантий, выданных данному заемщику в рублях, в графе 7 - в
иностранной валюте.
Графа 11 рассчитывается как отношение общей суммы ссудной
задолженности, предоставленной данному заемщику, взвешенной с
учетом риска по этому заемщику (ст. в) и 50% суммы гарантий и
поручительств, выданных данному клиенту - заемщику, к величине
капитала, рассчитанного в соответствии с Инструкцией Банка России
от 01.10.97 N 17 "О составлении финансовой отчетности" (ст. 33
гр. 5 Приложения 5), и отражается в процентах.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
При наличии отрицательного значения "совокупной величины
собственных средств (капитала)", рассчитанной в соответствии с
Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17, графа 11 должна быть
равна нулю.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
Приложение N 11 исключено. - Указание ЦБ РФ от 05.07.99 N 598-У.
Приложение N 12 исключено. - Указание ЦБ РФ от 05.07.99 N 598-У.
Приложение N 13 исключено. - Указание ЦБ РФ от 25.12.98 N 452-У.
Приложение N 14 исключено. - Указание ЦБ РФ от 05.07.99 N 598-У.
Приложение N 15
к Инструкции ЦБР
от 1 октября 1997 г. N 17
(в ред.Указание ЦБ РФ от 15.01.01 N 902-У, от 13.12.01 N 1068-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409123
+--------------+-------------------------+
|Код территории|Код кредитной организации|
| по ОКАТО +-------+-------------+---+
| |по ОКПО|регистрацион-|БИК|
| | | ный номер | |
+--------------+-------+-------------+---+
+--------------+-------+-------------+---+
Данные о движении денежных средств
по состоянию на "__"_____ г.
Наименование кредитной организации_______________________________________
Почтовый адрес___________________________________________________________
Форма N 123
Годовая
тыс.руб.
+---------------------------------+------------------+------------------+
| Наименование статей |Денежные потоки за|Денежные потоки за|
| | отчетный период | предыдущий |
| | | отчетный период |
+---------------------------------+------------------+------------------+
| 1 | 2 | 3 |
+---------------------------------+------------------+------------------+
| I. Денежные потоки от | | |
| операционной деятельности | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|1. Процентные доходы | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|2. Процентные расходы | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|3. Комиссионные доходы | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|4. Комиссионные расходы | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|5. Доходы от операций с| | |
|иностранной валютой и другими| | |
|валютными ценностями | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|6. Доходы от операций по| | |
|купле-продаже драгоценных| | |
|металлов, ценных бумаг и другого| | |
|имущества | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|7. Расходы от операций с| | |
|иностранной валютой и другими| | |
|валютными ценностями | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|8. Расходы от операций по| | |
|купле-продаже драгоценных| | |
|металлов, ценных бумаг и другого| | |
|имущества | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|9. Доходы, полученные в форме| | |
|дивидендов | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|10. Прочие операционные доходы | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|11. Прочие операционные расходы | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|12. Непредвиденные расходы после| | |
|налогообложения | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|13. Всего доходы/расходы| | |
|(ст.13.1. + ст.13.2.), в т.ч. | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|13.1. Доходы/расходы (ст.1 - ст.2| | |
|+ ст.3 - ст.4 + ст.5 + ст.6 -| | |
|ст.7 - ст.8 + ст.9 + ст.10 -| | |
|ст.11 - ст.12) | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|13.2. Изменение доходов/расходов | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|14. Платежи в бюджет, отчисляемые| | |
|из прибыли, платежи на| | |
|благотворительные и другие цели | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|15. Денежные потоки от| | |
|операционной деятельности до| | |
|учета изменений в текущих| | |
|активах/обязательствах (ст.13 +| | |
|ст.14) | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|Изменения текущих активов | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|16. Обязательные резервы в| | |
|Центральном банке Российской| | |
|Федерации | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|17. Средства в кредитных| | |
|организациях | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|18. Вложения в торговые ценные| | |
|бумаги | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|19. Ссудная и приравненная к ней| | |
|задолженность | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|20. Прочие активы | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|Изменения текущих обязательств | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|21. Кредиты, полученные| | |
|кредитными организациями от| | |
|Центрального банка Российской| | |
|Федерации | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|22. Средства кредитных| | |
|организаций | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|23. Средства клиентов | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|24. Прочие обязательства | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|25. Чистый приток/отток денежных| | |
|средств от текущих операций| | |
|(ст.16 + ст.17 + ст.18 + ст.19 +| | |
|ст.20 + ст.21 + ст.22 + ст.23 +| | |
|ст.24) | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|26. Чистый приток/отток от| | |
|операционной деятельности (ст.15| | |
|+ ст.25) | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
| II. Денежные потоки от | | |
| инвестиционной деятельности | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|27. Основные средства и| | |
|нематериальные активы,| | |
|хозяйственные материалы и| | |
|малоценные и быстроизнашивающиеся| | |
|предметы | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|28. Вложения в инвестиционные| | |
|ценные бумаги | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|29. Вложения в ценные бумаги,| | |
|имеющиеся в наличии для| | |
|перепродажи | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|30. Чистый приток/отток денежных| | |
|средств от инвестиционной| | |
|деятельности (ст.27 + ст.28 +| | |
|ст.29) | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
| III. Денежные потоки от | | |
| финансовой деятельности | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|31. Уставный капитал (средства| | |
|акционеров (участников) | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|32. Собственные акции,| | |
|выкупленные у акционеров| | |
|(участников) | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|33. Эмиссионный доход | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|34. Фонды и прибыль, оставленная| | |
|в распоряжении кредитной| | |
|организации | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|35. Дивиденды, начисленные из| | |
|прибыли текущего года | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|36. Выпущенные долговые| | |
|обязательства | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|37. Чистый приток/отток денежных| | |
|средств от финансовой| | |
|деятельности (ст.31 + ст.32 +| | |
|ст.33 + ст.34 + ст.35 + ст.36) | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|38. Положительная/отрицательная| | |
|разница переоценки иностранной| | |
|валюты и других валютных| | |
|ценностей, драгоценных металлов и| | |
|ценных бумаг; переоценка основных| | |
|средств; начисленные и прочие| | |
|средства, не отраженные на| | |
|финансовом результате, и другие| | |
|составляющие | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|39. Чистый приток/отток денежных| | |
|средств и их эквивалентов (ст.27| | |
|+ ст.30 + ст.37 + ст.38) | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|40. Сумма денежных и| | |
|приравниваемых к ним средств на| | |
|начало отчетного периода | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
|41. Сумма денежных и| | |
|приравниваемых к ним средств на| | |
|конец отчетного периода (ст.39 +| | |
|ст.40) | | |
+---------------------------------+------------------+------------------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
МП
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
"__"___________ г.
Комментарии
Приложение 15 "Данные о движении денежных средств" позволяет в динамике
оценить характеристики потоков денежных средств (приток/отток), обусловленных
деятельностью кредитной организации, а также изменения величины денежных и
приравненных к ним средств.
Под денежными средствами понимаются средства, отраженные по статье 1
"Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации" Приложения
5 "Агрегированный балансовый отчет" (далее - БО) к Инструкции Банка России
от 1.10.97 N 17 (форма N 113) и остатки на корсчетах в банках-нерезидентах
(б/с 30114 из статьи 3 БО).
Под средствами, приравненными к денежным, понимаются краткосрочные высоколиквидные
вложения, легко конвертируемые в денежные средства и подвергающиеся незначительному
риску изменения стоимости. Применительно к данному Приложению к средствам,
приравненным к денежным, относятся суммы кредитов, предоставленных банкам-нерезидентам
до востребования и на срок до 30 дней (б/с 32102, 32103, 32104 из статьи 5
БО).
В Приложении 15 отдельно показываются потоки денежных средств от операционной,
инвестиционной и финансовой деятельности, что позволяет пользователям оценить
воздействие каждого из видов деятельности на величину общих потоков денежных
средств и на финансовое состояние кредитной организации.
Под операционной деятельностью понимается любая деятельность кредитной
организации, кроме инвестиционной и финансовой, в том числе основная, т.е.
приносящая доход. Анализ потоков (приток/отток) денежных средств от операционной
деятельности позволяет оценить достаточность генерируемых кредитной организацией
доходов (притока денежных средств) для погашения существующих обязательств
и дальнейшего осуществления операционной деятельности, а также инвестиционной
деятельности без обращения к внешним источникам финансирования.
Под инвестиционной деятельностью понимается приобретение или реализация
инвестиционных активов. Под инвестиционными активами понимаются материальные
либо финансовые активы, предназначенные для генерирования будущих доходов
(притока денежных средств), кроме финансовых активов, приобретение и/или реализация
которых осуществляется в процессе операционной деятельности. Потоки (приток/отток)
денежных средств от инвестиционной деятельности показывают величину доходов,
а также направление расходов кредитной организации на приобретение инвестиционных
активов.
