СОДЕРЖАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 13 июня 2002 г. N 1162-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 04.10.2000 N 125-П
"О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ПРОМЕЖУТОЧНОГО ЛИКВИДАЦИОННОГО
БАЛАНСА И ЛИКВИДАЦИОННОГО БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
И ИХ СОГЛАСОВАНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ
УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ"
1. Внести в Положение Банка России от 04.10.2000 N 125-П "О
порядке составления промежуточного ликвидационного баланса и
ликвидационного баланса кредитной организации и их согласования
территориальными учреждениями Банка России" ("Вестник Банка
России" от 11.10.2000 N 55) следующие изменения и дополнения:
1.1. В пункте 1.6 после слов "находящиеся в собственности
кредитной организации" включить слова ", и другие".
1.2. Пункт 1.8:
- первый абзац изложить в следующей редакции:
"При добровольной ликвидации кредитной организации (пункт 2
статьи 61 ГК РФ) промежуточный ликвидационный баланс,
ликвидационный баланс и приложения к ним подписываются
председателем ликвидационной комиссии (ликвидатором) и
утверждаются собранием участников (акционеров) кредитной
организации.";
- дополнить третьим и четвертым абзацами следующего
содержания:
"В случае если ликвидация кредитной организации начата до
вступления в силу Федерального закона "О несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций" и осуществляется по
основаниям пункта 2 статьи 65 ГК РФ, промежуточный ликвидационный
баланс, ликвидационный баланс и приложения к ним подписываются
председателем ликвидационной комиссии (конкурсным управляющим,
ликвидатором) и утверждаются собранием кредиторов.
По кредитным организациям, не имеющим признаков банкротства и
ликвидируемым принудительно по решению арбитражного суда без
назначения ликвидатора (третий абзац пункта 2 ст. 61 ГК РФ),
промежуточный ликвидационный баланс, ликвидационный баланс и
приложения к ним подписываются и утверждаются в порядке, указанном
в первом абзаце настоящего пункта.".
1.3. Пункт 1.9 дополнить вторым абзацем следующего содержания:
"В территориальное учреждение Банка России должны быть
представлены 2 экземпляра промежуточного ликвидационного баланса
(один из которых без приложений) и 3 экземпляра ликвидационного
баланса (один из которых без приложений). По одному экземпляру
промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса с
приложениями остается в территориальном учреждении Банка России.
Промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс без
приложений не позднее следующего рабочего дня после даты
согласования направляются в официальном порядке органу,
осуществляющему ликвидацию. Второй экземпляр ликвидационного
баланса с приложениями направляется территориальным учреждением
Банка России в Банк России в составе документов для рассмотрения
вопроса об аннулировании в Книге государственной регистрации
кредитных организаций записи о регистрации кредитной
организации.".
1.4. В пункте 1.10:
- во втором абзаце слова "30 рабочих дней" заменить словами
"25 рабочих дней", слова "в пункте 2.3" заменить словами "в
пунктах 2.3, 4.5";
- первое предложение третьего абзаца изложить в следующей
редакции: "в случае необходимости для согласования промежуточного
ликвидационного баланса и ликвидационного баланса территориальное
учреждение Банка России вправе затребовать в официальном порядке
документы, подтверждающие соответствие данных промежуточного
ликвидационного баланса и ликвидационного баланса требованиям
пунктов 3.1, 5.1 настоящего Положения.";
- изложить четвертый абзац в следующей редакции:
"При добровольной ликвидации кредитной организации по
основаниям, указанным в первом и четвертом абзацах пункта 1.8
настоящего Положения, промежуточный ликвидационный баланс и
ликвидационный баланс должны быть согласованы территориальным
учреждением Банка России до собрания участников (акционеров)
кредитной организации, а при ликвидации кредитной организации по
основаниям, указанным в третьем абзаце пункта 1.8, - до собрания
кредиторов кредитной организации. Протокол об утверждении
промежуточного ликвидационного баланса либо ликвидационного
баланса соответственно собранием участников (акционеров) или
собранием кредиторов кредитной организации представляется в
территориальное учреждение Банка России органом, осуществляющим
ликвидацию, в срок не позднее 5 рабочих дней со дня утверждения.".
1.5. Пункт 1.11 дополнить вторым абзацем следующего
содержания:
"В указанном порядке должно быть оформлено согласование всех
экземпляров промежуточного ликвидационного баланса и
ликвидационного баланса, представленных в территориальное
учреждение Банка России.".
1.6. В пункте 1.12:
- исключить второй абзац;
- третий абзац считать вторым.
1.7. Пункт 2.2.2 изложить в следующей редакции:
"2.2.2. Учтенные в балансе на дату отзыва лицензии на
осуществление банковских операций обязательства ликвидируемой
кредитной организации перед ее кредиторами, по которым не
предъявлены требования в срок, установленный органом,
осуществляющим ликвидацию, для их заявления, а также
обязательства, по которым требования были предъявлены в
установленный срок, но не признаны органом, осуществляющим
ликвидацию, отражаются в промежуточном ликвидационном балансе на
соответствующих пассивных балансовых счетах.".
