Указание оперативного характера Банка России
от 17 августа 2004 г. N 100-Т
"Об отчете ФАТФ по типологиям отмывания преступных доходов
и финансирования терроризма за 2003-2004 гг."
На пленарном заседании Группы разработки финансовых мер борьбы с
отмыванием денег (ФАТФ), состоявшемся 25-27 февраля 2004 г. в г. Париже
(Франция), по итогам анализа международного опыта в области
противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма
принят отчет, в котором рассматриваются наиболее часто используемые схемы
и методы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма (далее -
отчет по типологиям отмывания преступных доходов и финансирования
терроризма за 2003-2004 гг.), размещенный на официальном сайте ФАТФ в сети
Интернет по адресу: www.fatf-gafi.org/pdf/TY2004_en.PDF.
В целях повышения эффективности работы по выявлению кредитными
организациями операций, которые могут быть связаны с легализацией
(отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием
терроризма, Банк России направляет текст отчета по типологиям отмывания
преступных доходов и финансирования терроризма за 2003-2004 гг. (приведен
в приложении к настоящему Указанию оперативного характера Банка России).
Доведите содержание настоящего Указания оперативного характера Банка
России до сведения кредитных организаций.
Заместитель председателя Банка России В.Н. Мельников
Приложение
к Указанию оперативного характера ЦБР
от 17 августа 2004 г. N 100-Т
"Об отчете ФАТФ по типологиям
отмывания преступных доходов
и финансирования терроризма
за 2003-2004 гг."
Отчет ФАТФ
по типологиям отмывания преступных доходов
и финансирования терроризма за 2003-2004 гг.
Краткое содержание
1. Во встрече, посвященной вопросам текущих тенденций в области
отмывания преступных доходов и финансирования терроризма в 2003-2004 гг.,
приняли участие страны - члены ФАТФ, страны, не являющиеся членами ФАТФ, и
представители международных организаций. На указанной встрече внимание
акцентировалось на следующих проблемах: безналичные переводы,
некоммерческие организации (далее - НкО) и их связь с финансированием
терроризма, уязвимые места страхового сектора с точки зрения отмывания
преступных доходов, влиятельные политические лица и лица, оказывающие
профессиональные услуги по правовым и финансовым вопросам.
2. Безналичные переводы представляют собой быстрый и эффективный
способ перемещения преступных доходов, поэтому они также могут быть
использованы для финансирования терроризма. Сложные схемы безналичных
переводов могут быть применены для преднамеренного сокрытия источника и
места назначения денежных средств, предназначаемых для финансирования
терроризма. В настоящее время безналичные переводы, осуществляемые для
целей финансирования терроризма, могут быть выявлены с помощью
ограниченного количества показателей, к которым прежде всего относятся:
источник и место назначения денежных средств, а также имена физических
лиц, являющихся сторонами по операции, в случаях, когда эта информация
является доступной. Во время обсуждения была признана необходимость
определить перечень дополнительной информации для выявления подозрительных
операций.
3. Рассмотрение вопроса о неправомерном использовании НкО для целей
финансирования терроризма показало, что изменение пути следования весьма
незначительного объема денежных средств может представить собой
потенциально серьезную проблему финансирования террористической
деятельности. Были определены несколько групп НкО, и в каждой группе
выявлены связанные с ней риски. Несмотря на то, что в большинстве
государств в отношении НкО применяются меры регулирования и надзора, в
целях снижения риска неправомерного использования НкО для финансирования
терроризма необходимо выработать дополнительные меры. Эксперты пришли к
выводу, что для уменьшения рисков финансирования терроризма необходимо
разработать и усилить механизмы и способы обмена информацией.
4. Подтверждено существование целого ряда уязвимых мест для отмывания
преступных доходов в страховом бизнесе. Недостаточное регулирование этой
отрасли открывает широкие возможности ее использования лицами, отмывающими
преступные доходы. В целом данная отрасль считается наиболее всего
уязвимой на заключительной стадии цикла отмывания преступных доходов
(стадии "интеграции"). Как показывают наблюдения, уровень выявления
операций по отмыванию преступных доходов в сопоставлении с размером самой
индустрии в целом очень низкий. Это наблюдение, вероятно, потребует
дальнейшего углубленного изучения специфики рисков отмывания преступных
доходов в каждом секторе, которые формируют отрасль страхования.
5. Влиятельные политические лица - это лица, на которых возложены или
были возложены в прошлом важные государственные функции в конкретном
государстве. В прессе часто появляются сообщения о новых разоблачениях
политических деятелей, заподозренных в участии в финансовых преступлениях
(особенно связанных с коррупцией). Влиятельные политические лица,
замешанные в преступной деятельности, зачастую скрывают незаконно
полученное имущество посредством сети компаний-"оболочек" и офшорных
банков, расположенных за пределами своей страны. Было отмечено, что
влиятельные политические лица часто используют посредников или членов
своих семей для перемещения или хранения принадлежащего им имущества.
Методы, используемые влиятельными политическими лицами для сокрытия
имущества, аналогичны тем, которые применяются при отмывании преступных
доходов. Финансовые организации могут выявить потенциальную незаконную
деятельность влиятельных политических лиц, используя процедуры повышенной
должной осмотрительности (due diligence), такие же, как и применяемые в
целях борьбы с легализацией преступных доходов.
6. Лица, осуществляющие отмывание преступных доходов, при проведении
финансовых операций все чаще пользуются услугами профессиональных
консультантов. Тенденция к привлечению различных высококвалифицированных
специалистов по правовым и финансовым вопросам для участия в схемах по
легализации преступных доходов была ранее установлена ФАТФ и, очевидно,
продолжается в настоящее время. Проведенная работа подтвердила и расширила
понимание ФАТФ специфических особенностей данного сектора и того, что
делает его уязвимым для отмывания преступных доходов. Основной вывод,
сделанный экспертами, состоит в том, что путем применения последовательных
и серьезных мер по борьбе с отмыванием преступных доходов и
финансированием терроризма многие риски и уязвимые места, выявленные в
деятельности профессиональных консультантов, могли быть уменьшены.
Вступление
7. Отмывание преступных доходов и финансирование терроризма
представляют собой два типа финансовых преступлений с разрушительными
эффектами, которые скрываются за, казалось бы, безобидными финансовыми
трансакциями. Криминальные доходы, от полученных мелкими наркодилерами до
имущества, похищаемого из государственной казны правительственными
чиновниками, обладают способностью коррумпировать и в конечном счете
дестабилизировать общество или даже целиком национальные экономики.
Террористы могут осуществлять свою неправомерную деятельность через свои
сети посредством и при содействии скрытых структур финансовой поддержки. В
обоих случаях для отмывания преступных доходов и поддержки
террористической деятельности преступники или террористы используют
несовершенства легальной финансовой системы.
8. Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием преступных
доходов (ФАТФ) проводит ежегодные встречи для того, чтобы проанализировать
методы и тенденции (типологии) отмывания преступных доходов и начиная с
2001 г. финансирования терроризма. Основная цель этой работы состоит в
том, чтобы получить материалы, которые помогут лицам, формирующим политику
ФАТФ, в разработке и совершенствовании стандартов по противодействию
отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ).
Кроме того, результаты, получаемые в ходе ежегодных дискуссий, служат
базой для информирования более широкой аудитории (сотрудников регулирующих
органов, правоохранительных ведомств и органов финансовой разведки (далее
- ОФР), равно как и общественности в целом) относительно характерных черт
и тенденций отмывания преступных доходов и финансирования терроризма.
9. Высшей точкой дискуссий ФАТФ по типологиям является совещание
экспертов. Совещание текущего года проходило 17 и 18 ноября 2003 г. в г.
Оахаке (Мексика) под председательством мексиканского ОФР. В совещании
экспертов приняли участие 35 юрисдикций, в том числе представители стран -
членов ФАТФ: Аргентины, Австралии, Австрии, Бельгии, Бразилии,
Великобритании, Германии, Гонконга (Китай), Дании, Испании, Италии,
Канады, Королевства Нидерландов, Люксембурга, Мексики, Новой Зеландии,
Норвегии, Португалии, Сингапура, Соединенных Штатов Америки, Франции,
Швейцарии, Швеции, Южной Африки, Японии и Совета по сотрудничеству
арабских государств Персидского залива. В работе совещания приняли также
участие представители региональных организаций ФАТФ:
Азиатско-Тихоокеанской группы по борьбе с отмыванием преступных доходов
(APG с участием представителей из Кореи, Индии и секретариата APG),
Карибской оперативной группы по борьбе с финансовыми преступлениями
(CFATF, с участием представителей Багамских островов, Сальвадора,
Гватемалы, Гондураса, Панамы и Венесуэлы), Специального комитета экспертов
Совета Европы по оценке мер по борьбе с отмыванием преступных доходов
(Moneyval с участием представителей Монако, Румынии и Украины). Своих
представителей в качестве наблюдателей направили также следующие
организации: Группа Эгмонта, Европол, Международный валютный фонд (МВФ),
Международная ассоциация надзора за страховым рынком (IAIS), Международная
организация комиссий по ценным бумагам (IOSCO), Интерпол, Офшорная группа
банковского надзора, Организация американских государств и Всемирный банк.
10. Ежегодно дискуссии ФАТФ по типологиям акцентируют внимание на
определенном ряде тем и предметов обсуждения, которые согласовываются
предварительно на пленарном заседании ФАТФ. Участники пленарного заседания
стараются выбрать темы в соответствии с текущей работой всей организации
или действовать в развитие методов и тенденций, выявленных в ходе
предыдущих дискуссий по типологиям. В результате на 2003-2004 гг. были
выбраны пять тем. Рассмотрение безналичных переводов в связи с
финансированием терроризма и с НкО были предметами обсуждения XV
Пленарного заседания ФАТФ. Они продолжают предыдущую работу по типологиям,
а также являются материалом для разъяснения применения положений Восьми
специальных рекомендаций ФАТФ по борьбе с финансированием терроризма
(далее - СР). Третья тема - уязвимые места страхового рынка для отмывания
преступных доходов - была выбрана в развитие результатов исследований ФАТФ
по типологиям, проведенным ранее. Наконец, в качестве двух последних тем
ФАТФ рассматривает риски отмывания преступных доходов, связанные с
влиятельными политическими лицами и со специалистами, оказывающими
консультационные услуги в области права и финансов. В настоящее время
разработаны меры, применяемые в отношении влиятельных политических лиц и
профессиональных консультантов, предусмотренные новой редакцией Сорока
рекомендаций ФАТФ, выпущенной в июне 2003 г., поэтому работа по типологиям
на текущий год была направлена на получение дополнительной информации о
характере и масштабах угроз в этих двух сферах.
11. В отличие от прошлых лет, был использован несколько иной
регламент работы экспертов. В целях более детального рассмотрения проблем
вопросы, касающиеся использования безналичных переводов, НкО и страхового
сектора, обсуждались группами экспертов до совещания. Затем, во время
совещания экспертов, состоялась промежуточная сессия в меньшем составе (в
которой приняли участие около 30 специалистов) для обсуждения каждой из
этих трех тем, чтобы определить тенденции и проанализировать последствия,
которые могут быть вызваны выявленными типологиями. Результаты работы трех
семинаров затем были представлены на совещании с участием всех экспертов,
на котором они дополнительно обсуждались одновременно с рассмотрением
проблем, связанных с влиятельными политическими лицами и профессиональными
консультантами.
12. В данном отчете рассматриваются ключевые выводы по каждому
вопросу по итогам трех рабочих совещаний, общего совещания экспертов и
письменных материалов, представленных участвующими делегациями до
совещания. Согласно общепринятой практике ФАТФ данный отчет включает
конкретные примеры, взятые из письменных докладов и презентаций, сделанных
во время совещания. Тексты этих примеров воспроизводятся (там, где это
возможно) в том виде, в каком они были представлены во время обсуждения.
Тем не менее названия стран, национальные валюты и прочие детали были
изменены для того, чтобы защитить некоторые аспекты, связанные с
необходимостью соблюдения государственных интересов.
I. Безналичные переводы и финансирование терроризма
13. Террористы используют безналичные переводы для перемещения
денежных средств, предназначаемых для финансирования их операций.
Структура финансовой поддержки, раскрытая в ходе расследования терактов 11
сентября 2001 г. в Соединенных Штатах Америки, показала существенную роль,
которую сыграли безналичные переводы в обеспечении террористов финансовыми
средствами, необходимыми для планирования и последующего осуществления
взрывов*(1). Именно такое использование безналичных переводов имела в виду
ФАТФ, выпуская в октябре 2001 г. VII СР. Для обобщения информации об
особенностях и роли безналичных переводов в финансировании терроризма ФАТФ
выбрала эту тему в качестве основной для первого из семинаров, проведенных
во время совещания экспертов по типологиям в текущем году.
14. Когда ФАТФ использует термин безналичный перевод или перевод
денежных средств, имеется в виду любая финансовая трансакция, выполненная
в пользу того или иного лица через финансовую организацию безналичным
способом с целью сделать некую сумму преступных доходов доступной для того
или иного лица в другой финансовой организации. В некоторых случаях
отправитель и получатель средств может быть одним и тем же лицом*(2).
Безналичные переводы включают в себя трансакции, которые производятся в
пределах границ одной страны или из одной страны в другую. Учитывая, что
безналичные переводы не влекут за собой физического движения валюты, они
являются быстрым и надежным методом для перевода средств из одного места в
другое.
15. Платежные системы и на межбанковском, и на клиентском уровнях
сегодня обеспечивают более удобное покрытие и эффективность как для
внутренних, так и для трансграничных безналичных переводов. Постоянное
совершенствование таких всемирных сетей, как СВИФТ, улучшает надежность и
эффективность межбанковских платежных систем, давая возможность ежедневно
обрабатывать огромное количество трансакций. Внутри клиентского
банковского сектора такие услуги, как банковское обслуживание по телефону
и Интернет, позволяют потребителям производить трансакции на
"бесконтактной" основе из любого места с доступом по телефону или
Интернету.
16. Технологические достижения в области платежных систем оказывают
двоякое воздействие в отношении потенциальных злоупотреблений такими
системами со стороны лиц, финансирующих террористов, и/или отмывающих
преступные доходы. С одной стороны, системы безналичных платежей
обеспечивают более надежную защиту для трансакций, предоставляя большую
возможность для отслеживания отдельных трансакций по электронным
документам, которые могут автоматически создаваться, сохраняться и/или
передаваться вместе с конкретной трансакцией. С другой стороны, такие
технологии могут быть также привлекательны для потенциального террориста
или для отмывания преступных доходов. Например, возросшие скорость и
объемы электронных платежей наряду с недостаточно последовательным
подходом к фиксированию ключевой информации о трансакциях, хранению
документов о них и передаче необходимой информации вместе с трансакциями
являются препятствиями для обеспечения "отслеживания" отдельных трансакций
органами, осуществляющими расследования.