Под финансовой деятельностью понимается деятельность, которая приводит
к изменениям в размере и/или составе источников собственных средств (капитала)
и/или заемных средств кредитной организации. Анализ потоков денежных средств
от финансовой деятельности осуществляется в целях оценки изменения структуры
обязательств и источников собственных средств кредитной организации.
Данные о движении денежных средств (Приложение 15) и разработочная таблица
для составления данных о движении денежных средств составляются на основании:
- предварительных данных Агрегированного балансового отчета - Приложение
5 Инструкции Банка России от 1.10.97 N 17 (форма N 113);
- предварительных данных Агрегированного отчета о прибылях и убытках
- Приложение 6 Инструкции Банка России от 1.10.97 N 17 (форма N 114) - в дальнейшем
ОПУ;
- данных формы N 126 об использовании прибыли и фондов, создаваемых из
прибыли, - Приложение 18 Инструкции Банка России от 1.10.97 N 17;
- данных формы N 112 Таблица корректировок - Приложение 4 Инструкции
Банка России от 1.10.97 N 17;
- данных оборотно-сальдовой ведомости по счетам бухгалтерского учета
(форма N 101);
- данных Отчета о прибылях и убытках (форма N 102).
При расчете показателей графы 5 Разработочной таблицы для составления
Приложения 15 "Данные о движении денежных средств" используются следующие
принципы:
- увеличение активных статей БО и расходов ОПУ за отчетный период представляет
собой уменьшение денежных средств (отражается со знаком "минус");
- уменьшение активных статей БО и расходов ОПУ за отчетный период представляет
собой увеличение денежных средств (отражается со знаком "плюс");
- увеличение пассивных статей БО и доходов ОПУ за отчетный период представляет
собой увеличение денежных средств (отражается со знаком "плюс");
- уменьшение пассивных статей БО и доходов ОПУ за отчетный период представляет
собой уменьшение денежных средств (отражается со знаком "минус").
Разработочная таблица
для составления Приложения 15 "Данные о движении денежных средств"
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|Наименование статей | Статьи |На отчетную|На начало | Денежные |
| | балансового | дату |отчетного | потоки за |
| |отчета и отчета| | периода | отчетный |
| | о прибылях и | | | период |
| | убытках | | |(гр.3-гр.4)|
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
| I. Денежные потоки | | | | |
| от операционной | | | | |
| деятельности | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|1. Процентные доходы| Ст.6 ОПУ | | X | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|2. Процентные | Ст.11 ОПУ | | X | |
|расходы | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|3. Комиссионные | Ст.13 ОПУ | | X | |
|доходы | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|4. Комиссионные | Ст.14 ОПУ | | X | |
|расходы | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|5. Доходы от | Ст.16 ОПУ - | | X | |
|операций с | символ 13201 | | | |
|иностранной валютой | формы N 102 | | | |
|и другими валютными | | | | |
|ценностями | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|6. Доходы от | Ст.17 ОПУ - | | X | |
|операций по | символ 12601 | | | |
|купле-продаже | формы N 102 | | | |
|драгоценных | | | | |
|металлов, ценных | | | | |
|бумаг и другого | | | | |
|имущества | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|7. Расходы от | Ст.24 ОПУ - | | X | |
|операций с | символ 25201 | | | |
|иностранной валютой | формы N 102 | | | |
|и другими валютными | | | | |
|ценностями | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|8. Расходы от | Ст.25 ОПУ - | | X | |
|операций по | символ 24201 | | | |
|купле-продаже | формы N 102 | | | |
|драгоценных | | | | |
|металлов, ценных | | | | |
|бумаг и другого | | | | |
|имущества | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|9. Доходы, | Ст.18 ОПУ | | X | |
|полученные в форме | | | | |
|дивидендов | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|10. Прочие | Ст.19 ОПУ | | X | |
|операционные доходы | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|11. Прочие | Ст.22 ОПУ + | | X | |
|операционные расходы| Ст.23 ОПУ + | | | |
| | Ст.26 ОПУ | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|12. Непредвиденные | Ст.36а ОПУ | | X | |
|расходы после | | | | |
|налогообложения | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|13. Изменение | X | | | |
|доходов/расходов | | | | |
|(ст.13.1 + ст.13.2 +| | | | |
|ст.13.3) | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|13.1. Доходы / | X | | X | |
|расходы (ст.1 - ст.2| | | | |
|+ ст.3 - ст.4 + ст.5| | | | |
|+ ст.6 - ст.7 - ст.8| | | | |
|+ ст.9 + ст.10 - | | | | |
|ст.11 - ст.12) | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|13.2. | Ст.30 БО - | | | |
|(Увеличение)/умень- |(строка 1 графа| | | |
|шение корректировки | 2 раздела 1 + | | | |
|по восстановлению |строка 2 графа | | | |
|распределенной | 2 раздела 2 | | | |
|прибыли |Приложения 18) | | | |
| | - (строка 3.6 | | | |
| |графа 2 раздела| | | |
| |3 + строка 3.8 | | | |
| |графа 2 раздела| | | |
| | 3 Приложения | | | |
| |18) + переплата| | | |
| |в бюджет (часть| | | |
| | б/с 70501 из | | | |
| | ст.13.1 БО) | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|13.3. Корректировка | ст.37 ОПУ | X | | |
|прибыли на начало | | | | |
|отчетного периода | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|14. |(Строка 1 графа| | | |
|(Увеличение)/умень- | 2 раздела 1 + | | | |
|шение платежей в |строка 2 графа | | | |
|бюджет, отчисляемых | 2 раздела 2 | | | |
|из прибыли, платежи |Приложения 18) | | | |
|на благотворительные| + (строка 3.6 | | | |
|и другие цели |графа 2 раздела| | | |
| |3 + строка 3.8 | | | |
| |графа 2 раздела| | | |
| | 3 Приложения | | | |
| |18) - переплата| | | |
| |в бюджет (часть| | | |
| | б/с 70501 из | | | |
| | ст.13.1 БО) | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|15. Денежные потоки | X | X | X | |
|от операционной | | | | |
|деятельности до | | | | |
|учета изменений в | | | | |
|текущих | | | | |
|активах/обязательст-| | | | |
|вах (ст.13 + ст.14) | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
| Изменения текущих | | | | |
| активов | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|16. | Ст.2 БО | | | |
|(Увеличение)/умень- | | | | |
|шение обязательных | | | | |
|резервов в | | | | |
|Центральном банке | | | | |
|Российской Федерации| | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|17. |Ст.3.1 БО - б/с| | | |
|(Увеличение)/умень- | 30114 | | | |
|шение средств в | | | | |
|кредитных | | | | |
|организациях | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|18. | Ст.4.1 БО | | | |
|(Увеличение)/умень- | | | | |
|шение вложений в | | | | |
|торговые ценные | | | | |
|бумаги | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|19. | Ст.5 БО - б/с | | | |
|(Увеличение)/умень- | 32 102 - б/с | | | |
|шение ссудной и | 32103 - б/с | | | |
|приравненной к ней | 2104 | | | |
|задолженности | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|20. | Ст.13.1 БО | | | |
|(Увеличение)/умень- | | | | |
|шение прочих активов| | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|Изменения текущих | | | | |
|обязательств | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|21. | ст.15 БО | | | |
|Увеличение/(уменьше-| | | | |
|ние) кредитов, | | | | |
|полученных | | | | |
|кредитными | | | | |
|организациями от | | | | |
|Центрального Банка | | | | |
|Российской Федерации| | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|22. | ст.16 БО | | | |
|Увеличение/(уменьше-| | | | |
|ние) средств | | | | |
|кредитных | | | | |
|организаций | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|23. | ст.17 БО | | | |
|Увеличение/(уменьше-| | | | |
|ние) средств | | | | |
|клиентов | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|24. | ст.20 БО | | | |
|Увеличение/(уменьше-| | | | |
|ние) прочих | | | | |
|обязательств | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|25. Чистый | X | X | X | |
|приток/отток | | | | |
|денежных средств от | | | | |
|текущих операций | | | | |
|(ст.16 + ст.17 + | | | | |
|ст.18 + ст.19 + | | | | |
|ст.20 + ст.21 + | | | | |
|ст.22 + ст.23 + | | | | |
|ст.24) | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|26.Чистый | | | X | |
|приток/отток от | | | | |
|операционной | | | | |
|деятельности (ст.15 | | | | |
|+ ст.25) | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|II. Денежные потоки | | | | |
| от инвестиционной | | | | |
| деятельности | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|27. | ст.10 БО | | | |
|(Увеличение)/умень- | | | | |
|шение вложений в | | | | |
|основные средства и | | | | |
|нематериальные | | | | |
|активы, | | | | |
|хозяйственные | | | | |
|материалы и | | | | |
|малоценные и | | | | |
|быстроизнашивающиеся| | | | |