1.8. Пункт 2.2.3 дополнить вторым абзацем следующего
содержания:
"Непризнанные органом, осуществляющим ликвидацию, требования
кредиторов, обязательства по которым не были учтены в балансе на
дату отзыва лицензии, в промежуточный ликвидационный баланс не
включаются.".
1.9. Первый абзац пункта 2.2.6 изложить в следующей редакции:
"Орган, осуществляющий ликвидацию, должен провести
инвентаризацию имущества и обязательств ликвидируемой кредитной
организации, в ходе которой проверяются и документально
подтверждаются их наличие и состояние, а также оценку имущества
кредитной организации.".
1.10. В пункте 2.2.7 слова "балансовый счет 60322 "Расчеты с
прочими кредиторами" заменить словами "балансовый счет 47422
"Обязательства банка по прочим операциям".
1.11. В пункте 2.3:
- третий абзац изложить в следующей редакции:
"- копии следующих документов, заверенные конкурсным
управляющим (председателем ликвидационной комиссии, ликвидатором):
акты оценки имущества (активов) должника, проведенной
независимыми оценщиками; договоры уступки требования (цессия);
документы по претензионно - исковой работе, включая принятые
арбитражными судами решения и акты судебных приставов -
исполнителей о невозможности взыскания; извещения о проведении
торгов и протоколы проведения торгов; документы, свидетельствующие
о проведенной работе по розыску имущества и архива кредитной
организации; заявления в правоохранительные органы о привлечении к
ответственности руководителей организаций или граждан в связи с
уклонением от погашения дебиторской задолженности, сокрытием
имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе,
его размере и местонахождении в соответствии со статьями 177 и 195
Уголовного кодекса Российской Федерации, а также в связи с
нарушением органами управления должника требования статьи 101
Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" в части
передачи бухгалтерской и иной документации должника, печатей и
штампов, материальных и иных ценностей должника органу,
осуществляющему ликвидацию; протоколы комитета кредиторов,
собрания кредиторов или участников (акционеров) в части принятия
решения о списании на убытки нереального для взыскания имущества
должника; документы, подтверждающие действия конкурсного
управляющего по обжалованию сделок, осуществленных кредитной
организацией в период после отзыва у нее лицензии на осуществление
банковских операций в соответствии со статьей 47.1 Федерального
закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных
организаций";";
- исключить шестой абзац.
1.12. В пункте 3.5 после слов "стоимости имущества" включить
слово "(активов)".
1.13. Во втором абзаце пункта 4.1 слово "статью" заменить
словом "статьи".
1.14. В пункте 4.3:
- в первом абзаце слова "определение суда об отказе в принятии
исковых заявлений" заменить словами "определение суда об отказе в
иске", слова "акты проведенных торгов" заменить словами "протоколы
проведения торгов";
- во втором абзаце слова "Нереальное для взыскания имущество
может быть списано" заменить словами "Все имущество, нереальное
для взыскания, списывается";
- абзацы третий, четвертый считать соответственно абзацами
вторым, третьим, абзац второй считать абзацем четвертым.
1.15. В пункте 4.5:
- второй абзац изложить в следующей редакции:
"- отчет органа, осуществляющего ликвидацию, о проведенной
работе, а также копии документов, указанных в третьем абзаце
пункта 2.3 настоящего Положения, которые не были представлены в
территориальное учреждение Банка России в составе промежуточного
ликвидационного баланса;";
- шестой абзац изложить в следующей редакции:
"- выписка по корреспондентскому счету ликвидируемой кредитной
организации (по кредитным организациям, ликвидация которых начата
до вступления в силу Указания Банка России от 13.04.2001 N 953-У
"О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "Об
отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и
иных кредитных организаций в Российской Федерации" от 02.04.96
N 264" - по корреспондентскому счету органа, осуществляющего
ликвидацию), выданная соответствующим подразделением расчетной
сети Банка России на дату составления ликвидационного баланса;";
- исключить седьмой абзац.
1.16. В пункте 6.4 слово "Показатели" заменить словами
"Исходящие остатки".
1.17. Изложить Приложение 1 в редакции Приложения 1 к
настоящему Указанию.
1.18. Изложить Приложение 2 в редакции Приложения 2 к
настоящему Указанию.
1.19. Изложить Приложение 3 в редакции Приложения 3 к
настоящему Указанию.
1.20. Изложить Приложение 4 в редакции Приложения 4 к
настоящему Указанию.
1.21. Изложить Приложение 5 в редакции Приложения 5 к
настоящему Указанию.
2. Настоящее Указание вступает в силу с момента опубликования
в "Вестнике Банка России".