17. Еще одно осложнение сопряжено с переводами, которые производятся
через такие небанковские финансовые учреждения, как системы денежных
переводов, бюро обмена или прочие аналогичные типы компаний. В некоторых
странах эти компании осуществляют безналичные переводы либо напрямую своим
контрагентам в своей стране или за границей, либо посредством обычных
финансовых учреждений (т.е. банков). Таким образом, различия в требованиях
к ведению документов могут использоваться в интересах террористов или
прочих преступников, которые хотят переводить денежные средства, не будучи
легко раскрытыми органами власти.
Типологии
18. Эксперты ФАТФ признают, что безналичные переводы представляют
собой быстрый и эффективный способ перемещения денежных средств для
террористических целей. Например, обычная система для передачи финансов
террористам может быть организована просто путем использования различий в
режимах мониторинга в различных странах. Если в стране отправителя
безналичного перевода отсутствуют требования о сохранении записей об
инициаторе трансакции или эта информация не передается тем или иным
посредником далее по пути прохождения этой трансакции, то, следовательно,
органы расследования не будут иметь доступа к информации, которая могла бы
помочь установить связи террористов.
19. Отмечаются более сложные схемы безналичных переводов, которые
могут охватывать множество безналичных переводов, создавая сложный и
намеренно вводящий в заблуждение "след" финансовых трансакций во избежание
раскрытия.
20. Было отмечено несколько общих характерных черт при использовании
безналичных переводов для финансирования терроризма. Одна важная
особенность состоит в использовании подставных лиц для осуществления
трансакций. Другой характерной чертой является направление денежных
средств через ряд различных финансовых организаций таким образом, чтобы
безналичные переводы казались исходящими из разных и на вид не связанных
друг с другом источников. Кроме того, наблюдается тенденция к
осуществлению террористами безналичных переводов через небанковские
финансовые учреждения или так называемые альтернативные системы денежных
переводов (неофициальные системы по переводу денег или ценностей). Их
смысл заключается в том, что перемещение средств, предназначенных для
финансирования терроризма, без использования системы финансовых учреждений
способствует тому, что они останутся вне поля зрения систем финансового
мониторинга или следственных органов.
Пример 1: Денежные средства для террористов, собранные в стране "А",
переводились террористической организации в стране "В"
Некая террористическая организация обычно использовала свои
зарубежные контакты, чтобы "облагать" налогом прибыль и накопления своих
бывших соотечественников. Этот "сбор" обычно шел в "накопительный фонд"
('calling fund') и затем переводился в представительский офис, который
являлся также политическим крылом группы, базировавшейся в соседней
стране.
Эта соседняя страна обладала значительными этническими,
трансграничными контактами в стране - цели, оружие и материалы
приобретались и переправлялись нелегально через границу в автономную
провинцию, где террористическая организация осуществляла теракты.
Пример 2: Террористическая организация использует безналичные
переводы для перемещения денег для обеспечения своей деятельности за
рубежом
Некая террористическая организация в стране "X" была замечена в
перемещении денежных средств в страну "Y" путем использования безналичных
переводов, которые в конечном счете использовались для оплаты аренды
зданий, приобретения и продажи автотранспортных средств, а также
приобретения электронных компонентов для взрывных устройств. Для
перемещения денег между странами эта организация использовала
"промежуточные" ("транзитные") счета, счета в стране "X". Счета в обеих
конечных точках были открыты на имена лиц, не имеющих явной связи со
структурой террористической организации, но которые были связаны друг с
другом родственными или аналогичными связями. Следовательно, существовали
явные семейные взаимоотношения, которые могли бы при необходимости
послужить обоснованием для переводов между ними.
Денежные средства, главным образом в виде вкладов наличными деньгами,
террористической организацией депонировались на банковские счета, с
которых производились переводы. После того как деньги были получены в
месте назначения, владелец счета или оставлял их на депозите, или
инвестировал их в паевые инвестиционные фонды, в которых они сохранялись и
оставались доступными для дальнейшего использования организацией, либо
полученные деньги переводились на другие банковские счета, управляемые
финансовым менеджером организации-контрагента, откуда они использовались
для оплаты за покупку оборудования и материалов или для покрытия других
специальных расходов, производимых организацией.
Пример 3: Безналичные переводы используются как часть кампании по
сбору средств для террористов
Расследование в стране "А" деятельности компании "Z", которая
считалась замешанной в контрабанде и распространении псевдоэфедрина
(предполагаемого источника доходов для террористических организаций),
выявило, что служащие компании "Z" направляли большое количество свободно
обращающихся чеков в страну "В". Дополнительные доказательства
подтвердили, что основной деятельностью являлось осуществление денежных
переводов без необходимой лицензии. На основе приведенной выше информации
были получены ордера на обыск в помещениях компании "Z" и в двух жилых
помещениях. Анализ документов и банковских записей, изъятых в результате
обыска, показал, что подозреваемые осуществляли безналичные переводы денег
лицу, связанному с террористической организацией.
Позднее, в том же году, следственные органы участвовали в серии
скоординированных обысков. Были арестованы трое подозреваемых, которым
было предъявлено обвинение в том, что они не зарегистрировали финансовую
компанию, при этом было изъято примерно 60 тыс. долл. США наличными и в
чеках. Кроме того, было обнаружено, что на банковском счете хранится около
130 тыс. долл. США, которые использовались для незаконных безналичных
переводов в пункты назначения за пределами страны "А". В настоящее время
ожидается суд над этими лицами.
21. Эксперты, участвовавшие в совещании текущего года, достигли
взаимного согласия относительно того, что, если не считать незначительных,
как правило, размеров таких трансакций, сумма отдельного перевода, когда
он производится с целью финансирования терроризма, обычно не является его
отличительной особенностью. Действительно, небольшой размер переводов при
сравнении с высоким общим объемом таких трансакций является дополнительным
фактором, еще больше осложняющим установление факта использования
террористами финансовой системы. Определить средний размер безналичных
переводов, связанных с финансированием терроризма, невозможно, хотя
делегация одной из стран сообщила, что наблюдались переводы на
незначительные суммы от 25 до 500 долл. США. Некоторые эксперты отмечали,
что безналичные переводы часто структурируются в суммы ниже тех, которые
подпадают под обязательные требования об отчетности.
Пример 4: Структурирование платежей в целях избежать расследования
В течение четырехлетнего периода г-н "А" со своим дядей управляли
компанией, специализирующейся на предоставлении услуг по денежным
переводам (известной как компания "С"), и осуществляли эту деятельность в
качестве агента более крупной компании по денежным переводам, которая была
заподозрена в том, что использовалась для финансирования терроризма.
Позднее на основе сообщения о подозрительных трансакциях в отношении
компании "С" было инициировано расследование.
Расследование показало, что за четырехлетний период компания г-на "А"
получила свыше 4 млн. долл. США наличными от лиц, пожелавших перевести
деньги в различные страны. После получения наличности от своих клиентов
компания г-на "А" депонировала их на множество счетов в различных
отделениях банков в стране "Х". Во избежание выполнения требования об
уведомлении государственных органов, действующего в стране "Х", г-н "А"
всегда депонировал наличные в банках на суммы меньше 10 тыс. долл. США,
иногда открывая множество депозитов на суммы меньше 10 тыс. долл. США в
течение одного дня.
Г-н "А" был обвинен и признан виновным в сговоре с целью
"структурирования" операций, с тем чтобы не выполнять требования об
уведомлении властей.
22. Несмотря на отмеченные выше выводы в отношении безналичных
переводов, которые осуществлялись с целью финансирования терроризма,
эксперты вновь подтвердили, что в настоящее время следственные органы и
финансовые учреждения по-прежнему могут выявить возможное использование
безналичных переводов террористами лишь с помощью небольшого количества
показателей. Даже в случаях, когда информация об отдельном трансграничном
безналичном переводе доступна, единственным фактором, который может помочь
увязать эту трансакцию с терроризмом, часто являются имя перевододателя
или переводополучателя, а также место пребывания отправителя платежа или
место назначения перевода. Размер трансакции не является определяющим
критерием, хотя эксперты считают, что, как правило, суммы операций
невелики в силу того, что в некоторых случаях для финансирования
терроризма крупные суммы не нужны, либо из-за того, что крупная сумма
разбивается на более мелкие трансакции для того, чтобы операции не
вызывали подозрений.
Практическое применение
23. Руководство по предотвращению и выявлению злоупотреблений
системами безналичных переводов со стороны террористов (и других не
связанных с терроризмом преступников) изложено в VII СР и Пояснительной
записке по ее применению. Рекомендация предусматривает документальное
фиксирование, сохранение и, в случае трансграничных переводов, передачу
ключевой информации об отправителе перевода. Эта информация, будучи
доступной в пункте назначения перевода, даст возможность финансовому
учреждению произвести первоначальные оценки потенциальных
террористических/преступных связей (т.е. для целей сообщения о
подозрительных трансакциях) и в итоге направить информацию в ОФР,
правоохранительным или иным компетентным органам (т.е. для производства
начальных стадий аналитического или следственного процесса).
24. Фиксирование и хранение основной информации о первоначальном
плательщике (отправителе) может содействовать в борьбе против
финансирования терроризма и отмывания преступных доходов по ряду
направлений. Операции, содержащие полную информацию, помогают финансовым
учреждениям - получателям платежа идентифицировать подозрительные
операции. Последние потребуют дополнительного внимания и, возможно,
направления сообщения в ОФР. Сообщения о необычных или подозрительных
безналичных переводах, направленные в ОФР и содержащие полную информацию,
могут быть тщательно расследованы и проанализированы. Требование о
возможности доступа к информации об отправителе перевода также помогает
соответствующим правоохранительным органам выявлять, расследовать и
преследовать в судебном порядке террористов и прочих преступников.
25. Хотя в задачу семинара не входило рассмотрение общей
эффективности или правомерности мер, предусматриваемых в VII СР, участники
дискуссий поддержали их. Чтобы выявить или предотвратить использование
безналичных переводов террористами и прочими преступниками, принципиально
важно обеспечить доступ финансовых учреждений и компетентных органов к
полной и достоверной информации об отправителе перевода.
26. Пояснительная записка по применению VII СР, выпущенная в феврале
2003 г., допускает установление минимальных порогов до 3000 долл. США по
операциям в отношении мер, предусматриваемых в данной Рекомендации. Таким
образом, страны должны требовать, чтобы информация об инициаторе
электронных переводов на сумму, превышающую минимальный порог,
фиксировалась и хранилась, передача этой информации по безналичным
переводам сумм, не превышающих 3000 долларов США, не является
обязательной. Эксперты обсуждали вопрос о необходимости порога в связи с
мерами, предусмотренными в VII СР. Большинство экспертов отметили
небольшой размер суммы безналичных переводов, потенциально связанных с
финансированием терроризма. Поэтому эксперты пришли к выводу, что наличие
порога при выполнении мер, предусмотренных VII СР, может мешать выявлению
подозрительных операций. Кроме того, отмечалось, что отсутствие порога
могло бы также выступать в качестве сдерживающего фактора для
использования безналичных переводов террористами и прочими преступниками,
повышая вероятность следственных действий.
27. Одновременно эксперты признали, что при отсутствии прочих
специальных признаков отсутствие порога может привести к чрезмерному
количеству сообщений, направляемых в ОФР. Возможно, сообщения о некоторых
трансакциях могут быть менее ценны с точки зрения выявления финансирования
терроризма, но, с другой стороны, они могут помочь воссоздать общую
картину финансовой поддержки террористов в случаях, когда финансирование
терроризма выявляется через другие источники. Как указывалось выше,
наиболее важным элементом при выявлении безналичных переводов, связанных с
террористами, являются имена участвующих сторон и название места
отправления или места назначения трансакции. Поэтому эксперты согласились
с тем, что для установления более четких признаков использования
безналичных переводов террористами необходимо провести дополнительную
работу. Такие признаки помогут финансовым учреждениям идентифицировать
трансакции, которые требуют более тщательного изучения и как следствие -
информирования компетентных органов о том, что они являются
подозрительными или необычными.
28. В качестве возможного решения необходимо развитие систем
информационных технологий, которые могли бы выявлять объективные признаки
в составе безналичных переводов. Одна делегация предложила использовать
систему, которая идентифицирует такие показатели, основываясь на ключевых
словах, встречающихся в платежных поручениях. Применение системы баллов,
основанной на выявлении отличий от ключевых слов, позволяет системе
выбирать меньшее количество трансакций, для которых может потребоваться
дополнительный анализ.
II. Некоммерческие организации и связи с финансированием терроризма
29. Роль НкО рассматривалась ФАТФ в рамках обсуждения типологий в
2002-2003 гг. Тогда можно было сделать лишь предварительные выводы о
характере риска для этого сектора. Для более подробного изучения этой
проблемы вопросы неправомерного использования НкО с целью финансирования
терроризма вновь были выбраны темой для обсуждения на втором семинаре во
время дискуссий текущего года. Как указывалось во вступлении, до совещания
экспертов была проведена дополнительная подготовительная работа.
Подготовка к обсуждению вопросов НкО была наиболее обширной из трех
семинаров, в ходе которой состоялись встречи экспертов и многочисленные
обмены аналитическими материалами и точками зрения. Поэтому обсуждение
вопросов НкО было наиболее детализированным, и результаты изучения этой
проблемы нашли отражение в данном отчете.
30. В то время как некоторые страны уже обладают сравнительно
обширным опытом в вопросах финансирования терроризма с использованием НкО,
у других стран опыт в этой сфере более ограниченный. Только в некоторых
материалах, представленных для обсуждения в текущем году, описывались
случаи уже доказанного финансирования терроризма. Поэтому значительная
доля материалов касалась подозреваемого или возможного финансирования
терроризма (во многих случаях расследования еще продолжались), в
нескольких материалах рассматриваются другие возможные формы
неправомерного использования НкО.