|предметы | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|28. | ст.9.1 БО | | | |
|(Увеличение)/умень- | | | | |
|шение вложений в | | | | |
|инвестиционные | | | | |
|ценные бумаги | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|29. | ст.11.1 БО | | | |
|(Увеличение)/умень- | | | | |
|шение вложений в | | | | |
|ценные бумаги, | | | | |
|имеющиеся в наличии | | | | |
|для продажи | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|30. Чистый | X | X | X | |
|приток/отток | | | | |
|денежных средств от | | | | |
|инвестиций (ст.27 + | | | | |
|ст.28 + ст.29) | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|III. Денежные потоки| | | | |
| от финансовой | | | | |
| деятельности | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|31. |ст.23 БО - А27 | | | |
|Увеличение/(уменьше-| - А28 | | | |
|ние) уставного | | | | |
|капитала (средств | | | | |
|акционеров | | | | |
|(участников) | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|32. | ст.24 БО | | | |
|(Увеличение)/умень- | | | | |
|шение собственных | | | | |
|акций, выкупленных у| | | | |
|акционеров | | | | |
|(участников) | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|33. |Ст. 25 БО + А27| | | |
|Увеличение/(уменьше-| | | | |
|ние) эмиссионного | | | | |
|дохода | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|34. |Ст.26 БО + А28 | | | |
|Увеличение/(уменьше-| | | | |
|ние) фондов и | | | | |
|прибыли, оставленных| | | | |
|в распоряжении | | | | |
|кредитной | | | | |
|организации | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|35. | ст.29 БО | | | |
|(Увеличение)/умень- | | | | |
|шение дивидендов, | | | | |
|начисленных из | | | | |
|прибыли текущего | | | | |
|года | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|36. | ст.19 БО | | | |
|Увеличение/(уменьше-| | | | |
|ние) выпущенных | | | | |
|долговых | | | | |
|обязательств | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|37. Чистый | X | X | X | |
|приток/отток | | | | |
|денежных средств от | | | | |
|финансовой | | | | |
|деятельности (ст.31 | | | | |
|+ ст.32 + ст.33 + | | | | |
|ст.34 + ст.35 + | | | | |
|ст.36) | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|38. Изменение | | | | |
|денежных и | | | | |
|неденежных | | | | |
|составляющих для | | | | |
|графы 5 (38.1 + 38.2| | | | |
|+ 38.3 + 38.4 + | | | | |
|38.5); для граф 3 и | | | | |
|4 (ст.38.1 + 38.2 + | | | | |
|38.3 - 38.4 + 38.5),| | | | |
|в том числе: | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|38.1. Изменение |(Символ 12601 +| | X | |
|положительной/ |символ 13201) -| | | |
|отрицательной |(символ 24201 +| | | |
|разницы переоценки | символ 25201) | | | |
|иностранной валюты и| формы N 102 | | | |
|других валютных | | | | |
|ценностей, | | | | |
|драгоценных металлов| | | | |
|и ценных бумаг | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|38.2. | Ст.27 БО | | | |
|Увеличение/(уменьше-| | | | |
|ние) фонда | | | | |
|переоценки основных | | | | |
|средств | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|38.3. | Ст.18 БО | | | |
|Увеличение/(уменьше-| | | | |
|ние) доходов будущих| | | | |
|периодов по другим | | | | |
|операциям | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|38.4. |Ст.8 БО + ст.12| | | |
|(Увеличение)/умень- | БО + ст.32 БО | | | |
|шение расходов | | | | |
|будущих периодов по | | | | |
|ссудной | | | | |
|задолженности и | | | | |
|другим операциям, а | | | | |
|также расходов и | | | | |
|рисков, влияющих на | | | | |
|собственные средства| | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|38.5. | | | X | |
|Увеличение/уменьше- | | | | |
|ние денежных и | | | | |
|неденежных | | | | |
|составляющих, не | | | | |
|нашедших отражения в| | | | |
|БО, ОПУ | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|39. Чистый приток | X | X | X | |
|/отток денежных | | | | |
|средств (ст.26 + | | | | |
|ст.30 + ст.37 + | | | | |
|ст.38) | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|40. Сумма денежных и|Ст.1БО + 30114 | X | | |
|приравниваемых к ним|+ 32102 + 32103| | | |
|средств на начало | + 32104 | | | |
|отчетного периода | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
|41. Сумма денежных и| X | X | X | |
|приравниваемых к ним| | | | |
|средств на конец | | | | |
|отчетного периода | | | | |
|(ст.39 гр.5 + ст.40 | | | | |
|гр.4) | | | | |
+--------------------+---------------+-----------+----------+-----------+
Порядок заполнения статей разработочной таблицы для составления данных о движении
денежных средств
Статья 5 "Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными
ценностями": значение статьи корректируется на величину доходов от переоценки
иностранной валюты (символ 13201 формы N 102).
Статья 6 "Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных
бумаг и другого имущества": значение статьи корректируется на величину доходов
от переоценки ценных бумаг (символ 12601 формы N 102).
Статья 7 "Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными
ценностями": значение статьи корректируется на величину расходов от переоценки
иностранной валюты (символ 25201 формы N 102).
Статья 8 "Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов,
ценных бумаг и другого имущества": значение статьи корректируется на величину
расходов от переоценки ценных бумаг (символ 24201 формы N 102).
Статья 13 "Изменение доходов/расходов" рассчитывается следующим образом.
Значение статьи 13.1 "Доходы/расходы" данных о движении денежных средств
корректируется на величину распределенной прибыли - статьи 13.2, на величину
прибыли (убытка) за предыдущий отчетный период - статьи 13.3.
Значение статьи 13.2 определяется следующим образом.
Из значения статьи 30 графы 2 БО исключаются:
- платежи в бюджет, отчисляемые из прибыли, - сумма значений строки 1
графы 2 раздела 1 и строки 2 графы 2 раздела 2 Приложения 18 Инструкции Банка
России N 17 (форма N 126);
- платежи на благотворительные и другие цели - сумма значений строки
3.6 графы 2 раздела 3 и строки 3.8 графы 2 раздела 3 Приложения 18 Инструкции
Банка России N 17 (форма N 126).
К значению статьи 30 графы 2 БО добавляется:
- величина переплаты в бюджет - часть б/с 70501 статьи 13.1 БО.
Сумма значений корректировок графы 5 статей (13.2 + 13.3) разработочной
таблицы отражается в графах 2 или 3 статьи 13.2 "Изменение доходов/расходов"
Приложения 15 "Данные о движении денежных средств". Величина значения графы
5 статьи 13.1 отражается в графах 2 или 3 статьи 13.1 "Доходы/расходы" Приложения
15 "Данные о движении денежных средств".
Статья 14 "(Увеличение)/уменьшение платежей в бюджет, отчисляемых из
прибыли, платежи на благотворительные и другие цели" отражается как сумма
значений:
- строки 1 графы 2 раздела 1 Приложения 18 Инструкции Банка России N
17 (форма N 126);
- строки 2 графы 2 раздела 2 Приложения 18 Инструкции Банка России N
17 (форма N 126);
- строки 3.6 графы 2 раздела 3 Приложения 18 Инструкции Банка России
N 17 (форма N 126);
- строки 3.8 графы 2 раздела 3 Приложения 18 Инструкции Банка России
N 17 (форма N 126);
- минус величина переплаты в бюджет - часть б/с 70501 статьи 13.1 БО.
Платежи в бюджет, отчисляемые из прибыли, платежи на благотворительные
и другие цели выделяются в отдельную статью в данных о движении денежных средств
в связи с тем, что указанные платежи являются реальными денежными потоками
в статье 30 БО "Распределенная прибыль (исключая дивиденды)", которая в остальном
носит неденежный характер.
Статья 17 "(Увеличение)/уменьшение средств в кредитных организациях":
отражается как разница значений статьи 3.1 БО и б/с 30114 "Корреспондентские
счета в банках-нерезидентах в СКВ", так как данный счет относится к эквивалентам
денежных средств и включается в расчет статьи 40 настоящего Приложения.
Статья 19 "(Увеличение)/уменьшение ссудной и приравненной к ней задолженности":
отражается как разность значений статьи 5 БО и б/с 32102, 32103, 32104. Значения
указанных балансовых счетов вычитаются из статьи 5 БО и используются для расчета
эквивалентов денежных средств в статье 40 настоящего Приложения.
Статья 31 "Увеличение/(уменьшение) уставного капитала (средств акционеров
(участников)": отражается как разница значений статьи 23 БО и величины капитализации,
рассчитанной как сумма корректировок А27 "Величина эмиссионного дохода, направленного
на увеличение уставного капитала" и А28 "Величина фондов кредитной организации,
направленных на увеличение уставного капитала", представляемые кредитными
организациями в составе Приложения 4 Инструкции N 17 (форма N 112). По состоянию
на начало отчетного периода значение корректировок А27 и А28 равны нулю.
Статья 33 "Увеличение/(уменьшение) эмиссионного дохода": отражается как
сумма значений статьи 25 БО и величины эмиссионного дохода кредитной организации,
направленного на увеличение уставного капитала (корректировка А27 Приложения
4 (форма N 112 Инструкции N 17).
Статья 34 "Увеличение/(уменьшение) фондов и прибыли, оставленных в распоряжении
кредитной организации": отражается как сумма значений статьи 26 БО и величины
фондов кредитной организации, направленных на увеличение уставного капитала
(корректировка А28 Приложения 4 (форма N 112 Инструкции Банка России N 17).
Статья 38 "Изменение денежных/неденежных составляющих" (для графы 5 (ст.38.1
+ ст.38.2 + ст.38.3 + 38.4 + 38.5); (для граф 3 и 4 (ст.38.1 + ст.38.2 + ст.38.3
- 38.4 + 38.5) включает:
- статью 38.1 "Изменение положительной/отрицательной разницы переоценки
иностранной валюты и других валютных ценностей, драгоценных металлов и ценных
бумаг": значение статьи рассчитывается как разница между суммой значений символов
12601, 13201, 24201 и 25201 формы N 102, отражающих величину переоценки иностранной
валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг;
- статью 38.2 "Увеличение/(уменьшение) фонда переоценки основных средств":
значение статьи равно значению ст.27 БО;
- статью 38.3 "Увеличение/(уменьшение) доходов будущих периодов по другим
операциям": значение статьи равно значению статьи 18 БО;
- статью 38.4 "(Увеличение)/уменьшение расходов будущих периодов по ссудной
задолженности и другим операциям, а также расходов и рисков, влияющих на собственные
средства": значение статьи равно сумме значений статей 8, 12 и 32 БО.
Курсовая разница от переоценки иностранной валюты и других валютных ценностей,
драгоценных металлов и ценных бумаг, величина переоценки основных средств,
а также начисленные средства, выделяются в отдельную статью в данных о движении
денежных средств, так как изменение финансового результата от переоценки активов/пассивов
не является результатом притока/оттока денежных средств, т.е. носит неденежный
характер.
- статью 38.5 "Увеличение/уменьшение денежных/неденежных составляющих,
не нашедших отражения в БО и ОПУ": по данной статье может быть отражено следующее:
- изменение учетной политики в части открытия новых или закрытия старых
балансовых счетов на начало и/или на конец отчетного периода;
- списание ссудной задолженности за счет созданного резерва на возможные
потери по ссудам;
- списание начисленной амортизации при реализации основных средств и
нематериальных активов;
- другие потоки необоснованно учтенных денежных/неденежных средств.
Значение графы 5 статьи 38 разработочной таблицы для составления Приложения
15 "Данные о движении денежных средств" включается в графы 2 или 3 статьи
38 Приложения 15 "Данные о движении денежных средств" (форма 123).
В графе 2 Приложения 15 отражаются значения аналогичных показателей и
статей балансового отчета и отчета о прибылях и убытках из графы 5 разработочной
таблицы за отчетный период, в графе 3 - за предыдущий отчетный период.
Кредитным организациям рекомендуется ежеквартально составлять настоящее
приложение в целях анализа источников приносящей доход деятельности, создания
и использования денежных и приравненных к ним средств.
В случае ежеквартального составления и представления кредитными организациями
Приложения 15:
- в графах 3 и 4 разработочной таблицы отражаются значения показателей
и статей БО и ОПУ за аналогичные периоды отчетного и предыдущего отчетного
года;
- начиная с отчетной даты за первый квартал 2001 года, значения показателей
за первый квартал 2001 года сравниваются с аналогичными показателями за первый
квартал 2000 года, значения показателей за первое полугодие 2001 года сравниваются
с аналогичными показателями за первое полугодие 2000 года и т.д. нарастающим
итогом с начала года;
- сроки представления кредитными организациями в территориальные учреждения
Банка России указанного Приложения аналогичны срокам представления квартальной
финансовой отчетности.
Приложение N 16 исключено. - Указание ЦБ РФ от 04.02.98
N 162-У.
Приложение N 17
к Инструкции ЦБР
от 1 октября 1997 г. N 17
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 20.04.00 N 782-У, от 13.12.01 N 1068-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409125
+--------------+-------------------------+
|Код территории|Код кредитной организации|
| по ОКАТО +-------+-------------+---+
| |по ОКПО|регистрацион-|БИК|
| | | ный номер | |
+--------------+-------+-------------+---+
+--------------+-------+-------------+---+
Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения
по состоянию на "__"____г.
Наименование кредитной организации ______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________
Форма N 125
Месячная
тыс.руб.
+---------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Сумма по строкам погашения |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|Наименование |Статья|прос- | до |1 день| от 2 | от 8 |от 31 |от 91 |от 181| от 1 |свыше | без |всего |
| статей |формы |рочен-|вост- | | до 7 |до 30 |до 90 |до 180| до 1 |года до|3 лет |срока | |
| |N 113 | ные |ребо- | | дней | дней | дней | дней | года | 3 лет | | | |
| | | |вания | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
| Активы | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
|1. Денежные | 1 | X | | | | | | X | X | X | X | X | |
|средства и | | | | | | | | | | | | | |
|счета в | | | | | | | | | | | | | |
|Центральном | | | | | | | | | | | | | |
|банке | | | | | | | | | | | | | |
|Российской | | | | | | | | | | | | | |
|Федерации | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|2. | 2 | X | | | | X | X | X | X | X | X | | |
|Обязательные | | | | | | | | | | | | | |
|резервы в | | | | | | | | | | | | | |
|Центральном | | | | | | | | | | | | | |
|банке | | | | | | | | | | | | | |
|Российской | | | | | | | | | | | | | |
|Федерации | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|3. Средства в| 3 | | | | | | | | | | | | |
|кредитных | | | | | | | | | | | | | |
|организациях | | | | | | | | | | | | | |
|за вычетом | | | | | | | | | | | | | |
|резервов | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|3.1. Средства| 3.1 | | | | | | | | | | | | |
|в кредитных | | | | | | | | | | | | | |
|организациях | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|3.2. Резервы | 3.2 | | | | | | | | | | | | |
|на возможные | | | | | | | | | | | | | |
|потери | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|4. Чистые | 4 | | | | | | | | | | | | |
|вложения в | | | | | | | | | | | | | |
|торговые | | | | | | | | | | | | | |
|ценные бумаги| | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|4.1. Вложения| 4.1 | | | | | | | | | | | | |
|в торговые | | | | | | | | | | | | | |
|ценные бумаги| | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|4.2. Резервы | 4.2 | | | | | | | | | | | | |
|под | | | | | | | | | | | | | |
|обесценение | | | | | | | | | | | | | |
|ценных бумаг | | | | | | | | | | | | | |
|и на | | | | | | | | | | | | | |
|возможные | | | | | | | | | | | | | |
|потери | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|5. Ссудная и | 5 | | | | | | | | | | | | |
|приравненная | | | | | | | | | | | | | |
|к ней | | | | | | | | | | | | | |
|задолженность| | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|6. Резервы на| 6 | | | | | | | | | | | | |
|возможные | | | | | | | | | | | | | |
|потери | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|7. Чистая | 7 | | | | | | | | | | | | |
|ссудная | | | | | | | | | | | | | |
|задолженность| | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|8. Проценты | 8 | | | | | | | | | | | | |
|начисленные | | | | | | | | | | | | | |
|(включая | | | | | | | | | | | | | |
|просроченные)| | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|9. Чистые | 9 | | | | | | | | | | | | |
|вложения в | | | | | | | | | | | | | |
|инвестицион- | | | | | | | | | | | | | |
|ные ценные | | | | | | | | | | | | | |
|бумаги, | | | | | | | | | | | | | |
|удерживаемые | | | | | | | | | | | | | |
|до погашения | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|9.1. Вложения| 9.1 | | | | | | | | | | | | |
|в | | | | | | | | | | | | | |
|инвестицион- | | | | | | | | | | | | | |
|ные ценные | | | | | | | | | | | | | |
|бумаги, | | | | | | | | | | | | | |