31. Большинство стран обеспокоены трудностями, возникающими при
выявлении фактов финансирования терроризма путем неправомерного
использования НкО. Повсеместно признается, что НкО играют исключительно
важную роль в социальной и финансовой сфере общества, и очевидно, что
никто не ставит этот факт под сомнение. Тем не менее объем денежных
средств и других активов, задействованных в благотворительном секторе, сам
по себе означает, что направление даже очень небольшой доли этих средств
на поддержку терроризма представляло бы собой серьезную проблему. Поэтому
международное сообщество должно уделять внимание проблеме недостаточности
информации о том риске, которому подвергается сектор НкО, с точки зрения
возможности использования его террористами.
32. Многие НкО особенно уязвимы перед злоупотреблениями, связанными с
финансированием терроризма. НкО пользуются доверием общества, имеют доступ
к значительным источникам денежных средств и часто имеют высокий оборот
наличных денежных средств. Кроме того, некоторые НкО имеют разветвленную
сеть подразделений во многих странах, которая обеспечивает основу для
внутренних и международных финансовых трансакций, зачастую в сферах,
наиболее уязвимых с точки зрения использования их для финансирования
террористической деятельности. Наконец, в зависимости от страны пребывания
и юридической формы деятельность НкО часто недостаточно регулируется или
не регулируется вообще, либо для создания НкО не установлено никаких
требований (например, требования о размере уставного капитала, отсутствуют
проверки лиц, являющихся учредителями и сотрудниками НкО, и т.п.).
Типологии
33. Примеры конкретных случаев, представленные во время дискуссий по
типологиям, показали, что неправомерное использование НкО для целей
финансирования терроризма может осуществляться различными способами.
Прежде всего НкО используются террористами и террористическими
организациями для сбора денежных средств, например, активы крупнейших НкО
были заморожены на основе Резолюции Совета безопасности ООН 1373 (2001
г.). Часто (но не всегда) эти организации обращаются за получением статуса
благотворительной организации и освобождаются от налогов. Некоторые НкО
используют довольно агрессивные методы сбора средств, иногда пытаясь
получить денежные пожертвования от широких слоев общественности, а в
некоторых случаях фокусируя внимание на определенных целевых группах, в
частности, внутри конкретных этнических или религиозных общин.
Пример 5: Сбор средств через НкО
Организация, официально зарегистрированная как детский
благотворительный фонд, использовала видеозаписи, изображающие акции
религиозных "борцов за свободу" в различных странах, одновременно
демонстрируя видеозаписи жестокого обращения с приверженцами этой религии.
Видеозаписи содержали призыв направлять пожертвования на номер некоего
почтового ящика, чтобы помочь в "борьбе". Очевидно, что видеозаписи широко
распространялись по религиозным организациям всего региона. Тот же самый
номер почтового ящика часто появлялся в журналах, которые публиковали
статьи известных экстремистов.
34. Эксперты отметили значимость неофициального сбора наличных
денежных средств во многих этнических или религиозных общинах и трудности,
связанные с осуществлением надлежащего контроля за этими денежными
средствами. Вероятнее всего, большая часть этих средств собирается и
используется для совершенно законных благотворительных целей, вместе с тем
очевидна опасность злоупотреблений. Сбор наличных денежных средств может
также способствовать проникновению в "легальную финансовую систему"
средств, полученных от преступной деятельности, осуществляемой
террористическими группами. Эти средства затем представляются в качестве
законных сборов наличных средств на благотворительные цели для НкО и,
следовательно, являются формой отмывания преступных доходов, которые затем
используются для террористических целей.
35. НкО могут также использоваться террористами для перемещения
денежных средств. В этом случае террористы пользуются тем, что финансовые
трансакции по переводу средств из одного региона в другой (зачастую в
зарубежные страны) рассматриваются в качестве обычной деятельности фондов
и благотворительных организаций. В некоторых случаях юридическая форма и
официальная цель НкО специально выбираются для того, чтобы избежать
регулирования и текущего контроля (например, культурные ассоциации,
учрежденные в некоторых странах местными религиозными общинами).
Делегациями некоторых стран приводились примеры конкретных случаев, когда
в рамках определенной этнической общины организуется сеть взаимосвязанных
фондов, которые официально регистрируются в различных странах и затем
используются для незаконных денежных переводов. Остается невыясненным,
связаны ли напрямую эти схемы с финансированием терроризма, однако такая
структура представляет интерес в силу своих необычных характеристик и
возможностей для злоупотреблений. Эти примеры показывают также, что так
называемые "альтернативные системы денежных переводов" часто используют
банковские счета НкО для аккумуляции денежных взносов и проведения
взаиморасчетов со своими зарубежными контрагентами. В ряде случаев такие
трансакции рассматривались компетентными органами как подозрительные из-за
очевидного несоответствия между оборотами по счетам и условиями жизни
конкретной общины, предоставляющей финансовую поддержку задействованным
НкО.
Пример 6: НкО используются для перевода денег лицам, подозреваемым в
терроризме
ОФР в стране "А" получило обновленную информацию о подготовленном
Советом безопасности ООН консолидированном списке физических и юридических
лиц. Одна из организаций осуществляла свои операции под различными
вариантами одного и того же названия в ряде стран. Она характеризовалась
как освобожденная от налогов НкО, официальной целью которой является
осуществление проектов по оказанию гуманитарной помощи по всему миру.
Среди множества адресов местонахождения, обозначенных ООН для филиалов
этой организации, несколько находилось в стране "А".
ОФР получил сообщение о подозрительных трансакциях касательно НкО,
находившейся в перечне адресов, названных в списке ООН. В сообщении были
указаны банковские счета и три физических лица, владеющих контрольным
пакетом акций подразделения, расположенного в стране "А". Одно из этих лиц
(г-н "А") проживало по адресу, указанному в списке ООН, а двое других лиц
имели адреса в двух различных странах. Расследование, проведенное данным
ОФР, показало, что г-н "А" связан с этими организациями, а также с
четырьмя другими международными НкО. В сообщениях, полученных данным ОФР,
указывались детали значительного количества безналичных переводов,
отправленных из местоположений, имеющих к этому отношение, в филиалы
вышеупомянутой благотворительной организации и г-ну "А".
Пример 7: НкО используются для производства незаконных переводов
В процессе уголовного расследования деятельности сети фондов
(включающей 215 НкО), учрежденных членами одной иммигрантской общины, было
выявлено, что они регулярно переводили крупные суммы денег на небольшое
число счетов в другой стране. Сообщения о подозрительных трансакциях,
полученные из банков, были связаны с тем, что объемы этих трансакций по
сравнению с объявленными целью и видами деятельности данных фондов были
необычно высокими. После первоначального анализа стало ясно, что одним из
переводополучателей была компания, числившаяся в списке лиц, причастных к
террористической деятельности, составленном Советом Безопасности ООН. ОФР
направило дело на дальнейшее расследование в правоохранительные органы.
Официально целью деятельности данных фондов была указана
благотворительная деятельность, поэтому размер и частота переводов
(осуществляемых через обычные банковские счета и с использованием служб по
переводу денег) не поддавались объяснению. За три года 35 НкО отправили за
границу свыше 160 млн. долл. США. Эта сеть охватывала внушительное число
фондов, разбросанных по всей стране, с концентрацией в крупных городах, в
которых проживают иммигранты этой общины. Продолжающееся уголовное
расследование выявило, что, вероятнее всего, НкО являются прикрытием для
так называемой "альтернативной системы денежных переводов". Несмотря на
то, что делать четкие выводы относительно источника и назначения денежных
средств данной сети рано, по крайней мере существует вероятность того, что
эти средства собирались внутри общины иммигрантов с явно выраженным
намерением поддерживать террористическую деятельность.
36. Наконец, НкО могут также использоваться для того, чтобы
предоставлять материально-техническое обеспечение террористам или служить
в качестве прикрытия для их операций. Этот способ злоупотребления в
основном используется НкО, которые располагают филиалами, функционирующими
в нескольких странах.
Пример 8: Руководство НкО использует организацию для финансирования
терроризма
Некая НкО была зарегистрирована в стране "Х" в качестве
благотворительной организации и освобождена от уплаты налогов. Официальной
целью деятельности данной НкО является осуществление проектов по оказанию
гуманитарной помощи. НкО была зарегистрирована в стране "Х", но фактически
осуществляла деятельность в различных странах, используя измененные
названия.
Финансовые и деловые документы были изъяты в головном офисе НкО и в
домах главного исполнительного директора НкО и члена ее совета директоров.
В тот же день в стране "Х" был издан приказ, в соответствии с которым
имущество НкО должно быть арестовано для проведения дальнейшего
расследования. Одиннадцать месяцев спустя за поддержку данной НкО
террористов страна "Х" в соответствии с резолюциями Совета Безопасности
ООН направила данные об этой НкО в ООН для включения в списки организаций,
имеющих отношение к террористической деятельности.
В стране "Х" главный исполнительный директор НкО был осужден за
мошенничество и за участие в организованной преступной деятельности,
связанной с переводами благотворительных вкладов на сумму свыше 315 тыс.
долл. США в пользу террористических организаций. До начала
судопроизводства были получены доказательства, свидетельствующие о том,
что данная НкО оказывала как непосредственную, так и косвенную поддержку
террористическим организациям.
Категории злоупотреблений
37. Важный вывод из работы этого года по НкО состоит в том, что
разнообразные категории НкО сталкиваются с различными видами риска и,
следовательно, можно определить признаки, с помощью которых может быть
выявлено финансирование террористической деятельности. Важно, например,
проводить различие между НкО, которые официально регистрируются в качестве
благотворительных организаций и затем используют свой статус, чтобы
подключаться к более широкой базе финансирования, и теми НкО, которые
выполняют менее важные функции, зачастую осуществляя деятельность без
регистрации. Часто поступления таких незарегистрированных НкО составляют
денежные средства, предоставляемые этническими общинами. Такие НкО более
известны как культурные ассоциации или просто ассоциации.
38. Различие может быть проведено между НкО, которые функционируют в
международном масштабе, и теми, которые осуществляют деятельность в
пределах одного государства. Существует заблуждение, будто НкО можно
неправомерно использовать только в международном масштабе путем сбора
денежных средств в странах - спонсорах последующего отправления этих
средств за границу террористическим группам в третьих странах. Действующие
в международном масштабе НкО могут быть более уязвимы для злоупотреблений,
однако финансирование террористической деятельности может иметь место
внутри НкО, которые функционируют исключительно в пределах национальных
границ. Таким образом, заблуждением является мнение, что злоупотребление
НкО со стороны террористов связано исключительно с религиозным
экстремизмом.
39. Различие можно провести и по степени взаимодействия между НкО и
ее донорами. В большинстве случаев, изученных экспертами в этом году, в
качестве способствующего фактора или основной причины для связи с
финансированием терроризма отмечались коррупция или соучастие со стороны
руководства НкО, в отчетах приводились также примеры, когда
"добросовестными" НкО воспользовались оказавшиеся в состоянии "перекачать"
или перенаправить денежные средства организации. Добросовестная НкО могла
стать также жертвой не связанной с ней организации-получателя или своего
структурного подразделения. Имеются даже случаи сбора средств, когда
название существующей и ни о чем не подозревающей НкО использовалось в
качестве прикрытия для незаконного сбора денег.
Обнаружение финансирования терроризма в секторе НкО
40. Исходя из вышерассмотренных типологий эксперты пришли к
заключению о том, что наилучшими шансами успешного обнаружения возможных
связей между операциями по финансированию терроризма и НкО обладает метод,
основанный на разведывательной или полицейской деятельности, выстраивающей
связи с другими НкО (рабочие, финансовые или через общее руководство и
персонал) или на установлении контактов с людьми, которые уже заподозрены
в участии в террористических операциях или в финансировании терроризма. В
некоторых случаях биографии директоров или управляющих НкО могут уже
содержать опыт преступной деятельности, в том числе экстремистской либо
террористической деятельности. В других случаях возможно установление
связи с известными террористическими организациями или с НкО, которые
находятся в ведущихся ООН или отдельными странами списках физических или
юридических лиц, имеющих отношение к террористической деятельности.
Внимание, уделяемое обществом, или имеющаяся информация относительно
возможного участия НкО в сомнительных видах деятельности также могут
играть роль в выявлении возможных злоупотреблений.
41. Сообщения финансовых организаций о подозрительных необычных
операциях и их последующий анализ ОФР или правоохранительными органами
также играют важную роль в выявлении конкретных случаев злоупотреблений
лицами, подозреваемыми в терроризме, осуществляемых под прикрытием НкО. В
ряде стран сообщения о подозрительных операциях, связанных с необычной
деятельностью НкО, фактически приводят к инициированию расследования,
тогда как в других случаях система сообщений и анализ ОФР способствуют
разработке дальнейших направлений текущих расследований.
42. Мониторинг деятельности НкО, осуществляемый надзорными и
налоговыми органами, не выявляет никаких признаков, свидетельствующих о
случаях финансирования терроризма в благотворительном секторе. Тем не
менее эти органы иногда играют важную роль в разработке направлений
расследований, поскольку обладают возможностью задавать дополнительные
вопросы или проводить инспекционные проверки юридических лиц и/или
обмениваться информацией с правоохранительными органами.
43. Эксперты сошлись во мнении, что функции, выполняемые каждым из
вышеуказанных органов, весьма полезны и что необходимо совместными
усилиями их совершенствовать и стимулировать эту работу. Разнообразие
возможных механизмов выявления и источников информации, касающихся
потенциальных злоупотреблений террористами благотворительными
организациями, подчеркивает важность достижения эффективных соглашений об
обмене информацией между органами государственной власти.
Предупреждающие показатели
44. Кроме связей с подозреваемыми террористами, террористическими
организациями или другими подозрительными НкО, эксперты также выявили ряд
индивидуальных необычных характеристик или "красных флажков" на примерах
конкретных случаев, рассмотренных во время дискуссий этого года по
типологиям. Некоторые из этих необычных характеристик могут быть особенно
полезными для финансовых организаций, другие могут быть более полезными
для надзорных или следственных органов.
Характерные финансовые характеристики
- Несовместимость между видимыми источниками и объемом привлекаемых
или перемещаемых денежных средств в таких ситуациях, когда очевидно, что
крупные суммы денежных средств собираются внутри общин, имеющих очень
скромный уровень жизни.
- Несоответствие между структурой и размером финансовых операций, с
одной стороны, и официальной целью и деятельностью НкО - с другой стороны,
например (как упоминалось выше), культурной ассоциации, которая после
десяти лет своего существования открывает банковский счет для управления
поступлениями от музыкального фестиваля и вносит несоизмеримо крупную
сумму денег на этот счет.