|удерживаемые | | | | | | | | | | | | | |
|до погашения | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|9.2. Резервы | 9.2 | | | | | | | | | | | | |
|на возможные | | | | | | | | | | | | | |
|потери | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|10. Основные | 10 | | | | | | | | | | | | |
|средства, | | | | | | | | | | | | | |
|нематериаль- | | | | | | | | | | | | | |
|ные активы, | | | | | | | | | | | | | |
|хозматериалы | | | | | | | | | | | | | |
|и МБП | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|11. Чистые | 11 | | | | | | | | | | | | |
|вложения в | | | | | | | | | | | | | |
|ценные | | | | | | | | | | | | | |
|бумаги, | | | | | | | | | | | | | |
|имеющиеся в | | | | | | | | | | | | | |
|наличии для | | | | | | | | | | | | | |
|продажи | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|11.1. Ценные | 11.1 | | | | | | | | | | | | |
|бумаги, | | | | | | | | | | | | | |
|имеющиеся в | | | | | | | | | | | | | |
|наличии для | | | | | | | | | | | | | |
|продажи | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|11.2. Резервы| 11.2 | | | | | | | | | | | | |
|под | | | | | | | | | | | | | |
|обесценение | | | | | | | | | | | | | |
|ценных бумаг | | | | | | | | | | | | | |
|и на | | | | | | | | | | | | | |
|возможные | | | | | | | | | | | | | |
|потери | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|12. Расходы | 12 | | | | | | | | | | | | |
|будущих | | | | | | | | | | | | | |
|периодов | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|13. Прочие | 13 | | | | | | | | | | | | |
|активы за | | | | | | | | | | | | | |
|вычетом | | | | | | | | | | | | | |
|резервов | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|13.1. Прочие | 13.1 | | | | | | | | | | | | |
|активы | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|13.2. Резервы| 13.2 | | | | | | | | | | | | |
|на возможные | | | | | | | | | | | | | |
|потери | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|14. Всего | 14 | | | | | | | | | | | | |
|активов (ст.1| | | | | | | | | | | | | |
|+ 2 + 3 + 4 +| | | | | | | | | | | | | |
|5 + 6 + 7 + 8| | | | | | | | | | | | | |
|+ 9 + 10 + 11| | | | | | | | | | | | | |
|+ 12 + 13) | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
| Пассивы | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
|15. Кредиты, | 15 | | | | | | | | | | | | |
|полученные | | | | | | | | | | | | | |
|кредитными | | | | | | | | | | | | | |
|организациями| | | | | | | | | | | | | |
|от | | | | | | | | | | | | | |
|Центрального | | | | | | | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | | | | | | |
|Российской | | | | | | | | | | | | | |
|Федерации | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|16. Средства | 16 | | | | | | | | | | | | |
|кредитных | | | | | | | | | | | | | |
|организаций | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|17. Средства | 17 | | | | | | | | | | | | |
|клиентов | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|18. Доходы | 18 | | | | | | | | | | | | |
|будущих | | | | | | | | | | | | | |
|периодов по | | | | | | | | | | | | | |
|другим | | | | | | | | | | | | | |
|операциям | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|19. | 19 | | | | | | | | | | | | |
|Выпущенные | | | | | | | | | | | | | |
|долговые | | | | | | | | | | | | | |
|обязательства| | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|20. Прочие | 20 | | | | | | | | | | | | |
|обязательства| | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|21. Резервы | 21 | | | | | | | | | | | | |
|на возможные | | | | | | | | | | | | | |
|потери по | | | | | | | | | | | | | |
|срочным | | | | | | | | | | | | | |
|сделкам и | | | | | | | | | | | | | |
|внебалансовым| | | | | | | | | | | | | |
|обязательст- | | | | | | | | | | | | | |
|вам и по | | | | | | | | | | | | | |
|расчетам с | | | | | | | | | | | | | |
|дебиторами по| | | | | | | | | | | | | |
|операциям с | | | | | | | | | | | | | |
|резидентами | | | | | | | | | | | | | |
|офшорных зон | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|22. Всего | 22 | | | | | | | | | | | | |
|обязательств | | | | | | | | | | | | | |
|(ст.15 + 16 +| | | | | | | | | | | | | |
|17 + 18 + 19 | | | | | | | | | | | | | |
|+ 20 + 21) | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|23. | 23.3 | | | | | | | | | | | | |
|Незарегистри-| | | | | | | | | | | | | |
|рованный | | | | | | | | | | | | | |
|уставный | | | | | | | | | | | | | |
|капитал | | | | | | | | | | | | | |
|неакционерных| | | | | | | | | | | | | |
|кредитных | | | | | | | | | | | | | |
|организаций | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|24. | 33 | | | | | | | | | | | | |
|Собственные | | | | | | | | | | | | | |
|средства | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|25. Всего | 34 | | | | | | | | | | | | |
|пассивов | | | | | | | | | | | | | |
|(ст.22 + 23 +| | | | | | | | | | | | | |
|24) | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
|26. | 35 + | | | | | | | | | | | | |
|Обязательства| 36 | | | | | | | | | | | | |
|и гарантии, | | | | | | | | | | | | | |
|выданные | | | | | | | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | | | | | | |
|организацией | | | | | | | | | | | | | |
+-------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+------+------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
МП
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
"___"__________г.
Комментарии
В Приложении N 17 представлена информация, позволяющая произвести расчет
показателя ликвидности кредитной организации (соответствия сроков размещения
активов срокам привлечения ресурсов).
При заполнении Приложения для разных категорий активов и пассивов указываются
оставшиеся на дату отчетности договорные сроки. Для активов без договорного
срока размещения таким сроком является период их продажи. Если такой реализации
не предусматривается, эти активы должны записываться в колонке "без срока".
Кредиты, погашение которых производится регулярно в обусловленные сроки, распределяются
по соответствующим срокам.
Обязательные резервы кредитных организаций, депонируемые в Центральном
банке Российской Федерации, отражаются по статье 2 графы 13. При этом часть
средств обязательных резервов, подлежащая возврату по результатам очередного
регулирования на отчетную дату, отражается по графе 6.
Собственные средства кредитной организации, основные средства, нематериальные
активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
отражаются в графе 13 "Без срока".
Используя принцип консервативности при оценке сроков погашения требований/обязательств
(в том числе внебалансовых), в случае отсутствия четко определенных сроков
погашения требований/обязательств сумма таких требований относится в графу
13 "Без срока", сумма обязательств - в графу 4 "до востребования".
По статье 26 отражаются суммы гарантий и поручительств, выданных банком,
а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам по срокам их исполнения.
В расчет сроков включается последний обозначенный срок, т.е.: от 2 до
7 дней (включительно), от 91 дня до 180 дней (включительно) и т.д.
Для заполнения Приложения 17 "Сведения об активах и пассивах по срокам
востребования и погашения" используются окончательные данные Приложения 5
"Агрегированный балансовый отчет" - графы 5.
Приложение 18
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 25.12.98 N 452-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409126
+---------------+-----------------------------------+
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------+---------------------+-----+
| |по ОКПО|Регистрационный номер| БИК |
+---------------+-------+---------------------+-----+
| | | | |
+---------------+-------+---------------------+-----+
ДАННЫЕ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРИБЫЛИ И ФОНДОВ,
СОЗДАВАЕМЫХ ИЗ ПРИБЫЛИ
по состоянию на _______ 199_ г.
Наименование кредитной организации ______________________
Почтовый адрес __________________________________________
Форма N 126
Ежеквартальная
тыс. руб.