- Внезапное увеличение частоты и сумм финансовых операций по счетам
НкО или, наоборот, видимость того, что НкО держит средства на своем счете
в течение очень длительного периода.
- Производимые НкО крупные и необъяснимые сделки за наличный расчет.
- Отсутствие взносов от доноров, расположенных на территории страны
происхождения НкО.
Другие характерные особенности
- Наличие иностранных руководителей, особенно в сочетании с крупными
исходящими трансакциями в страну происхождения этих директоров, и крайне
важно, если местом назначения платежа является юрисдикция с высокой
степенью риска.
- Существование большого числа НкО с невыясненным характером связей:
например, несколько НкО переводят деньги друг другу или имеют один и тот
же адрес, тех же менеджеров или тот же персонал; либо большое число НкО,
связанных с одной и той же общиной, пользуется услугами одного и того же
профессионального консультанта.
- НкО с малочисленным имуществом, то есть в сравнении со своими
официальными целями и объемами финансовых потоков очевидно имеющие малый
штат или полное отсутствие персонала, не обладающие подходящими офисами
или номерами телефонов.
- Ведение операций в юрисдикциях с высокой степенью риска либо
осуществление переводов денежных средств в/из таких юрисдикций могут,
несомненно, также рассматриваться в качестве основания для более
внимательного изучения НкО финансовыми организациями. Это может также
служить критерием для инициирования повышенного внимания со стороны
надзорных или иных компетентных органов.
Резюмирующие заключения
Различные системы и подходы к надзору
45. Эксперты, участвовавшие как в дискуссиях по типологиям этого
года, так и в семинаре по НкО, были единодушны во мнении, что, вероятно,
потребуется принятие дополнительных мер для того, чтобы снизить степень
уязвимости НкО перед злоупотреблениями в целях финансирования терроризма.
Масштабы и характер таких мер, однако, еще требуют уточнения. В частности,
об отсутствии четкой направленности в данной сфере свидетельствует факт
наличия существенных расхождений между государствами в вопросах надзора и
обеспечения прозрачности внутри сектора НкО. У некоторых стран, например,
существует давняя традиция активного государственного надзора за
деятельностью НкО, в то время как другие страны делают больший акцент на
требованиях о расследованиях преступлений и детализованном ведении
документов. Третья группа стран располагает широко распространенными
системами регулирования, которые включают в себя требования о
детализованном ведении документов и об отчетности, привлечение внешних
аудиторов, лицензирование, обязательное использование счетов
уполномоченных банков, получение разрешений для осуществления
международных трансакций и требования к банкам о применении в работе с
клиентами процедур должной осмотрительности (customer due diligence - CDD)
(в отношении НкО).
46. Очевидно, что различия в подходах среди стран главным образом
касаются различных принципов в отношении роли правительства в
регулировании благотворительных организаций и других типов НкО. Некоторые
страны считают, что защита финансирующих организаций является легитимным
обоснованием для всестороннего государственного регулирования и надзора за
НкО. Другие полагают, что защита финансирующих организаций является
основной обязанностью организаций, делающих взносы в НкО, то есть вопросы
надзора и контроля за законностью совершения операций относятся к сфере
ответственности финансирующих организаций.
47. Во многих странах в той или иной мере осуществляются
регулирование и надзор за НкО, получивших от налоговых органов полное или
частичное освобождение от уплаты налогов. В некоторых странах эти органы
могут даже играть важную и активную роль в надзоре за такими
организациями. Например, налоговые органы вправе требовать детальные
ежегодные отчеты от каждой зарегистрированной НкО и затем на основании
соответствующих запросов раскрывать эту информацию. В других странах
государственные регулирование и надзор в основном сводятся к контролю за
правомерностью деятельности определенных типов юридических лиц, у которых
имеются специальные лицензии на проведение операций с крупными суммами
благотворительных средств.
48. Наконец, существует еще одна причина для усиления регулирования и
надзора за сектором НкО, а именно - предотвращение преступных
злоупотреблений не только в целях финансирования терроризма, но и в целях
отмывания преступных доходов и мошенничества. Независимо от применяемого
подхода очевидно, что в большинстве стран все еще имеются существенные
пробелы в их системах. Эксперты выявили целый ряд важных ограничений,
которые препятствуют юрисдикциям эффективно снижать угрозу использования
сектора НкО для осуществления финансирования терроризма и иных
преступлений.
49. Большинство стран в состоянии использовать только ограниченную
часть своих ресурсов для регулирования и надзора за сектором НкО,
состоящим в некоторых случаях из сотен тысяч организаций, которые имеют
дело с суммами, достигающими нескольких процентов ВВП государства. Это
наблюдение особенно справедливо в отношении многих стран - получателей
финансовой помощи или развивающихся стран, в которых НкО всех размеров,
зачастую основывающиеся на общинных связях, играют критически важную роль
в экономике. Иногда сектор НкО в этих экономиках имеет больший
экономический вес и значение, чем государственный сектор.
50. В большинстве стран значительное количество (до 90%) общего числа
НкО составляют небольшие организации. Для этих мелких НкО может быть
достаточно сложно нести расходы, связанные с необходимостью детального
соблюдения требований государственного регулирования. Даже для более
крупных организаций существуют пределы, которые могут рассматриваться как
разумное бремя соблюдения этого регулирования, поскольку НкО по своей сути
обладают весьма небольшими ресурсами по отношению к зачастую значительным
услугам, которые они оказывают. Более того, в некоторых странах существуют
определенные правовые нормы, которые препятствуют или ограничивают
введение регулятивных требований в отношении определенных категорий НкО.
Примерами таких норм служат свобода объединений или особый статус
организаций, основывающихся на религиозной основе.
Выводы и проблемы для дальнейшей работы
51. Эксперты, участвовавшие в обсуждении типологий в этом году, были
единодушны во мнении, что независимо от выбранного подхода государственное
регулирование или надзор должны основываться на оценке риска. Любой режим
надзора (будь то непосредственный регулирующий орган или орган налогового
регулирования) должен иметь целевую функцию и сосредоточиваться на зонах с
высокой степенью риска. Некоторые эксперты выдвинули аргумент в пользу
того, что надзорная деятельность могла бы быть более эффективной при
разработке указаний по борьбе с финансированием терроризма на ранних
стадиях расследования, когда еще нет достаточных оснований для возбуждения
уголовного дела, нежели при выработке независимых указаний. Другие
считают, что государственный надзор должен также выполнять ярко выраженную
превентивную руководящую функцию, требуя более тщательного рассмотрения
определенных категорий НкО с высокой степенью риска. В любом случае было
признано, что наличие полномочий и средств для выявления подозрительных
или необычных показателей деятельности той или иной НкО до того, как
появятся достаточные основания для инициирования уголовного расследования,
является, возможно, одним из ключевых элементов эффективной системы борьбы
со злоупотреблениями в секторе НкО.
52. Независимо от подхода, принятого для осуществления надзора за
НкО, многие страны тем не менее могут сохранять в своих надзорных системах
определенные исключения или "пробелы", наличие которых ограничивает любое
снижение степени уязвимости этого сектора в целом. Например, некоторые
страны могут быть не в состоянии осуществлять мониторинг деятельности НкО,
не зарегистрировавшихся для получения освобождения от уплаты налогов,
религиозных организаций или НкО, созданных в иных юридических формах, не
являющихся объектом регулирования. Следовательно, возникает необходимость
проанализировать, насколько уязвимыми являются эти сегменты сектора НкО с
точки зрения риска финансирования терроризма или иных злоупотреблений, и
затем выработать альтернативные решения, с тем чтобы гарантировать
прозрачность указанных сегментов и доступ к ним в случае необходимости
компетентным органам. Решение, предложенное одной страной, заключалось в
том, чтобы установить в отношении НкО требование об открытии НкО
банковского счета только после постановки на учет в налоговых органах.
53. В целях выработки и реализации необходимых указаний эксперты
отметили важность дальнейшей работы по созданию и совершенствованию
механизмов и способов обмена информацией как на национальном, так и на
международном уровнях. Для улучшения сотрудничества на национальном уровне
была высказана существенная поддержка в пользу идеи создания "национальных
специальных групп" с участием экспертов правоохранительных органов,
органов разведки и безопасности, ОФР, органов надзора за НкО и налоговых
органов. Такие оперативные группы могли бы: (i) анализировать и оценивать
риск финансирования терроризма в секторе НкО; (ii) вырабатывать
рекомендации по созданию или совершенствованию эффективного и в то же
время рационального надзорного механизма, направленного на борьбу с этим
риском; и (iii) обмениваться информацией о потенциальных или
подозрительных операциях по финансированию терроризма в данном секторе.
54. Что касается обмена информацией и сотрудничества на международном
уровне, то эксперты подчеркнули значимость упреждающего и быстрого обмена
информацией между органами, исполняющими сходные функции, и органами,
отвечающими за разные направления деятельности (то есть не только между
ОФР, например, но и между ОФР и регулятивными либо правоохранительными
органами). Этот тип информационного обмена дополнял бы более официальные
виды обмена информацией, в особенности при наличии очевидных признаков
активных в плане международной деятельности групп и возможных связей с НкО
за рубежом. Весьма полезную роль могли бы также сыграть международные
организации, способные сопоставлять различные национальные базы данных.
55. Особое внимание следует обращать на устранение препятствий на
пути отслеживания и проверки использования ресурсов НкО в третьих странах
(зарубежные операции или зарубежные связи). Это является особенно
проблематичным в районах экономического бедствия или регионах, охваченных
конфликтами. Для решения этой проблемы был обсужден ряд идей, в том числе:
(i) необходимость в более тесном взаимодействии между властями стран,
оказывающих помощь (стран-доноров), и стран, получающих помощь
(стран-реципиентов); (ii) возможность координации и обмена информацией,
поступающей в результате периодических выездных проверок за границей;
(iii) возможность направления денежных средств через официально
уполномоченные и контролируемые местные организации; (iv) разработка
стандартов надежности процедур при осуществлении международных трансакций
и операций (изучение процедур, применяемых в более крупных и более
авторитетных НкО в странах-донорах и странах-реципиентах; (v) возможность
в определенных случаях усиливать бремя доказательства (в странах-донорах
представление НкО доказательств, что их зарубежные операции и трансакции,
в том числе через местные НкО, осуществляются в соответствии с их
официальными целями и уставами); и (vi) введение лицензирования НкО на
предмет соответствия расширенным требованиям по соблюдению принципа
должной осмотрительности до получения ими разрешения на осуществление
операций в определенных высокорисковых юрисдикциях, находящихся в зонах
конфликтов или контролируемых террористами. Несмотря на то, что ни одна из
вышеуказанных идей не была направлена на освобождение страны-реципиента от
всей ответственности, связанной с надзором за сектором НкО, каждое
предложение содержит меры, направленные на повышение защиты сектора НкО
путем возложения дополнительных обязанностей на страну-донор или НкО. Эти
предложения могли бы также помочь в обеспечении достаточной защиты от
злоупотреблений при использовании ресурсов в географических регионах с
весьма слабым государственным контролем, особенно в зонах конфликтов.
56. Необходимо проводить дальнейшую работу по обеспечению
эффективного использования системы сбора сообщений о подозрительных или
необычных операциях в качестве средства обнаружения возможных
злоупотреблений НкО. Дальнейшая работа необходима также в отношении
"красных флажков", свидетельствующих о риске участия в финансировании
терроризма, равно как и в сфере повышения качества соблюдения принципа
должной осмотрительности применительно к НкО. Наконец, важно, чтобы страны
участвовали в диалоге со своим национальным сектором НкО для обеспечения
взаимопонимания и взаимодействия в борьбе против финансирования
терроризма. Существенным также является то, чтобы страны оптимально
использовали имеющиеся знания и опыт, связанные с деятельностью сектора
НкО для определения того, какие меры и требования являются подходящими и
эффективными и какие наилучшие подходы могут быть избраны.
III. Уязвимость страхового сектора с точки зрения
легализации преступных доходов
57. Мировой страховой бизнес согласно некоторым источникам собирает
страховых взносов в пределах от 2,4 до 2,6 трлн. долл. США*(3). Он
предлагает услуги по страхованию риска, сберегательные и инвестиционные
продукты широкому спектру потребителей - от физических лиц до
транснациональных корпораций и правительств. Кроме того, страховой бизнес
весьма многообразен: три его основные сферы (в соответствии с типами
страховых продуктов) охватывают общее страхование, страхование жизни и
перестрахование. Как и любая другая финансовая услуга, эти продукты
подвержены угрозе использования их в целях отмывания преступных доходов, и
в ходе предыдущих дискуссий ФАТФ по типологиям (в частности, дискуссий,
состоявшихся в прошлом году) были установлены случаи, когда определенные
страховые продукты использовались для легализации преступных доходов. По
этой причине ФАТФ выбрала страхование в качестве темы для третьего
семинара в рамках проводимых в текущем году обсуждений.
58. Финансовые учреждения рассматривают платежи, поступающие от
страховых компаний, как типичное явление. Считается, что эти деньги
являются "чистыми", и поэтому такие платежи не привлекают к себе внимания.
Если лица, отмывающие деньги, смогут разместить денежные средства через
страховые полисы, то они сделают существенные шаги в разделении этих
средств и их интеграции в международную финансовую систему.
59. Эксперты рассматривают страховой сектор как потенциально уязвимый
с точки зрения отмывания преступных доходов из-за его размеров, широкой
доступности и многообразия страховых продуктов, а также структуры бизнеса.
Относительно последнего фактора важно отметить, что страхование в
некоторых юрисдикциях в большинстве случаев представляет собой
трансграничный бизнес и чаще всего, если не всегда, связано с
распространением страховых продуктов через брокеров и иных посредников, не
являющихся дочерними филиалами компании, выпустившей страховой продукт, не
регулирующихся и не контролирующихся ею. Более того, поскольку
выгодоприобретатель страхового продукта часто отличается от владельца
страхового полиса, иногда трудно определить, когда и в отношении кого
необходимо соблюдать принцип должной осмотрительности (только для
владельца страхового полиса или и для выгодоприобретателя?).