+-------------+---------+---------+-------------+-----------+-----------------------+----------------------+
| Направление |Начислено|Начислено| Причитается |Фактически | Переплата налогов | Задолженность по |
|использования|через сч.|через сч.|по налоговому|перечислено| в бюджет |налогам перед бюджетом|
| прибыли | 70501 | 70502 | расчету | +--------+--------------+---------+------------+
| | | | | |Наличие |подтвержден- |Наличие |в том числе |
| | | | | |дебитор-|ная налоговой |кредитор-|просроченной|
| | | | | |ской за-|службой, зач- |ской за- | |
| | | | | |должен- |тенная в счет |должен- | |
| | | | | |ности |платежей от- |ности | |
| | | | | |(5 - 4) |четного пери- |(4 - 5) | |
| | | | | | |ода (включая | | |
| | | | | | |дебиторскую | | |
| | | | | | |задолженность | | |
| | | | | | |по затратным | | |
| | | | | | |налогам) | | |
+-------------+---------+---------+-------------+-----------+--------+--------------+---------+------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+-------------+---------+---------+-------------+-----------+--------+--------------+---------+------------+
|I. Налоговые платежи в бюджет текущего года |
+-------------+---------+---------+-------------+-----------+--------+--------------+---------+------------+
|1. Всего, | | | | | | | | |
|в том числе: | | | | | | | | |
|1.1. Налог на| | | | | | | | |
|прибыль | | | | | | | | |
|1.2. Другие| | | | | | | | |
|налоги, | | | | | | | | |
|сборы, | | | | | | | | |
|обязательные | | | | | | | | |
|платежи, | | | | | | | | |
|выплачиваемые| | | | | | | | |
|из прибыли| | | | | | | | |
|(включая | | | | | | | | |
|налог на| | | | | | | | |
|доходы по| | | | | | | | |
|ценным | | | | | | | | |
|бумагам) | | | | | | | | |
+-------------+---------+---------+-------------+-----------+--------+--------------+---------+------------+
|II. Налоговые платежи в бюджет прошлых лет <*> |
+-------------+---------+---------+-------------+-----------+--------+--------------+---------+------------+
|2. Всего, | | | | | | | | |
|в том числе: | | | | | | | | |
|2.1. Налог на| | | | | | | | |
|прибыль | | | | | | | | |
|2.2. Другие| | | | | | | | |
|налоги, | | | | | | | | |
|сборы, | | | | | | | | |
|обязательные | | | | | | | | |
|платежи, | | | | | | | | |
|выплачиваемые| | | | | | | | |
|из прибыли| | | | | | | | |
|(включая | | | | | | | | |
|налог на| | | | | | | | |
|доходы по| | | | | | | | |
|ценным | | | | | | | | |
|бумагам) | | | | | | | | |
+-------------+---------+---------+-------------+-----------+--------+--------------+---------+------------+
|III. Отчисления в фонды банка и на другие цели: |
+-------------+---------------------+---------------------+------------------+-------------+---------------+
| |Отчисления из прибыли|Отчисления из прибыли|Другие поступления|Израсходовано| Остаток на |
| | отчетного года | предшествующих лет | | | отчетную дату |
| | (б/с 70501) | (б/с 70502) | | | |
+-------------+---------------------+---------------------+------------------+-------------+---------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------+---------------------+---------------------+------------------+-------------+---------------+
|3. Всего, | | | | | |
|в том числе: | | | | | |
+-------------+---------------------+---------------------+------------------+-------------+---------------+
|3.1. На| | | | | |
|покрытие | | | | | |
|убытков | | | | | |
|прошлых лет | | | | | |
+-------------+---------------------+---------------------+------------------+-------------+---------------+
|3.2. | | | | | |
|Резервный | | | | | |
|фонд (б/с| | | | | |
|10701) | | | | | |
+-------------+---------------------+---------------------+------------------+-------------+---------------+
|3.3. Фонды| | | | | |
|специального | | | | | |
|назначения | | | | | |
|(б/с 10702) | | | | | |
+-------------+---------------------+---------------------+------------------+-------------+---------------+
|3.4. Фонд| | | | | |
|накопления | | | | | |
|(б/с 10703) | | | | | |
+-------------+---------------------+---------------------+------------------+-------------+---------------+
|3.5. Другие| | | | | |
|фонды (б/с| | | | | |
|10704) | | | | | |
+-------------+---------------------+---------------------+------------------+-------------+---------------+
|3.6. На| | | | | |
|благотворите-| | | | | |
|льные цели | | | | | |
+-------------+---------------------+---------------------+------------------+-------------+---------------+
|3.7. | | | | | |
|Дивиденды | | | | | |
|участникам | | | | | |
+-------------+---------------------+---------------------+------------------+-------------+---------------+
|3.8. Другие| | | | | |
|цели | | | | | |
+-------------+---------------------+---------------------+------------------+-------------+---------------+
|IV. Всего| | | х | х | х |
|распределено | | | | | |
|(I + II +| | | | | |
|III) | | | | | |
+-------------+---------------------+---------------------+------------------+-------------+---------------+
--------------------------------
<*> Заполняется в случае пересчета налогов и налоговых
платежей за прошлые годы и до реформации баланса.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
телефон
Комментарии:
Данное приложение составляется нарастающим итогом с начала
года. При расчете графы 6 по статьям 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5
используется формула: по каждой статье раздела на начало года по
форме 101 (б/с 10701, 10702, 10703, 10704) + гр. 2 + гр. 3 +
гр. 4 - гр.5.
Приложение N 19 исключено. - Указание ЦБ РФ от 05.07.99 N 598-У.
Приложение N 20
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 05.07.99 N 599-У
от 13.12.01 N 1068-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409128
---------------+-------------------------+
¦Код территории¦Код кредитной организации¦
¦ по ОКАТО +-------+----------+------+
¦ ¦по ОКПО¦рег. номер¦ БИК ¦
+--------------+-------+----------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+-------+----------+-------
Форма N 128
ежемесячная
тыс. руб.
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО КРЕДИТАМ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ БАНКОМ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ
ЗА _______________ 199_ Г.
Наименование кредитной организации:
__________________________________________________________________
Местонахождение (Почтовый адрес)
__________________________________________________________________
----------+-----------------------------------------+-----------------------------------------+
¦ Сроки ¦ Средства, предоставленные банком ¦ Средства, предоставленные банком в ¦
¦ ¦ в рублях ¦ иностранной валюте ¦
¦ +-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+
¦ ¦ физическим ¦предприятиям ¦ банкам ¦ физическим ¦предприятиям ¦ банкам ¦
¦ ¦ лицам ¦ и организ. ¦ ¦ лицам ¦ и организ. ¦ ¦
¦ +---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+
¦ ¦ср.¦ср. ¦общ.¦ср.¦ср. ¦общ.¦ср.¦ср. ¦общ.¦ср.¦ср. ¦общ.¦ср.¦ср. ¦общ.¦ср.¦ср. ¦общ.¦
¦ ¦ % ¦срок¦сум-¦ % ¦срок¦сум-¦ % ¦срок¦сум-¦ % ¦срок¦сум-¦ % ¦срок¦сум-¦ % ¦срок¦сум-¦
¦ ¦ ¦ ¦ма ¦ ¦ ¦ма ¦ ¦ ¦ма ¦ ¦ ¦ма ¦ ¦ ¦ма ¦ ¦ ¦ма ¦
¦ +---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦10 ¦ 11 ¦ 12 ¦13 ¦ 14 ¦ 15 ¦16 ¦ 17 ¦ 18 ¦
+---------+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+
¦1. до ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦
¦востре- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+
¦2. до 30¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+
¦2.1. 1¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+
¦2.2. от 2¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- 7 дн. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+
¦2.3. от 8¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- 30 дн. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+
¦3. От 31¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 90¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+
¦4. От 91¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 180¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+
¦5. От 181¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дн. до 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+
¦6. От 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года до 3¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+
¦7. Свыше¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+
¦ИТОГО: ¦ x ¦ x ¦ ¦x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦сумма ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стр. 1,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2, 3, 4,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5, 6, 7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+-----
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон
Приложение N 21
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)
Ежемесячно
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ПРИВЛЕЧЕННЫМ
ДЕПОЗИТАМ И ВКЛАДАМ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ
Наименование банка:
----------------------+---------------------+---------+
Рег. номер и БИК-код: ¦ ¦ ¦
+---------------------+----------
Дата (день, месяц, год): ______________
тыс. руб.
------+-----------------------------------------+------------------------------------------+
¦Сроки¦ Средства, привлеченные банком в рублях ¦Средства, привлеченные банком в ин. валюте¦
¦ +-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+--------------+
¦ ¦вклады и деп.¦вклады и деп.¦привл. кред. ¦вклады и деп.¦вклады и деп.¦привл. кред. ¦
¦ ¦ физ. лиц ¦пред. и орг. ¦и деп. банков¦ физ. лиц ¦пред. и орг. ¦и деп. банков ¦
¦ +---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+-----+
¦ ¦ср.¦ср. ¦общ.¦ср.¦ср. ¦общ.¦ср.¦ср. ¦общ.¦ср.¦ср. ¦общ.¦ср.¦ср. ¦общ.¦ср.¦ср. ¦общ. ¦
¦ ¦% ¦срок¦сум-¦% ¦срок¦сум-¦% ¦срок¦сум-¦% ¦срок¦сум-¦% ¦срок¦сум-¦% ¦срок¦сум- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ма ¦ ¦ ¦ма ¦ ¦ ¦ма ¦ ¦ ¦ма ¦ ¦ ¦ма ¦ ¦ ¦ма ¦
+-----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+-----+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13¦ 14 ¦ 15 ¦ 16¦ 17 ¦ 18 ¦
+-----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+-----+
¦1. до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦30 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦т.ч.:¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+-----+
¦1.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦
¦до ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вост-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ребо-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вания¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+-----+
¦1.2. ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦
¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+-----+
¦1.3. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от 2¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- 7¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дн. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+-----+
¦1.4. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦От 8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 30¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+-----+
¦2. от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦31 до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+-----+
¦3. от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦91 до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦180 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+-----+
¦4. от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦181 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дн. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+-----+
¦5. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦свыше¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1 до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 лет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+-----+
¦6. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦свыше¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 лет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+-----+
¦ИТО- ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦ГО: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сумма¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(ст. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по 6)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+----+---+----+-----+
¦СПРАВОЧНО: ¦
¦7.1. средняя ставка по остаткам средств на счетах предприятий = ¦
¦7.2. средняя ставка по остаткам средств на корсчетах банков = ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон
Комментарии:
Информация по процентной политике кредитной организации
представляется по головной организации кредитной организации. В
случаях,когда головная организация не осуществляет соответствующие
операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация
представляется головной организацией по данным филиала, который
расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько,
то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая
часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной
организации филиалов в месте нахождения головной организации
процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости
от места его нахождения.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)
При составлении Приложений N 20 и N 21 под объемом кредитов
(депозитов) понимается объем выданных (привлеченных) средств за
отчетный месяц. Депозиты, размещенные в Банке России (б/с 319),
а также кредиты, полученные от Банка России (б/с 312), при
составлении данных Приложений не учитываются.
Средства юридических и физических лиц, депонированные в банке
для расчетов с использованием банковских карт, и процентные
ставки по ним не включаются в расчет при заполнении приложения 21.