60. Для того чтобы снизить риски, характерные для страхового бизнеса,
многие юрисдикции требуют, чтобы его определенные секторы являлись
субъектами исполнения официально установленных требований по
противодействию легализации преступных доходов, таких, как соблюдение
принципа должной осмотрительности и обязанность направлять информацию о
подозрительных операциях. В дополнение к этому само страховое сообщество
выработало международные стандарты по борьбе с отмыванием преступных
доходов в страховом секторе, которые были опубликованы Международной
ассоциацией страховых инспекторов (МАСИ)*(4). Руководство МАСИ по борьбе с
отмыванием преступных доходов для страховых организаций устанавливает
основные принципы и процедуры, применимые в страховом секторе, включая
соблюдение принципа "знай своего клиента" (далее - ЗСК) и обучающие
программы для персонала.
61. На дискуссиях по типологиям, прошедших в этом году,
рассматривались риски, тенденции и уязвимые места страхового бизнеса с
точки зрения легализации преступных доходов и оценивались характер и
размер проблемы отмывания преступных доходов с целью выявления видов
страхования, наиболее подверженных этому риску.
Типологии
62. В страховом секторе был выявлен ряд способов отмывания преступных
доходов, причем некоторые из этих технологий уже отмечались в предыдущие
годы. Например, на стадии размещения капитала в цикле отмывания преступных
доходов страховой сектор использовался для неприкрытого приобретения
страховых продуктов за счет наличных средств, полученных от преступной
деятельности. В этих случаях лица, отмывающие преступные доходы,
воспользовались тем, что страховые продукты часто продаются брокерами (то
есть агентами, деятельность которых непосредственно не контролируется и не
регулируется компанией - эмитентом страхового продукта). Таким образом,
лицо, отмывающее преступные доходы, может обратиться к страховому брокеру,
который не осведомлен о необходимости соблюдения процедур по
противодействию отмыванию преступных доходов или не соблюдает их либо
просто не выявляет или не направляет информацию о возможных случаях
легализации преступных доходов.
Пример 9: Полис страхования, используемый для отмывания преступных
доходов
Некое лицо, отмывающее преступные доходы, приобрело полис морского
имущественного страхования и страхования от несчастных случаев для
несуществующего океанского лайнера. Оно заплатило крупные страховые взносы
по полису и подкупило посредников, с тем чтобы обеспечить регулярную
подачу и удовлетворение заявлений о выплате страхового возмещения. Однако
лицо было весьма осторожно, рассчитывая, чтобы суммы требований о выплате
страхового возмещения были меньше страховой премии, то есть чтобы
страховщик получал умеренную прибыль от этого страхового полиса.
Таким образом, лицо, отмывающее преступные доходы, смогло получать
чеки на сумму страховых возмещений по своим заявлениям, которые можно было
использовать для легализации преступных доходов. Поскольку денежные
средства поступали от страховой компании с надежной репутацией, мало кто
задавал вопросы об их источнике, видя на чеке или в электронном переводе
название этой компании.
Пример 10: Отмывание преступных доходов через выплаты страховой
компанией
Полиция в стране "А" раскрыла случай с торговлей крадеными
автомобилями, при этом преступники умышленно совершали аварии в стране
"В", чтобы требовать возмещения убытков. Средства, поступающие по этой
схеме, отмывались через компании коммунального хозяйства. Преступное
сообщество, состоявшее из двух групп, действовало в двух различных
регионах страны "А". Роскошные автомобили угонялись и перед тем, как быть
отправленными в страну "В", снабжались фальшивыми номерными знаками. В
первой стране на эти автомобили заключался договор страхования. В стране
"В" автомобили фиктивно приводились в негодность и по фальшивым
идентификационным документам покупались старые, изношенные автомобили для
того, чтобы можно было получить возмещение убытков от страховых компаний в
стране "А".
Около ста украденных роскошных автомобилей были использованы в этой
схеме, с тем чтобы требовать возмещения убытков, возникающих в результате
мнимых или преднамеренных аварий, мошенническим путем декларируемых в
страховых компаниях. Общий убыток от этой противозаконной деятельности
превысил 2,5 млн. долл. США. Страна, в которой происходили так называемые
аварии, была выбрана в силу того, что ее национальное законодательство
предусматривает оперативную выплату страховых возмещений.
После получения страхового возмещения мошенники отдавали 50% этой
суммы главарю банды, который размещал их в стране "В". В ходе
расследования были обнаружены банковские переводы, суммы которых превышали
12,5 тыс. долл. США в месяц. Они производились со счетов главаря в
указанную страну. Деньги вкладывались в приобретение многочисленной
техники для коммунального хозяйства и использовались для создания компаний
в этом секторе в стране "В". При расследовании обнаружилось также, что у
главаря банды был склад, в котором хранились роскошные машины,
используемые для незаконных торговых операций. Было также установлено, что
между главарем и одной из местных компаний-застройщиков существовали
деловые взаимоотношения, свидетельствующие о попытках преступного
сообщества найти пути для вложения части своей прибыли в недвижимость.
63. Очевидно, что примеры, приведенные во время дискуссий по
типологиям нынешнего года, дополнительно демонстрируют наличие нескольких
потенциально предостерегающих индикаторов, сигнализирующих о возможной
легализации преступных доходов, в том числе и то, что потенциальный
владелец страхового полиса больше заинтересован в избежании возникновения
риска, нежели в получении прибыли от этого полиса. Использование наличных
средств и/или единовременная уплата крупных страховых взносов, несомненно,
как и использование больших сумм наличных средств для любых других
платежей, должны считаться подозрительными и рассматриваться в качестве
потенциальной попытки разместить преступные денежные средства в финансовой
системе за счет использования страховых продуктов.
64. Получение страховых премий из офшорных юрисдикций и/или от слабо
или совсем не регулируемых финансовых посредников может также служить
признаком потенциального использования страховых продуктов для целей
отмывания преступных доходов. Изначально рисковым является как
установление деловых отношений, так и получение платежей от посредников,
деятельность которых не подлежит регулированию, поскольку они зачастую
могут не обеспечивать тщательное применение процедур должной
осмотрительности в отношении денежных средств, вкладываемых в их страховые
полисы. Некоторые эксперты отметили, что страховые компании многих
юрисдикций часто проводят дополнительные процедуры должной
осмотрительности, чтобы управлять этим специфическим риском.
65. Другой метод, применяемый для отмывания преступных доходов при
помощи страховых полисов, особенно тех, которые используются в качестве
инвестиционных механизмов, состоит в том, что лицо, легализующее
преступные доходы, производит одну или несколько переплат страховых премий
и затем обращается с просьбой о выплате любых возмещений третьей стороне.
Тем самым лицо, отмывающее преступные доходы, продолжает владеть страховым
полисом как инвестиционным продуктом, одновременно легализуя преступные
доходы посредством дополнительных взносов/погашений, связанных с этим
полисом.
Пример 11: Лица, отмывающие преступные доходы, используют страховой
бизнес, чтобы сделать свои денежные средства "чистыми"
Клиенты в нескольких странах пользовались услугами посредников для
приобретения полисов страхования. Идентификация клиента производилась по
предъявленному им удостоверению личности, однако страховая компания -
эмитент полиса не смогла выяснить детали идентификации, положившись на то,
что проверка в рамках соблюдения принципа должной осмотрительности была
проведена посредником. Полис выдавался, и посредник переводил страховой
компании причитающуюся ей страховую премию. Спустя несколько месяцев
страховая компания получала уведомление от клиента о том, что в связи с
изменившимися обстоятельствами он вынужден, несмотря на возникающие
убытки, отказаться от страхового полиса и просит выплатить ему возмещение
(чеком). В некоторых случаях полис действовал в течение пары лет до того,
как его закрывали с просьбой произвести выплаты возмещения в пользу
третьей стороны. Чек на сумму возмещения обрабатывался в местной
финансовой организации без каких-либо дополнительных вопросов, поскольку
платеж был получен от другой местной организации с хорошей репутацией.
66. Частая смена выгодоприобретателей, использующих полис в качестве
инструмента на предъявителя или гарантии в рамках более широкой схемы для
отмывания преступных доходов, наряду с преждевременным возвратом страховых
полисов инвестиционного типа, особенно в случаях, когда такое действие не
имеет явного экономического смысла, - все это также отмечалось некоторыми
странами-членами в качестве проблем, связанных с потенциальным отмыванием
преступных доходов*(5).
67. Некоторые из упомянутых здесь индикаторов потенциального
отмывания преступных доходов являются сравнительно простыми для их
выявления страховыми компаниями или посредниками. Несомненно, в некоторых
случаях присутствие таких индикаторов может быть вполне оправдано. Однако
в ряде примеров, приведенных экспертами, когда имело место отмывание
преступных доходов, присутствовало несколько таких индикаторов. Следует
отметить, что многие из них появляются в связи с использованием продуктов
страхования жизни инвестиционного типа. Как упоминалось ранее, эти примеры
касаются использования страховых продуктов в качестве средства сбережения
или инвестирования, в которое вкладываются преступные доходы, после чего
следует выплата части или всей суммы денежных средств в виде возмещения из
легального источника.
Пример 12: Организованная преступная группировка отмывает преступные
доходы посредством полисов страхования жизни
Сотрудники таможни в стране "Х" инициировали расследование, в ходе
которого была выявлена организация, занимающаяся торговлей наркотиками и
использовавшая страховой сектор для легализации преступных доходов.
Благодаря приложенным в ходе следствия усилиям правоохранительных органов
нескольких государств было установлено, что торговцы наркотиками отмывали
денежные средства через страховую компанию "Z", расположенную в офшорной
юрисдикции.
Страховая компания "Z" предлагает инвестиционные продукты,
аналогичные паевым инвестиционным фондам. Норма прибыли привязана к
индексам ведущих фондовых бирж мира, с тем чтобы страховые полисы могли
выступать и как инвестиционные продукты. Владельцы счетов, как правило,
переплачивали по полису, перемещая деньги в фонд и из фонда ценою выплаты
штрафа за каждое преждевременное изъятие. Затем эти денежные средства
перечислялись электронным переводом или чеком из страховой компании и
были, несомненно, "чистыми".
К настоящему времени следствием установлено, что по этой схеме отмыто
свыше 29 млн. долл. США, из которых более 9 млн. долл. было конфисковано.
В дополнение к этому на основании результатов совместных следственных
действий сотрудников таможенных служб страны "Y" (страна происхождения
наркотиков) и страны "Z" было выдано несколько ордеров на обыск и ордеров
на арест в связи с проведением операций по отмыванию преступных доходов, в
которых участвовали физические лица, связанные со страховой компанией "Z".
68. Эксперты, участвовавшие в семинаре нынешнего года по вопросам
страхования, отметили, что другие страховые продукты также могут быть в
равной степени уязвимы с точки зрения отмывания преступных доходов в тех
случаях, когда для их распространения широко используются посредники (те
же брокеры и агенты, не связанные с компанией, выпустившей страховой
продукт). Риск может быть еще более высоким, если в данном секторе имеет
место недостаточность требований по противодействию легализации преступных
доходов или слабое регулирование.
Направление сведений о подозрительных операциях и страхование
69. Важное замечание было высказано экспертами во время дискуссий по
типологиям в нынешнем году относительно сравнительно небольшого количества
сообщений о подозрительных операциях, связанных со страхованием.
Большинство участников семинара подтвердили справедливость данного
замечания, особенно с учетом того, что к настоящему моменту во многих
странах в течение уже нескольких лет страховой сектор является субъектом
исполнения требования о направлении информации по подозрительным
операциям. Более того, количество сообщений не обязательно должно быть
пропорционально доле страхового сектора в финансовом секторе в целом. На
самом деле в некоторых юрисдикциях, обладающих мощным страховым сектором,
несмотря на жесткие требования к представлению информации, отмечается
весьма небольшое количество сообщений о подозрительных операциях,
связанных со страхованием.
70. Эксперты обсуждали вопрос о том, является ли сравнительно
небольшое количество сообщений о подозрительных операциях, равно как и
дел, возбужденных правоохранительными органами в связи с отмыванием
преступных доходов в страховом бизнесе, свидетельством того, что страховой
сектор в значительной степени не используется лицами, отмывающими
преступные доходы, либо того, что факты легализации преступных доходов в
страховом секторе не выявляются. По мнению ряда экспертов, учитывая
масштабы страхового бизнеса, его уязвимость с точки зрения отмывания
преступных доходов была бы слишком большой, чтобы ее можно было
игнорировать. Однако некоторые эксперты считают, что высокий уровень
надзора в их странах вместе с ликвидацией страховых полисов на
предъявителя до некоторой степени снижают потенциальный риск. При этом
опыт функционирования других сегментов финансового сектора показывает, что
такие части финансовой отрасли, где процедуры по борьбе с отмыванием
преступных доходов применяются непоследовательно, как раз и находятся в
зоне повышенного риска их использования для легализации преступных
доходов.
Резюмирующие заключения
71. Объем фактического отмывания преступных доходов в страховом
бизнесе кажется весьма низким в сравнении с его масштабами. Тем не менее
эксперты, участвовавшие в дискуссиях по типологиям в нынешнем году,
считают, что страховой сектор продолжает оставаться уязвимым с точки
зрения легализации преступных доходов. Возможно, факты отмывания
преступных доходов в страховом бизнесе не выявляются вследствие
особенностей этого бизнеса (зависимость от брокеров при распространении
страховых продуктов), разрозненного и неполного применения норм и правил
борьбы с отмыванием преступных доходов, а также низкого уровня правовой
культуры участников страхового сектора для противодействия этому риску. В
качестве первого шага, вероятно, необходимо лучшее понимание того, как и в
какой степени различные сегменты страхового сектора могут быть
использованы для отмывания преступных доходов.
72. Для того чтобы устранить пробелы, образовавшиеся вследствие
неадекватного применения мер ПОД/ФТ, вероятно, потребуются дополнительные
усилия по реализации существующих механизмов. Должен быть улучшен обмен
информацией по типологиям, применимым к страховому сектору, как среди его
участников, так и между ними, правоохранительными и надзорными органами.
Правоохранительные органы в рамках проводимых расследований также могли бы
выявлять типологии отмывания преступных доходов, применимые к страховому
сектору, например, такие, как мошенничество при обращении за получением
страхового возмещения.
73. Эксперты считают, что основные причины уязвимости страхового
бизнеса с точки зрения отмывания преступных доходов, вероятно, кроются в
интеграции и расслоении как составляющих цикла легализации преступных
доходов. Именно этим объясняется малозаметность индикаторов отмывания
преступных доходов, и выявление таких фактов потребует изменения либо
глубины проверок, либо подходов к их проведению. Базовые процедуры
идентификации клиентов могут быть недостаточными без всеобъемлющего
применения принципа должной осмотрительности.
74. По своей природе риск отмывания преступных доходов в страховом
секторе, очевидно, отличается от риска, существующего в остальных частях
финансового сектора; в этой связи может потребоваться разработка мер по
ПОД/ФТ с учетом его специфики. Эксперты также пришли к выводу о
необходимости дальнейшей работы, направленной на лучшее понимание и
определение характерных уязвимых мест в масштабах всего страхового сектора
(а не только в отношении страхования жизни).
IV. Влиятельные политические лица
75. Анализируя в 2001 г. слабые места в защите банковского сектора от
его использования в целях отмывания преступных доходов, ФАТФ провела
исследования деятельности влиятельных политических лиц и того риска,
который они привносят в финансовый сектор. В прессе часто появляются новые
разоблачения в связи с подозрениями об участии влиятельных политических
лиц в финансовых преступлениях (особенно связанных с коррупцией). После
издания пересмотренной редакции Сорока рекомендаций, предусматривающих
усиленные меры, непосредственно нацеленные на выявление риска, связанного
с влиятельными политическими лицами, ФАТФ также приняла решение включить
краткое рассмотрение указанной темы в качестве части дискуссий нынешнего
года по типологиям. Вследствие этого данный вопрос обсуждался на
полносоставном заседании экспертов, в ходе которого были сделаны
определенные первичные заключения.
76. Влиятельные политические лица - это термин, используемый в
отношении людей, на которых возложены или были возложены в прошлом важные
государственные функции в конкретной стране. К этой категории относятся,
например, главы государств или правительств, влиятельные политические и
правительственные чиновники, члены судов или военного командования,
руководители государственных корпораций высшего ранга и ключевые деятели
политических партий. В силу особого статуса влиятельных политических лиц
(политического в своей стране или, возможно, дипломатического - при работе
за рубежом) финансовые организации часто предоставляют влиятельным
политическим лицам определенную свободу действий при осуществлении
финансовых операций как ими самостоятельно, так и третьими лицами от их
имени. Если влиятельное политическое лицо становится причастным к той или
иной преступной деятельности, то эта традиционная свобода действий,
предоставляемая им для осуществления финансовых операций, зачастую служит
препятствием для обнаружения или расследования преступлений, в которых они
могут быть замешаны.
77. Из материалов, представленных в ходе совещания экспертов, и
письменных сообщений участников дискуссий можно сделать несколько выводов.
Во-первых, источниками денежных средств, которые влиятельное политическое
лицо может попытаться отмыть, служат не только взятки, незаконные возвраты
денежных средств и прочие доходы, непосредственно связанные с коррупцией,
но и, возможно, присвоение либо хищение государственных средств, средств
политических партий и профсоюзов, равно как и налоговое мошенничество.
Несомненно, в некоторых случаях влиятельное политическое лицо может быть
непосредственно вовлечено в другие виды незаконной деятельности, такие,
как организованная преступность или торговля наркотиками. Очевидно, что
влиятельные политические лица из стран или регионов, где коррупция
является организованной и систематичной, представляют собой источник
наибольшего потенциального риска. Однако следует отметить, что
коррумпированных влиятельных политических лиц можно найти практически в
любой стране.
Пример 13: Сообщник влиятельного политического лица отмывает деньги,
полученные в результате крупномасштабной коррупции
В стране "А" по телевидению была продемонстрирована видеозапись, на
которой советник президента г-н "Z" целенаправленно предлагает взятку
оппозиционному государственному деятелю. Предание гласности этого факта
относительно г-на "Z", широко известного как "серый кардинал" за спиной
тогдашнего президента страны "А", привело к тому, что президент поручил
прокурору по особым делам провести расследования иных многочисленных
незаконных операций г-на "Z" и его сообщников в стране "А". Расследование,
инициированное властями страны "В", привело к замораживанию примерно 48
млн. долл. США, принадлежащих г-ну "Z"*(6). Г-н "Z" бежал из страны и был
в конечном счете задержан и выдан стране "А", для того чтобы предстать
перед судом по обвинению в коррупции, торговле наркотиками, незаконном
обогащении и прочих преступлениях.
Перед задержанием г-на "Z" на основании предписания на
предварительный арест и запроса об экстрадиции из страны "А" был арестован
его соучастник - г-н "Y".
Г-н "Z" и его сообщники, в том числе г-н "Y", получали преступные
доходы, источником которых в данном случае явились злоупотребления
официальным положением г-на "Y" в качестве советника бывшего президента
страны "А". Некоторые из основных мошеннических схем включали в себя
приобретение военной техники и заключение контрактов на обслуживание, а
также незаконные инвестиционные операции с использованием средств
государственных пенсионных фондов.
Г-н "Y" был замешан в схемах, связанных с незаконным возвратом
денежных средств, в рамках которых переводились деньги как из казначейства
страны "А", так и из пенсионных фондов вооруженных сил и полиции. Г-н "Y"
с сообщниками использовали средства пенсионных фондов и свои собственные
деньги для покупки контрольного пакета акций кредитной организации в
стране "С" - банка "М", который в июне 1999 г. был приобретен другим
банком, находящимся в стране "А". Г-н "Y" отвечал за поиск от имени банка
"М" объектов для инвестиций и определял проекты, связанные со
строительством и недвижимостью, для их финансирования банком и пенсионным
фондом. Он также контролировал строительные компании, реализующие эти
проекты. Г-н "Y" разработал способ увеличения фактической стоимости
инвестиционных проектов пенсионных фондов на 25 процентов и выставлял
соответствующие счета банку "М". Проекты, рекомендованные г-ном "Y",
автоматически получали одобрение членов правления пенсионного фонда
полиции, поскольку некоторые из них получали взятки. Стоимость одного
проекта на сумму в 25 млн. долл. США была мошенническим способом увеличена
на 8 млн. долл. США. Аналогичным образом г-н "Y" сформировал и
контролировал несколько компаний-оболочек, используемых для получения
брокерских ссуд от банка "М" в обмен на взятки от заемщиков. Если
некоторые кредиты не погашались в срок, г-н "Y" обычно выкупал
обанкротившиеся проекты по чрезвычайно низким ценам, чтобы перепродать их
с прибылью.
Кроме того, г-н "Y" и члены совета директоров банка "М" были
уполномочены правительством страны "А" организовывать покупку военных
самолетов для этой страны. Только в двух сделках по приобретению самолетов
правительство страны "А" заплатило дополнительно 150 млн. долл. США из-за
мошеннической 30-процентной надбавки к цене продажи. Эти деньги,
полученные незаконным путем, якобы были проведены через банк "М". Оттуда
они перетекли на многочисленные счета, открытые на различные имена в
иностранных банках, чтобы сокрыть их происхождение.
Г-н "Y" систематически использовал группу банков за границей для
отмывания преступных доходов, полученных им и его сообщниками. Г-жа "Д",
банкир, состоявшая в браке с двоюродным братом г-на "Y", которая раньше
была членом совета директоров банка "Н", помогла г-ну "Y" сокрыть более 20
млн. долл. США в одной юрисдикции.
Г-н "Y" открыл банковский счет в стране "С" и до того момента, как
был арестован, перевел через него около 15 млн. долл. США. Изначально
открытие счета не вызывало каких-либо подозрений, поскольку граждане
страны "А" часто открывали банковские счета в стране "С", чтобы сохранить
свои активы от инфляции. Однако финансовые учреждения, обслуживающие
банковские и брокерские счета, которые находились во владении или под
контролем г-на "Y", г-жи "Д" и прочих лиц, постепенно стали замечать
необычную активность по проведению операций по этим счетам. По словам
банковских служащих, финансовые операции г-на "Y" не имели явного
экономического смысла и источники денежных средств были подозрительными.
78. Другим результатом наблюдений является отмеченный факт, что
влиятельные политические лица, учитывая высокую степень публичности их
положения как внутри, так и за пределами своей страны, очень часто
используют агентов или других посредников для осуществления финансовых
операций от своего имени. Поэтому нет ничего необычного в том, что
соратники, близкие друзья и члены семьи того или иного влиятельного
политического лица проводят отдельные операции или каким-либо иным образом
управляют или перемещают активы от своего собственного имени в интересах
конкретного влиятельного политического лица. Такое использование
посредников не обязательно должно свидетельствовать о незаконной
деятельности, поскольку зачастую посредники также участвуют в операциях,
когда предпринимательская деятельность или доходы влиятельных политических
лиц являются абсолютно законными. Однако в большинстве случаев
использование посредников для того, чтобы скрыть или изолировать
влиятельных политических лиц от нежелательного внимания, также может
служить препятствием для соблюдения принципа должной осмотрительности,
который должен применяться к любому клиенту. Дополнительное препятствие
может возникнуть в том случае, если лицо, выступающее от имени
влиятельного политического лица, само обладает каким-либо особым статусом,
как, например, дипломатической неприкосновенностью.
Пример 14: Правительственный чиновник высокого ранга через членов
своей семьи отмывает присвоенные государственные средства
Семья бывшего правительственного чиновника высокого ранга,
занимавшего в стране "А" различные политические и административные
должности, учредила фонд в стране "В", предоставляющей льготный налоговый
режим, основным выгодоприобретателем которого стал его сын. Данный фонд
имел счет в стране "С", с которого был сделан перевод на сумму около 1,5
млн. долл. США на совместный супружеский счет, открытый за два месяца до
этого в финансовом учреждении в соседней стране "Д". Этот перевод послужил
законным основанием для направления банковской организацией информации о
подозрительной операции в местный орган финансовой разведки. В ходе
расследований, проведенных на основании этого сообщения, было обнаружено
упоминание того же самого счета при осуществлении двух предыдущих
международных переводов на значительные суммы со счета жены этого
чиновника, открытого в стране их проживания (стране "А"), а также
установлен факт владения женой счетами в других национальных финансовых
учреждениях, на которые поступали международные переводы с последующим
снятием средств. Отсутствие явного экономического смысла в проведенных
банковских операциях и информация о присвоении этим правительственным
чиновником высокого ранга государственных средств, полученная после
инициирования процессуальных действий в отношении него в его стране,
позволили предположить (в данном конкретном случае) о существовании
системы, созданной для отмывания доходов от его преступной деятельности. В
тот самый момент, когда чиновник собирался закрыть свой счет в банке, он
был задержан для допроса и затем помещен на содержание под стражей в
полиции. Было начато расследование.
79. Помимо использования третьих лиц, влиятельные политические лица,
занимающиеся перемещением и сокрытием преступных доходов, как правило,
делают это, проводя денежные средства через сети компаний-оболочек или
офшорных банков, расположенных за пределами страны их проживания, которые
не разглашают детали осуществленных операций. В других случаях финансовые
операции влиятельных политических лиц могут маскироваться путем проведения
их через различные непрозрачные организации, например, такие, как трасты.
И вновь возможность финансовой организации в полном объеме соблюдать
принцип должной осмотрительности и применять процедуры ЗСК в отношении
влиятельных политических лиц применительно к данной ситуации оказывается
строго ограниченной.
Пример 15: Высокопоставленный служащий государственной компании,
замешанный в коррупции на высоком уровне
Расследование в отношении правительственного чиновника высокого ранга
г-на "А", служащего государственной компании "А", выявило, что он являлся
получателем чрезмерных по суммам платежей по нескольким счетам, которыми
он владел и управлял. Г-н "А" был вице-президентом компании "А" и имел
годовой доход свыше 200 тыс. долл. США. В ходе расследования было
обнаружено, что г-н "А" владел 15 банковскими счетами в нескольких
различных странах, через которые было проведено свыше 200 млн. долл. США.
Г-н "А" использовал деньги, помещаемые на его счета, для приобретения
политического влияния и для получения контрактов от иностранных
правительств в интересах компании "А".
Следствие установило, что один доверительный счет был открыт как
передаточное звено для последующего осуществления платежей из компании "А"
на ряд более мелких счетов, контролируемых г-ном "А". Впоследствии г-н "А"
переводил деньги с данных счетов либо снимал наличные средства. Снятые со
счетов денежные средства использовались для взяток. В число их получателей
входили: главы государства и правительства, правительственные чиновники
высшего уровня, руководители высокого ранга государственных корпораций и
влиятельные функционеры политических партий разных стран, а также члены
семьи и близкие партнеры г-на "А".
Дальнейшее расследование финансовых операций по счетам, принадлежащим
господину "А", показало, что для осуществления и получения платежей
использовалась компания-оболочка. В дополнение к систематическим
операциям, проводимым по счетам, были отмечены вклады наличными деньгами
(часто - больше одного раза в день) и необычно крупные снятия наличности.
Анализ операций по одному из счетов показал, что в течение шестинедельного
периода с него было снято наличных средств на сумму свыше 35 млн. долл.
США. Это было несопоставимо со всеми предыдущими операциями по данному
счету. Следователи обратили внимание на преднамеренное дробление суммы
снимаемых наличных средств на более мелкие, свидетельствующее о том, что
г-н "А" был осведомлен об установленных требованиях по представлению
сведений о подозрительных операциях и пытался избежать этого. Получателями
платежей от г-на "А", произведенных как в наличной форме, так и банковским
переводом, являлись некоторые влиятельные политические лица и лица из их
ближайшего окружения:
Высокопоставленный политический деятель, чиновник высокого ранга
Некий посредник получил от компании "А" платеж на сумму 50 млн. долл.
США. Затем этот посредник перевел полученные деньги на два счета, открытые
в офшорной зоне. После этого денежные средства были перемещены на счета
компании, которые также были открыты в офшорной зоне. Подлинными
владельцами этих счетов компании, как обнаружилось, были бывший глава
секретной службы в стране "В" и государственный секретарь министерства
обороны в стране "С".
Супруга влиятельного политического лица
Деньги переводились из компании "А" на один из банковских счетов,
принадлежавших г-ну "А". Затем г-н "А" помещал денежные средства на
клиентский счет юрисконсульта и на офшорный банковский счет. Подлинным
владельцем этого офшорного счета была супруга влиятельного политического
лица, недавно оформившая развод, - г-жа "С". Средства на указанный счет
были зачислены для приобретения собственности на сумму свыше 500 тыс.
долл. США, автомобиля, осуществления ремонта квартиры г-жи "С" и месячного
содержания на сумму 20 тыс. долл. США.
Друг и соратник влиятельного политического лица
Компания "А" произвела платеж на банковский счет в стране "Д". Затем
банк в стране "Д" получил платежное поручение о переводе преступных
доходов лицу, связанному с г-ном "А", которое владело счетом в том же
банке в стране "Д". После этого данное лицо "ссудило" ту же самую сумму
одному влиятельному политическому лицу.