Операции, проводимые с работниками данной кредитной организации,
а также кредиты, предоставленные при недостатке средств на
расчетном (текущем) счете ("овердрафт") при расчете
средневзвешенных ставок не учитываются.
(в редакции Указания ЦБ РФ от 20.04.00 N 782-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)
Процентная ставка и объем по пролонгированным кредитным
(депозитным) договорам учитывается как ставка и объем вновь
выданного кредита (привлеченного депозита) в месяце, когда
осуществлена пролонгация.
Все кредиты и депозиты группируются по срочности, исходя из
срока кредита (депозита), указанного в договоре (или в последнем
дополнительном соглашении к данному договору). Вклады до
востребования включаются в расчет ставок и объема вкладов и
депозитов физических лиц на срок до 1 месяца.
В строке "До востребования" отражаются сведения по
кредитам, срок погашения по которым определяется в форме "по
требованию кредитора" или "до наступления условия (события)", за
исключением кредитов, предоставленных по банковским картам".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)
В графах 1, 4, 7, 10, 13 и 16 указывается средневзвешенная
процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная, исходя из
годовых процентных ставок, установленных в кредитных (депозитных)
договорах, условий привлечения вкладов.
Средневзвешенная процентная ставка по кредитам и депозитам
рассчитывается по формуле:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... Vn),
где
V1, V2, ... Vn - объем кредита (депозита, вклада) по
кредитному (депозитному) договору (дополнительному соглашению) по
n-ной сделке. Объем кредита (депозита) исчисляется в тыс. рублей;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)
P1, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-ной
сделке, установленная в кредитном (депозитном) договоре.
В графах 2, 5, 8, 11, 14 и 17 указывается средневзвешенный
срок кредитных (депозитных) операций, отнесенных к данной группе
срочности. Средневзвешенный срок кредита (депозита) для каждой
группы срочности рассчитывается по формуле:
T = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... + Vn x Tn) : (V1 + V2 + ... Vn),
где
T1, T2, ... Tn - срок кредитования по кредитному (депозитному)
договору, дополнительному соглашению к кредитному (депозитному)
договору (для заполнения данных Приложений пролонгация
рассматривается как вновь выданная ссуда), договору вклада,
заключенному в пределах отчетного периода по n-ной сделке. Срок
кредитования исчисляется в днях.
Для вкладов "до востребования" средневзвешенный срок
не рассчитывается.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)
Объем операций в иностранной валюте дается только по сделкам в
долл. США и пересчитывается в рубли по официальному курсу рубля к
доллару на конец отчетного периода.
Предоставление банками в отчетном месяце очередного лимита
кредитной линии понимается как выдача нового кредита. При
группировке кредитов по срочности следует исходить из срока
действия всей кредитной линии. При определении средневзвешенного
срока следует брать фактический срок использования клиентом
выделенных по кредитной линии средств либо срок, оставшийся до
конца действия всей кредитной линии.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
Собственные векселя, облигации, учтенные банком векселя,
сберегательные и депозитные сертификаты не учитываются при расчете
средневзвешенных процентных ставок в Приложениях N 21 и N 20.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
Учтенные банком векселя включаются в расчет доходности
операций банков с ценными бумагами (Приложение N 24).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
При расчете среднеарифметических процентных ставок, которые
отражаются в строке "Справочно" Приложения N 21, учитываются
процентные ставки, начисляемые по остаткам на счетах клиентов или
банков в рублях, установленные договором на расчетно - кассовое
обслуживание.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
Показатели, рассчитываемые в процентных ставках, отражаются в
Приложениях N 21, N 20 с одним десятичным знаком после запятой.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
В расчет сроков включается последний обозначенный срок, т.е.:
2 - 7 дней (включительно), от 31 до 180 дней (включительно) и т.д.
Приложение N 22
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 05.07.99 N 599-У)
Ежемесячно
ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ
ПО ВЫПУЩЕННЫМ БАНКОМ ДЕПОЗИТНЫМ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ
СЕРТИФИКАТАМ И ОБЛИГАЦИЯМ В РУБЛЯХ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ
Наименование банка:
----------------------+---------------------+---------+
Рег. номер и БИК-код: ¦ ¦ ¦
+---------------------+----------
Дата (день, месяц, год): ___________________
тыс. руб.
-----------------+-------------------------------------------------------------+--------------------+
¦Сроки погашения ¦ Выпущенные банком сертификаты в рублях ¦ Выпущенные банком ¦
¦ +------------------------------+------------------------------+ облигации ¦
¦ ¦ депозитные сертификаты ¦ сберегательные сертификаты ¦ ¦
¦ +------+-------+-----+---------+------+-------+-----+---------+------+-------+-----+
¦ ¦ % ¦средний¦сумма¦из них ¦ % ¦средний¦сумма¦из них ¦% ¦средний¦сумма¦
¦ ¦ставка¦ срок ¦ ¦сумма ¦ставка¦ срок ¦ ¦сумма ¦ставка¦срок ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦серти- ¦ ¦ ¦ ¦серти- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦фикатов ¦ ¦ ¦ ¦фикатов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦на предъ-¦ ¦ ¦ ¦на предъ-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦явителя ¦ ¦ ¦ ¦явителя ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+------+-------+-----+---------+------+-------+-----+---------+------+-------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+----------------+------+-------+-----+---------+------+-------+-----+---------+------+-------+-----+
¦1. до 30 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+------+-------+-----+---------+------+-------+-----+---------+------+-------+-----+
¦2. от 31 до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 190 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+------+-------+-----+---------+------+-------+-----+---------+------+-------+-----+
¦3. от 91 до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+------+-------+-----+---------+------+-------+-----+---------+------+-------+-----+
¦4. от 181 дня ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ до 1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+------+-------+-----+---------+------+-------+-----+---------+------+-------+-----+
¦6.Свыше 3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+------+-------+-----+---------+------+-------+-----+---------+------+-------+-----+
¦ИТОГО: (ст. 1 + ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦2 + 3 + 4 + 5 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+------+-------+-----+---------+------+-------+-----+---------+------+-------+------
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон
Приложение N 23
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 05.07.99 N 599-У
от 13.12.01 N 1068-У)
Ежемесячно
ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ
ПО ВЫДАННЫМ БАНКОМ СОБСТВЕННЫМ ВЕКСЕЛЯМ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ
Наименование банка:
----------------------+---------------------+---------+
Рег. номер и БИК-код: ¦ ¦ ¦
+---------------------+----------
Дата (день, месяц, год): ______________
тыс. руб.
----------+-----------------------------------+-----------------------------------+
¦ Сроки ¦ Средства в рублях, привлеченные ¦ Средства в долларах США ¦
¦погашения¦ по выданным банками собственным ¦ привлеченные по выданным ¦
¦ ¦ векселям ¦ банками собственным векселям ¦
¦ +-----------------+-----------------+-----------------+-----------------+
¦ ¦ векселя, ¦ векселя, ¦ векселя, ¦ векселя, ¦
¦ ¦ выданные ¦ выданные ¦ выданные ¦ выданные ¦
¦ ¦физическим лицам ¦юридическим лицам¦физическим лицам ¦юридическим лицам¦
¦ ¦ <*> ¦ <*> ¦ <*> ¦ <*> ¦
¦ +-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ ¦% ¦сред-¦сумма¦% ¦сред-¦сумма¦% ¦сред-¦сумма¦% ¦сред-¦сумма¦
¦ ¦став-¦ний ¦ ¦став-¦ний ¦ ¦став-¦ний ¦ ¦став-¦ний ¦ ¦
¦ ¦ка ¦срок ¦ ¦ка ¦срок ¦ ¦ка ¦срок ¦ ¦ка ¦срок ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦1. по ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦
¦предъявл.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦2. до 30 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дн. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦3. от 31 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 90 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦4. от 91 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 180 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦5. от 181¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 1 года¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦6. от 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года до 3¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦7. свыше ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ИТОГО: ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦(с 1 по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------
--------------------------------
<*> Имеется в виду первый векселедержатель.
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон
Приложение N 24
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 05.07.99 N 599-У,
от 13.12.01 N 1068-У, от 12.04.02 N 1137-У)
Ежемесячно
ДАННЫЕ О средневзвешенных процентных ставках по
учтенным банком векселям и собственным векселям, выданным
за счет средств целевого кредитования
Наименование банка:
----------------------+---------------------+---------+
Рег. номер и БИК-код: | | |
+---------------------+---------+
Дата (день, месяц, год): _________________
тыс. руб.