80. По данным одного члена ФАТФ, существуют два основных способа
выявления незаконных финансовых операций влиятельных политических лиц.
Первый способ - когда происходят перемены в правительстве страны этого
влиятельного политического лица и его или ее незаконные действия
раскрываются преемниками власти. Несмотря на то, что это, возможно, самый
верный доступный индикатор, полностью полагаться на него нельзя. В
некоторых случаях, обвинения в незаконной или коррупционной деятельности
со стороны нового правительства представляют собой "сведение политических
счетов". Второй способ состоит в выявлении незаконной финансовой
деятельности влиятельного политического лица через подозрительные или
необычные операции, осуществляемые лицами, действующими от его или ее
имени. Если эти трансакции рассматривать в контексте взаимоотношений между
посредником и влиятельным политическим лицом, от чьего имени он или она
могут выступать, тогда может быть больше оснований подозревать, что
источники привлеченных денежных средств или активов незаконны.
81. В дополнение к указанным выше потенциальным препятствиям для
реализации мер по работе с клиентами (customer due diligence - CDD) в
отношении влиятельного политического лица, применения принципа ЗСК или
выявления связи между влиятельными политическими лицами (их соратниками) и
преступными операциями иногда расследования подозрительных незаконных
финансовых операций могут сдерживаться специфическими факторами,
связанными с влиятельными политическими лицами. Наиболее важным из этих
факторов, по мнению одного из экспертов, является отсутствие необходимой
"политической поддержки", особенно в случаях, когда результаты
расследования явственно указывают на наличие взаимосвязи между
иностранными влиятельными политическими лицами и высокопоставленными
чиновниками в правительстве страны, где проводится данное расследование.
Очевидно, что успешному завершению таких расследований также мешает
отсутствие возможности получить от иностранных партнеров необходимую
информацию (или получить ее своевременно).
Пример 16: Отмывание доходов, полученных вследствие хищения чужого
имущества
На банковские счета министра нефтяной промышленности (г-на "Y"),
занимавшего эту должность во времена бывшей диктатуры, при которой были
совершены многочисленные преступления, связанные с хищением имущества, в
течение нескольких месяцев поступили средства на сумму 6 млн. долл. США.
Это послужило основанием для передачи информации в правоохранительные
органы, которые приняли решение о предъявлении министру обвинения.
В ходе расследования органы финансовой разведки обнаружили, что г-н
"Y" совершал операции под вымышленным именем. На недавно открытый счет,
контролируемый г-ном "Y", поступили денежные средства на сумму свыше 575
тыс. долл. США в связи с продажей собственности. Эта сумма ни в коей мере
не соответствовала рыночной стоимости данной недвижимости.
Резюмирующие заключения
82. Во время дискуссий нынешнего года по типологиям в результате
обсуждения проблемы влиятельных политических лиц было сделано несколько
выводов по методам ПОД/ФТ. Как минимум два эксперта подчеркивали, что
процедуры, связанные с финансовыми операциями влиятельных политических
лиц, должны быть теми же самыми, что и в отношении аналогичных операций
любого другого клиента финансовой организации: применительно к влиятельным
политическим лицам, равно как и к лицам, выступающим от его или ее имени,
должны проводиться надлежащие процедуры в рамках мер по работе с клиентами
(customer due diligence - CDD). Аналогичным образом без исключения должна
применяться политика ЗСК.
83. В отношении лиц, которые выступают или как будто бы выступают в
интересах третьих лиц, участвуя либо в проведении финансовых операций,
либо в управлении активами, в каждом конкретном случае должно приниматься
решение о том, является ли то или иное лицо реальным или непосредственным
собственником средств. Одна делегация подняла вопрос относительно того,
что после установления реального собственника трудно определить, является
ли он политически влиятельным лицом в своей стране. Отмечалось, что
высокопоставленные чиновники часто меняются (даже в пределах одной
юрисдикции), поэтому некто, являющийся сейчас влиятельным политическим
лицом, может больше не быть таковым в следующем правительстве. Были
указаны два возможных решения: одно заключалось бы в создании базы данных,
содержащей информацию о действующих ответственных правительственных
чиновниках. Несмотря на то, что данное решение могло бы быть идеальным,
некоторые делегации отмечали трудности, с которыми было бы связано ведение
такой базы данных. Другое решение касалось бы ведения соответствующих баз
данных на национальном уровне и, в дальнейшем, осуществлении неформального
взаимодействия (например, между органами финансовой разведки),
направленного на получение информации о возможных влиятельных политических
лицах и их финансовых связях.
84. Эксперты ФАТФ пришли к выводу, что методы, применяемые
влиятельными политическими лицами для отмывания преступных доходов, очень
похожи на методы других лиц, занимающихся легализацией преступных доходов.
Если рассматривать эти методы исключительно с точки зрения финансовой
организации, то они выглядят совершенно одинаково. Во время предыдущих
дискуссий по типологиям было отмечено, что влиятельные политические лица
могут использовать особые банковские механизмы, помогающие им в создании
сложной и изощренной системы трансакций, направленной на защиту преступных
доходов, которые они могут получить. По этой причине еще раз было указано
на важность выполнения финансовыми организациями всех необходимых процедур
по реализации мер по работе с клиентами (customer due diligence - CDD) в
отношении влиятельных политических лиц, в том числе - их обязанности
направлять информацию о подозрительных операциях, которые могут быть
связаны с отмыванием преступных доходов.
85. В заключение эксперты отметили, что хотя по определению проблема
с влиятельными политическими лицами распространяется только на высший
уровень "влиятельных лиц" и на их соратников, проблема коррупции на
нижестоящих уровнях также является важной. По словам члена одной из
делегаций, "наибольший риск" для финансовой системы в некоторых
юрисдикциях представляет "основополагающая культура коррупции" и, в
особенности, низкая оплата труда государственных чиновников, занимающих
важные посты. По мнению экспертов, эта проблема должна решаться
систематично путем глобального подхода, учитывающего различные характер и
степень коррупции как в развивающихся, так и в развитых странах.
V. Лица, оказывающие услуги по правовым и финансовым вопросам
("Gatekeepers"), и отмывание преступных доходов
86. Поскольку финансовые организации принимают меры, направленные на
противодействие отмыванию преступных доходов, риск обнаружения тех, кто
пытается использовать банковскую систему в целях легализации преступных
доходов, становится существенно выше. Все чаще лица, занимающиеся
отмыванием преступных доходов, обращаются за консультациями или услугами к
высококвалифицированным специалистам, с тем чтобы они помогали в
осуществлении их финансовых операций. Эта тенденция к привлечению
различных экспертов по правовым и финансовым вопросам, или "gatekeepers",
в схемы по отмыванию преступных доходов ранее была подтверждена
документально участниками ФАТФ*(7) и, очевидно, продолжается в настоящее
время. В пересмотренном и исправленном издании Сорока рекомендаций ФАТФ,
выпущенном в июне 2003 г., обращается внимание на данную проблему и
предусматривается распространение превентивных финансовых мер на
специалистов, оказывающих профессиональные услуги в юридической и
финансовой сферах, в отношении которых существует риск вовлечения в
процесс отмывания преступных доходов*(8). Исходя из этого ФАТФ приняла
решение еще раз изучить, как услугами этих специалистов могут
злоупотреблять в целях отмывания преступных доходов.
87. Адвокаты, нотариусы, квалифицированные бухгалтеры и иные
специалисты подобного рода выполняют ряд важных функций, помогая своим
клиентам в организации и управлении их финансовой деятельностью. Прежде
всего они оказывают консультационные услуги физическим и юридическим лицам
в таких вопросах, как инвестиционные операции, создание компаний, трастов,
по иным мероприятиям, требующим правового регулирования, равно как и в
сфере налоговой оптимизации. Кроме того, специалисты в юридической области
готовят и при необходимости ведут документарную работу по урегулированию
корпоративной деятельности и иных юридических процедур. Наконец, некоторые
из этих специалистов могут быть непосредственно вовлечены в осуществление
специфических видов финансовых операций (например, хранение или выплата
денежных средств, связанных с приобретением или продажей недвижимости) от
имени своих клиентов.
88. Все эти абсолютно легитимные функции могут быть предметом
посягательств со стороны организованных преступных групп или отдельных
преступников. Эти посягательства с их стороны могут быть обусловлены
исключительно экономическими причинами. Однако более важным является
желание воспользоваться опытом таких профессионалов в разработке схем для
отмывания преступных доходов. Данный опыт включает в себя как консультации
по выбору лучших корпоративных инструментов или офшорных зон для
использования в таких схемах, так и фактическое создание корпораций или
трастов, которые составляют его основу. Лица, оказывающие юридические или
финансовые услуги, могут также использоваться для обеспечения видимости
легитимности совершаемых операций, выступая в качестве своего рода
посредников при ведении дел с финансовыми организациями. В материалах,
представленных на дискуссиях нынешнего года по типологиям, эксперты
подтвердили результаты предыдущих типологических исследований ФАТФ.
Пример 17: Квалифицированный бухгалтер и юристы оказывают содействие
в реализации схемы по отмыванию преступных доходов
Были выявлены подозрительные денежные потоки на сумму более 2 млн.
долл. США, посылаемые небольшими частями различными людьми, которые давали
поручения на банковские переводы и операции с банковскими траттами в
интересах синдиката по торговле наркотиками, импортировавшего в страну "Z"
24 килограмма героина, спрятанного в грузе. Банковские тратты,
приобретенные в различных финансовых организациях в стране "Y" (страна, из
которой поступили наркотики), затем были использованы для приобретения
недвижимости в стране "Z".
Квалифицированный бухгалтер использовался синдикатом для открытия
банковских счетов и регистрации компаний. Кроме того, он также
консультировал принципалов по вопросам размещения капитала.
Некая адвокатская контора привлекалась синдикатом для покупки
собственности с использованием банковских тратт, приобретенных за
границей, после того как они были учтены на трастовом счете адвоката.
Адвокатами также были учреждены семейные трасты и компании.
Пример 18: Профессиональные юристы оказывают содействие в отмывании
преступных доходов
Директор ряда промышленных компаний присвоил несколько миллионов
долларов США, используя банковские счета офшорных компаний. Затем при
посредничестве управляемых его сообщниками некоммерческих инвестиционных
компаний, занимающихся операциями с недвижимым имуществом, часть
похищенных денежных средств была вложена в недвижимость в стране "Y".
В ходе расследований, проведенных в стране "Y" после получения
информации от ОФР, было установлено, что создание и использование этого
канала для отмывания преступных доходов осуществлялось при пособничестве
квалифицированных бухгалтеров и профессиональных юристов. Они помогли
привлечь ряд кредитов и оказывали содействие в подготовке различных
юридических мероприятий, в частности, при создании некоммерческих
инвестиционных компаний по операциям с недвижимым имуществом,
использованных для приобретения недвижимости. Эти профессионалы также
принимали участие в управлении структурами, учрежденными в стране "Y".
Расследование продолжается.
Пример 19: Квалифицированный бухгалтер оказывает финансовые
консультации организованной преступной группировке
В ходе операции, проведенной правоохранительными органами, был
установлен квалифицированный бухгалтер, г-н "А", который предположительно
являлся участником руководимой г-ном "Х" преступной организации,
занимающейся отмыванием преступных доходов и реинвестированием доходов,
полученных от торговли наркотиками. Роль г-на "А" заключалась главным
образом в том, чтобы предоставлять "консультации по юридическим и
финансовым вопросам". Его задача состояла в анализе технических и правовых
аспектов инвестиций, планируемых организацией, и поиске наиболее
подходящих финансовых технологий, с помощью которых эти инвестиции
приобретали законный вид с точки зрения налогообложения. Он должен был
также стараться сделать эти инвестиции как можно прибыльнее. Г-н "А"
являлся экспертом по банковским процедурам и самым сложным международным
финансовым инструментам. Фактически он был финансовым "мозгом" сообщества,
занимающегося реинвестированием доходов, получаемых г-ном "Х". Г-н "А"
действовал путем разделения финансовых операций между различными
географическими районами. Операции проводились между компаниями и
иностранными кредитными организациями с использованием банковских
переводов и аккредитивов в качестве обеспечения коммерческих контрактов.
Данные средства позднее инвестировались в другие виды коммерческой
деятельности.
89. Несколько членов ФАТФ приступили к более пристальному
рассмотрению роли профессиональных консультантов в содействии отмыванию
преступных доходов. В одной юрисдикции, которая распространила на
независимых профессионалов в юридической и финансовой сферах обязанность
по информированию о подозрительных операциях, было обнаружено, что самими
профессиональными консультантами было направлено меньше двух процентов
сообщений, касающихся деятельности адвокатов и нотариусов. Следовательно,
в подавляющем большинстве случаев именно финансовые организации
обнаруживали потенциально подозрительную деятельность. Среди этих
сообщений около 40 процентов касались открытия трастовых счетов или
управления ими. В число действий, считавшихся подозрительными, входили
осуществляемые в быстрой последовательности операции по зачислению на
банковские счета и снятию с этих счетов наличных средств, перемещение по
счетам денежных средств, полученных из неизвестных источников или
источников, связь которых с данными средствами не имела разумного
объяснения, а также операции с денежными средствами в суммах, не
соответствующих экономическим целям этих операций.
Пример 20: Юрист использует офшорные компании и трастовые счета для
отмывания преступных доходов
Г-н "С" возглавлял организацию, импортирующую наркотики в страну "А"
из страны "В". Г-н "С" нанял юриста, чтобы отмывать доходы от этой
операции.
Для отмывания доходов от операции по импорту наркотиков этот юрист
создал сеть офшорных компаний. Указанные компании были зарегистрированы в
стране "С", где проверка структуры собственности, бухгалтерской и
финансовой документации была не очень строгой. Компаниями управляла
местная управляющая компания в стране "Д". Эти компании использовались для
прикрытия перемещения преступных денежных средств, приобретения активов и
финансирования преступной деятельности. Г-н "С" был владельцем 100%
акционерного капитала данных офшорных компаний.
В стране "А" некая группа юридических и физических лиц, не имеющих
очевидной связи с г-ном "С", переводила крупные суммы денег в страну "Д",
где они депонировались или проходили транзитом через офшорные компании
г-на "С". Было выявлено, что та же самая сеть использовалась для перевода
крупных сумм некоему лицу в стране "Е", в отношении которого позднее было
установлено, что он отвечал за перевозку наркотиков, направляемых в страну
"А".
Несколько других юристов и их трастовые счета использовались для
получения наличных и перевода денежных средств под видом прибыли их
клиентов в стране "А". Когда в ходе расследования на них было обращено
внимание правоохранительных органов, многие из этих юристов ссылались на
"профессиональную тайну" при отказе от сотрудничества. Одновременно с этим
вышеуказанный юрист организовал отдельную сходную сеть (которая охватывала
трастовые счета других юристов) для приобретения активов и вложения денег
в средства и инструменты, предназначенные для сокрытия истинного
владельца. За преступления в стране "А" этому юристу не было предъявлено
никакого обвинения. Следователи утверждали тем не менее, что
доказательства его связи с г-ном "С" и действий в интересах последнего
являются неопровержимыми.
Пример 21: Юрисконсульт использует счет своего клиента, чтобы
помогать в отмывании преступных доходов
В течение трех лет г-н "Х" репатриировал денежные средства в страну
"Y" для их использования с целью получения прибыли. Ему помогали юристы и
квалифицированные бухгалтеры, использовавшие фальшивые трансакции и
офшорные компании. Г-н "Y", бывший юрист, содействовал функционированию
схемы г-на "Х" по репатриации денежных средств, управляя офшорной
компанией и банковскими счетами г-на "Х" в нескольких ключевых финансовых
центрах. Г-н "Y" готовил проекты документов, по своей сути являвшихся
кредитным договором между указанной офшорной компанией-оболочкой и
доверенным лицом г-на "Х" в стране "Y". Эти кредитные договоры выступали в
качестве основания для перевода миллионов долларов с банковских счетов в
нескольких различных странах в страну г-на "Х". После зачисления на
банковские счета, открытые доверенным лицом г-на "Х", эти денежные
средства переводились г-ну "Х". Юрист г-на "Y" использовал банковские
счета юридической фирмы, чтобы обеспечивать эти переводы.
90. Другая страна - член ФАТФ - указывала на то, что организованные
преступные группировки продолжают оставаться сложными для выявления за
счет использования одного или нескольких "коррумпированных"
профессиональных консультантов в целях направления денежных потоков через
структуры, созданные другими профессиональными консультантами (обеспечивая
"многоуровневость" прохождения денежных средств). Таким образом, для
профессиональных консультантов второго уровня отсутствовала необходимость
быть целиком задействованными в реализации схемы, и риск для
организованной преступной группировки еще больше снижался за счет
дополнительного отдаления от процесса отмывания преступных доходов. Двумя
особенно предпочтительными направлениями использования профессиональных
консультантов, выявленными в этой юрисдикции, были сделки с недвижимостью
и привлечение высококвалифицированных специалистов в области
бухгалтерского учета для создания запутанных аудиторских следов. В первом
случае операции по передаче земельной собственности или составление
документов о передаче собственности используются по причине того, что в
результате одной трансакции возможна эффективная легализация больших сумм
преступных доходов. Делегация из этой страны также отметила, что
высококвалифицированные специалисты в области бухгалтерского учета,
привлекаемые для создания сложного аудиторского следа в целях реализации
схемы отмывания преступных доходов, зачастую остаются неизвестными
следственным органам, поскольку они напрямую не имеют отношения ни к какой
из финансовых операций, связанных со схемой.
Пример 22: Трастовый фонд используется для получения преступных
доходов и приобретения недвижимости
Один юрист получил поручение от своего клиента, торговца наркотиками,
депонировать наличные средства на трастовый счет юриста и затем
производить текущие платежи по закладным на имущество, подлинным
владельцем которого является данный торговец наркотиками. Юрист получал
комиссионные от продажи этого имущества и от брокерских операций с
закладными. Хотя позднее юрист признал факт получения наличных средств от
торговца наркотиками, их депонирование на свой трастовый счет и управление
платежами по закладным торговца, тем не менее он отрицал, что был
осведомлен относительно источника происхождения этих денежных средств.
Резюмирующие заключения
91. Многие эксперты отметили, что даже если уже установлена
обязанность для профессиональных консультантов сообщать о подозрительных
трансакциях, количество отчетов зачастую небольшое. Несмотря на то что в
некоторых юрисдикциях такая ситуация, возможно, объясняется сравнительно
недавним введением таких требований, тем не менее присутствие определенных
препятствий для полномасштабного участия профессиональных консультантов в
системе мер по борьбе с отмыванием преступных доходов все еще ощущается. В
значительной степени это может быть обусловлено недостатком сознательности
части профессиональных консультантов или действующими традиционными
представлениями о необходимости сохранения профессиональной тайны. Однако
одна из делегаций подчеркнула, что профессиональные консультанты имеют
доступ к информации, способной сыграть решающую роль в понимании сложных
схем по отмыванию преступных доходов и поэтому они могли бы вносить
огромный вклад в дело выявления таких схем. Вследствие этого крайне важно,
чтобы высококвалифицированные специалисты в области юриспруденции и
бухгалтерского учета, привлекаемые к оказанию финансовых или
консультационных услуг, обладали четкими правовыми рамками, в пределах
которых они сообщали бы о подозрительных операциях.
92. Также очевидно, что как профессиональные консультанты, так и
финансовые организации, с которыми они имеют деловые отношения, должны
выполнять все необходимые меры по работе с клиентами (customer due
diligence - CDD). Вероятнее всего, количество высококвалифицированных
специалистов в области юриспруденции и бухгалтерского учета, сознательно
оказывающих содействие в отмывании преступных доходов, довольно
незначительно. Тем не менее, как указывалось многими экспертами на
дискуссиях этого года по типологиям, одной из ключевых причин того, что
профессиональные консультанты или оказываемые ими услуги востребованы
преступными организациями, является попытка придать ими своим финансовым
операциям дополнительную видимость легитимности.
Заключение
93. Как указывалось в начале данного отчета, дискуссии этого года по
типологиям были направлены на то, чтобы проанализировать особо важные
задачи, связанные с текущей работой ФАТФ, и продолжить углубленное
рассмотрение методов и тенденций, изначально обозначенных в ходе
предыдущей работы по типологиям. Финансирование терроризма и выполнение СР
остаются основным предметом пристального внимания ФАТФ, поэтому на
дискуссиях этого года изучение роли банковских переводов и НкО в
финансировании терроризма признано крайне важным для всей работы ФАТФ.
Проведенный в этом году анализ уязвимых мест для отмывания денег в
страховом секторе включил ряд проблем, выявленных на прошлогодних
дискуссиях. Несмотря на то, что вопрос о влиятельных политических лицах и
профессиональных консультантах рассматривался на предыдущих дискуссиях,
его включение в программу текущего года было обусловлено изданием новых
Сорока рекомендаций ФАТФ, в которых предусматривается ряд мер,
направленных на работу с рисками в этих двух сферах.
94. В ходе подготовки к дискуссиям и рассмотрению трех тем нынешнего
года (банковские переводы, НкО и страховой сектор) был использован новый
подход. Он включает в себя проведение дополнительного анализа и обсуждение
указанных тем до совещания экспертов. Указанный подход также
предусматривает организацию семинаров непосредственно во время совещания
экспертов, с тем чтобы способствовать концентрации внимания и служить
дополнительным средством для обмена мнениями по рассматриваемым вопросам.
Реакция экспертов на новый подход была по большей части положительной, и
поэтому организаторы, вероятнее всего, воспользуются этим опытом для
дальнейшего улучшения дискуссий по типологиям.
95. В отношении электронных переводов и их связи с финансированием
терроризма эксперты пришли к выводу, что они являются механизмом, который
часто используется для поддержания различных типов террористических
организаций. Хотя следственные органы оказываются в состоянии
воспроизвести террористические цепочки посредством использования
электронных переводов после того, как они будут выявлены, тот факт, что
многие трансграничные переводы не содержат полной идентификационной
информации об инициаторе перевода, служит ключевым препятствием для
определения этих связей. Более того, исходное установление факта
использования электронных переводов террористами остается в настоящее
время затруднительным, учитывая незначительный, как правило, объем
отдельных трансакций и общую нехватку других полезных показателей.
96. НкО и их роль в обеспечении финансирования террористов продолжает
оставаться ключевым объектом пристального внимания ФАТФ. Эксперты на
дискуссиях этого года по типологиям достигли прогресса в понимании типов
злоупотреблений с НкО и специфических финансовых "красных флажков",
которые могут быть показателями этого. Эксперты попытались также
идентифицировать некоторые из проблем, касающихся надзорных систем для
этого сектора, и меры, которые могут приниматься для снижения степени
уязвимости НкО для использования террористами. Необходимо будет продолжать
эту работу, чтобы в дальнейшем улучшить понимание рисков, связанных с
финансированием терроризма, поскольку в ряде стран они касаются сектора
НкО.
97. В этом году ФАТФ впервые проанализировала риски, которые
непосредственно связаны с отмыванием преступных доходов в страховом
секторе. Эксперты обсуждали вопрос о том, не кажется ли объем отмываемых
преступных доходов, который выявляется в секторе, непропорционально малым
при сопоставлении с размерами самого сектора в целом. Более того,
существуют потенциально уязвимые места, которые, очевидно, присущи самому
сектору. Однако эксперты не достигли консенсуса по этим вопросам. Похоже,
что начинает формироваться более полное понимание этих уязвимых мест в той
мере, в какой они касаются конкретных сфер или типов продуктов. Правда,
эксперты согласились с тем, что необходимо больше работать для обеспечения
идентификации всех сфер риска. В равной степени, может быть, необходимо
действовать с целью разработки дополнительных показателей, конкретно
касающихся этих сфер.
98. Предыдущие дискуссии ФАТФ по типологиям были направлены на анализ
рисков отмывания преступных доходов, связанных с влиятельными
политическими лицами. Обсуждение выступлений и материалов, представленных
для дискуссий текущего года по данному предмету, подтверждает результаты
прежних наблюдений как по характеру, так и тенденциям, связанным с этими
рисками. Хотя определенные случаи показывают, что влиятельные политические
лица используют посредников или прочие формы предоставления посреднических
услуг во избежание обнаружения, очень часто похоже, что незаконные
финансовые операции влиятельных политических лиц были бы четко
установлены, если бы финансовое учреждение, которое открывает счет и
проводит по нему операции, выполняло соответствующую процедуру по
реализации мер по работе с клиентами (customer due diligence - CDD).
Эксперты обращают внимание на некоторые трудности в установлении того,
следует ли некое лицо считать влиятельным политическим лицом, и на
настоящий момент, похоже, наилучшим решением является усиление
неофициального взаимодействия среди партнеров на международном уровне.
99. Аналогичным образом ФАТФ анализирует также некоторые риски,
связанные с услугами, которые предоставляются профессиональными
консультантами, специализирующимися в правовой и финансовой сферах. Вновь
работа во время дискуссий этого года подтвердила и несколько расширила
понимание специфических характеристик данного сектора, которые делают его
уязвимым для отмывания преступных доходов. Многие члены ФАТФ приступили к
осуществлению мер, которые приведут к тому, что профессиональные
консультанты будут обязаны исполнять те действия, которые выполняют
финансовые организации в отношении необходимых процедур по реализации мер
по работе с клиентами (customer due diligence - CDD), ведению документации
и сообщений о подозрительных трансакциях. Ряд экспертов подчеркивали, что
определенные уязвимые места или риски, идентифицированные в отношении
профессиональных консультантов (равно как и для ведения дел с влиятельными
политическими лицами) можно было бы уменьшить, если бы последовательно и
тщательно применялись меры по ПОД/ФТ.
100. Представители стран всего мира (как членов ФАТФ, так и не
входящих в ФАТФ), равно как и ряда международных организаций, участвовали
в XV дискуссиях по типологиям ФАТФ. Их эксперты оказались в состоянии
объединить разносторонний опыт отдельных юрисдикций в противостоянии
отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма и затем применили
этот опыт в отношении пяти тем дискуссий нынешнего года. Наряду с тем, что
усилия, подобные дискуссиям по типологиям ФАТФ, помогают росту понимания
специфических тем, выбранных для конкретных дискуссий, они служат также в
качестве важного форума для обмена мнениями между экспертами из
оперативных служб (то есть полиции, прокуратуры, органов регулирования,
финансовой разведки) и теми лицами, которые формируют и претворяют в жизнь
политику правительства. Именно этот обмен мнениями является в конечном
счете существенным элементом усилий ФАТФ, направленных на обеспечение и
при необходимости усовершенствование Сорока рекомендаций ФАТФ и Восьми
специальных рекомендаций ФАТФ по борьбе с финансированием терроризма.
_____________________________
*(1) См. Заявление Федерального бюро расследований перед Конгрессом
США, которое приводилось в прошлогоднем отчете ФАТФ и доступно на
веб-сайте http://www.fbi.gov/congress02/lormel021202.htm. В Заявлении
приводится структура финансирования воздушных пиратов 11 сентября 2001 г.
и говорится об использовании электронных переводов для перемещения
денежных средств.
*(2) См. Документ по толкованию для VII СР: Электронные переводы.
*(3) ОЭСР (2003 г.), Ежегодник статистических данных по страхованию
1994-2001 гг., с. 2; и "Сигма научно-исследовательская работа по
страхованию, 8", Страхование в мире в 2002 г., с. 26.
*(4) Для получения дополнительной информации о МАСИ см.:
www.iaisweb.org.
*(5) Для дальнейшего рассмотрения потенциальных индикаторов отмывания
преступных доходов в страховом секторе см.: с. 19 и 20 примечаний к
руководству МАСИ по борьбе с отмыванием преступных доходов для страховых
инспекторов и страховых юридических лиц на:
http://www.iaisweb.org/02money.pdf.
*(6) Позднее были обнаружены дополнительно 22 млн. долл. США.
*(7) См. предыдущие отчеты по типологиям: FATF-IX:
http://www.fatf-gafi.org/pdf/TY1998_en.pdf, FATF-XI:
http://www.fatf-gafi.org/pdf/TY2000_en.pdf и FATF-XII:
http://www.fatf-gafi.org/pdfTY2001_en.pdf.
*(8) Рекомендация 12 отныне предусматривает распространение
определенных обязательств по реализации мер по работе с клиентами
"customer due diligence - CDD" и ведению документации на адвокатов,
нотариусов, прочих независимых юридических профессионалов и аудиторов.
Рекомендация 16 распространяет на эту категорию профессионалов
обязательства сообщать о подозрительных трансакциях, являющихся предметом
профессиональной тайны.
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510