----------+-----------------+-----------------+-----------------+-----------------+
¦Сроки ¦Собственные ¦Учтенные банком ¦ Собственные ¦Учтенные банком ¦
¦погашения¦векселя с ¦векселя с номина-¦векселя с ¦векселя ¦
¦ ¦номиналом в ¦лом в российских ¦номиналом в ¦с номиналом ¦
¦ ¦российских рублях¦рублях ¦долларах США, ¦в долларах США ¦
¦ ¦выданные за счет ¦ ¦выданные за счет ¦ ¦
¦ ¦средств целевого ¦ ¦средств целевого ¦ ¦
¦ ¦кредитования ¦ ¦кредитования ¦ ¦
¦ +-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ ¦про- ¦срок ¦сумма¦про- ¦срок ¦сумма¦про- ¦срок ¦сумма¦про- ¦срок ¦сумма¦
¦ ¦цент.¦до ¦ ¦цент.¦до ¦ ¦цент.¦до ¦ ¦цент.¦до ¦ ¦
¦ ¦став-¦пога-¦ ¦став-¦пога-¦ ¦став-¦пога-¦ ¦став-¦пога-¦ ¦
¦ ¦ка ¦шения¦ ¦ка ¦шения¦ ¦ка ¦шения¦ ¦ка ¦шения¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦1. по ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦предъявл.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦2. до 30 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦3. от 31 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 91 дн.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦4. от 91 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 180 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дн. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦5. от 181¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦6. от 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦7. свыше ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ИТОГО: ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦ст. с 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по 7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон
Комментарии:
Информация по процентной политике кредитной организации
представляется по головной организации кредитной организации. В
случаях, когда головная организация не осуществляет
соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала,
который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов
несколько, то ставки рассчитываются филиалом,на который приходится
большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у
кредитной организации филиалов в месте нахождения головной
организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на
который приходится большая часть объемов этих операций, вне
зависимости от места его нахождения.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.01 N 1068-У)
В Приложении N 22 под суммой (графы 4, 8, 12) выпущенных в
обращение депозитных (сберегательных) сертификатов и облигаций
понимается объем привлеченных средств за соответствующий месяц,
отраженных по кредиту балансовых счетов 520, 521, 522.
В Приложении N 23 под суммой (графы 4, 7, 10, 13) привлеченных
собственными векселями средств понимается объем привлеченных
средств за соответствующий месяц, отраженных по балансовому счету
523, за вычетом собственных векселей, выданных за счет средств
целевого кредитования, нашедших отражение в Приложение N 24.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от12.04.02 N 1137-У)
В Приложении N 24 под суммой учтенных банком векселей
понимается объем размещенных средств за соответствующий месяц,
отраженных на балансовых счетах 512 (кроме б/с 51210), 513 (кроме
б/с 51310,), 514 (кроме б/с 51410), 515 (кроме б/с 51510), 516
(кроме 51610), 517 (кроме 51710), 518 (кроме 51810), 519 (кроме
51910) 51208 - 51908, 51209 - 51909.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.01 N 1068-У)
При заполнении Приложений N 22 - 24 следует иметь в виду, что
в них указывается информация только по тем ценным бумагам,
операции с которыми совершались в течение отчетного периода.
Операции новации и мены векселей в Приложениях 23 и 24 не
отражаются за исключением операций мены собственных векселей на
векселя сторонних эмитентов либо векселей сторонних эмитентов
на собственные векселя.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.01 N 1068-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от12.04.02 N 1137-У)
При составлении Приложений N 22 - 24 для расчета показателя
средневзвешенной процентной (учетной) ставки в качестве весов
используются балансовые стоимости (для собственных векселей -
номинальные стоимости) соответствующих ценных бумаг.
(в ред. Указания ЦБ РФ от12.04.02 N 1137-У)
Расчет проводится по формуле:
V1P1 + V2P2 + ... + VnPn
Рср = ------------------------,
V1 + V2 + ... + Vn
где V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость (для собственных
векселей - номинальная стоимость) ценной бумаги;
(в ред. Указания ЦБ РФ от12.04.02 N 1137-У)
Р1, Р2, ..., Рn - процентная ставка:
а) для ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов,
облигаций, векселей), размещаемых (в Приложении N 22 - 23) или
приобретаемых (в Приложении N 24 для учитываемых векселей) по
номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется
ставка процента, указанная в реквизитах ценной бумаги (в %
годовых);
б) для беспроцентных ценных бумаг (облигаций, векселей),
размещаемых или приобретаемых по цене ниже номинальной стоимости
(с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:
N - K 365
P = ----- х --- х 100%,
K T
где N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее
реквизитах;
К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг или
цена покупки для приобретаемых ценных бумаг);
Т - срок до погашения ценной бумаги;
Операции с беспроцентными ценными бумагами, размещаемыми или
приобретаемыми по цене выше номинальной стоимости, не включаются в
расчет при заполнении данной отчетности.
(в ред. Указания ЦБ РФ от12.04.02 N 1137-У)
в) для процентных ценных бумаг (облигаций, векселей),
размещаемых или приобретаемых по цене, отличной от номинальной
стоимости, показатель ставки процента рассчитывается по формуле
доходности ценной бумаги к погашению:
(в ред. Указания ЦБ РФ от12.04.02 N 1137-У)
С + N - К 365
Р = --------- х --- х 100%,
К Т
где N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее
реквизитах;
К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг или
цена покупки для приобретаемых ценных бумаг);
Т - срок до погашения ценной бумаги;
С - сумма процентных выплат (доходов) по ценной бумаге с
момента совершения операции до ее погашения.
При расчете суммы процентных выплат (доходов) учитываются все
процентные выплаты по ценной бумаге с момента совершения операции
до ее погашения. Для облигаций в качестве суммы процентных выплат
указывается суммарная стоимость купонов, которые будут выплачены
держателю облигации за период с момента приобретения до погашения
облигации. Для расчета суммарной стоимости купонов величина одного
купона умножается на число будущих купонных периодов.
Для облигаций, эмитированных с переменной ставкой купона, при
расчете доходности в качестве ставки процента, указанной в
реквизитах ценной бумаги, используется фактическая годовая
купонная ставка, действующая в момент совершения операции с
облигацией. Для расчета суммы процентных выплат по облигациям с
переменной ставкой купона число будущих купонных периодов
умножается на фактическую величину купона, действующую в момент
совершения операции с облигацией.
Для векселей "по предъявлении" срок до даты платежа при
расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В
качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается
сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя.
В том случае, если срок платежа по векселю "по предъявлении,
но не ранее определенной даты", срок до погашения при расчетах
показателей доходности считается равным фактическому сроку между
датой совершения операции по учету или размещению векселя и датой
платежа, указанной в векселе. Если срок погашения векселя указан
"по предъявлению, но не позднее определенного срока" и срок до
даты, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до
погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365
дням. Если срок до даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то
срок до погашения при расчетах показателей доходности считается
равным указанному сроку. При указании срока погашения векселя "во
столько-то времени от предъявления", срок до погашения при
расчетах показателей доходности считается равным 365 дням.
(в ред. Указания ЦБ РФ от12.04.02 N 1137-У)
Операции с процентными ценными бумагами, размещаемыми или
приобретаемыми по цене, выше номинальной стоимости, в случае, если
разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает
сумму процентных выплат по ценной бумаге с момента совершения
операции до ее погашения, не включаются в расчет при заполнении
данной отчетности.
(в ред. Указания ЦБ РФ от12.04.02 N 1137-У)
г) для кредитов, предоставленных с использованием собственных
векселей (графы 2, 8 Приложения N 24), в качестве процентной
ставки указывается процентная ставка, установленная в кредитном
договоре с заемщиком.
Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с
точностью одного десятичного знака после запятой.
При составлении Приложений N 22 - 24 в графах "Средний срок" и
"Срок до погашения" указывается средневзвешенный срок операций для
каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются
балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг или суммы
кредитов.
Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности
рассчитывается по формуле:
V1T1 + V2T2 + ... + VnTn
Тср = ------------------------,
V1 + V2 + ... + Vn
где V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость ценной бумаги или
величина кредита;
Т1, Т2, ..., Тn - срок от момента проведения операции с ценной
бумагой до ее погашения.
Для кредитов, предоставленных с использованием собственных
векселей (графы 3 и 9 Приложения 24), указывается срок
предоставленного кредита согласно кредитному договору с заемщиком.
Показатели сроков учитываются в днях. В расчет сроков
включается последний обозначенный срок, т.е.: 2 - 7 дней
(включительно), от 91 дня до 180 дней (включительно) и т.д.
Учтенные либо выпущенные в отчетном месяце векселя сроком "по
предъявлении, но не ранее указанной даты" включаются в отчет как
срочные векселя в соответствии с указанным в векселе сроком. При
истечении в отчетном месяце срока, указанного в таком векселе и
перенесении его на счета до востребования, данный вексель
отражается в отчете по строке "по предъявлении". Векселя "во
столько-то времени от предъявления" включаются в отчет по строке в
зависимости от указанного периода с соответствующим сроком.
Векселя сроком "По предъявлении, но не позднее указанной даты"
отражаются в строке "по предъявлении".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.04.02 N 1137-У)
Председатель
Банка России
В.В.ГЕРАЩЕНКО
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510