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 13.06.2002 N 1162-У
"О внесении изменений
и дополнений в Положение
Банка России
от 04.10.2000 N 125-П
"О порядке составления
промежуточного ликвидационного
баланса и ликвидационного
баланса кредитной организации
и их согласования территориальными
учреждениями Банка России"
"Приложение 1
к Положению Банка России
от 04.10.2000 N 125-П
"О порядке составления
промежуточного ликвидационного
баланса и ликвидационного
баланса кредитной организации
и их согласования
территориальными учреждениями
Банка России"
ПЕРЕЧЕНЬ
КРЕДИТОРОВ ЛИКВИДИРУЕМОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ,
ВКЛЮЧЕННЫХ В ПОКАЗАТЕЛИ ПРОМЕЖУТОЧНОГО
ЛИКВИДАЦИОННОГО БАЛАНСА
----T------T-------------T-----------------------------------T--------T---------T-------------T-----------T-----------T----¬
¦ N ¦Наиме-¦Кредиторская ¦ Требования кредиторов, заявленные ¦Причины ¦N и дата ¦Обязательства¦Признанные ¦Признанные ¦При-¦
¦п/п¦нова- ¦задолженность¦ в установленный срок (до закрытия ¦неприз- ¦уведомле-¦кредитной ор-¦требования ¦требования ¦ме- ¦
¦ ¦ние ¦по балансу ¦ реестра требований кредиторов), и ¦нания ¦ния, нап-¦ганизации, ¦кредиторов,¦кредиторов,¦ча- ¦
¦ ¦креди-¦банка по сос-¦результаты их рассмотрения органом,¦органом,¦равленно-¦требования ¦удовлетво- ¦подлежащие ¦ние ¦
¦ ¦тора, ¦тоянию на ¦ осуществляющим ликвидацию ¦осущест-¦го орга- ¦кредиторов ¦ренные до ¦удовлетво- ¦ ¦
¦ ¦адрес ¦"__" _______ +--------T--------------------------+вляющим ¦ном, осу-¦по которым ¦даты, на ¦рению пос- ¦ ¦
¦ ¦ ¦____ г. ¦Заявлен-¦ Из них ¦ликвида-¦ществляю-¦не заявлены ¦которую ¦ле даты, ¦ ¦
¦ ¦ ¦(число, ме- ¦ные тре-+-----------T--------------+цию, ¦щим лик- ¦в установ- ¦составлен ¦на которую ¦ ¦
¦ ¦ ¦сяц, год) ¦бования ¦Признанные ¦ Непризнанные ¦требо- ¦видацию, ¦ленный срок ¦промежу- ¦составлен ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦требования,¦ требования ¦ваний ¦кредитору¦ ¦точный ¦промежу- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦включенные ¦ кредиторов ¦креди- ¦о призна-¦ ¦ликвида- ¦точный ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в реестр ¦ ¦торов ¦нии либо ¦ ¦ционный ¦ликвида- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(перечень) ¦ ¦ ¦непризна-¦ ¦баланс ¦ционный ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦требований ¦ ¦ ¦нии его ¦ ¦ ¦баланс ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторов ¦ ¦ ¦требова- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----T-------+--------+----T------+----T---------+ ¦ний +----T--------+ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сумма¦Номер ¦ Сумма ¦Сум-¦Номер ¦Сум-¦Номер ¦ ¦ ¦Сум-¦Номер ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦балан- ¦ ¦ма ¦балан-¦ма ¦балан- ¦ ¦ ¦ма ¦балан- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦сового ¦ ¦ ¦сового¦ ¦сового ¦ ¦ ¦ ¦сового ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦счета ¦ ¦ ¦счета ¦ ¦счета ¦ ¦ ¦ ¦счета ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+-------+--------+----+------+----+---------+--------+---------+----+--------+-----------+-----------+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+---+------+-----+-------+--------+----+------+----+---------+--------+---------+----+--------+-----------+-----------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------+-----+-------+--------+----+------+----+---------+--------+---------+----+--------+-----------+-----------+-----
Председатель ликвидационной комиссии
(конкурсный управляющий, ликвидатор) (подпись)
Печать органа,
осуществляющего ликвидацию
Примечания. 1. Показатели граф 3, 4 должны соответствовать
исходящим остаткам по балансу на дату отзыва лицензии на
осуществление банковских операций либо по последнему балансу,
представленному в территориальное учреждение Банка России.
2. Графа 5 = графа 6 + графа 8.
3. Показатели граф 3, 4, 8, 9, 12, 13, 15 должны
соответствовать данным промежуточного ликвидационного баланса
(входящие и исходящие остатки).
4. Данные заполняются по разделам в следующей
последовательности:
4.1. Требования кредиторов, заявленные в установленный срок,
по группам очередности в соответствии со статьей 64 Гражданского
кодекса Российской Федерации, пунктом 2 статьи 106 Федерального
закона "О несостоятельности (банкротстве)", статьей 49
Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных
организаций". При ликвидации кредитной организации в соответствии
с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)"
требования кредиторов пятой очереди заполняются в следующей
последовательности: 1) требования по основному долгу и
причитающимся процентам; 2) требования по возмещению убытков,
взысканию неустоек (штрафов, пени) и иных финансовых,
экономических санкций (с указанием итогов по каждой подгруппе.).
4.2. Обязательства кредитной организации, требования
кредиторов по которым не заявлены.
5. В графу 12 включаются суммы обязательств банка по каждому
кредитору, не заявившему свои требования, учтенные в балансе на
дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций, либо по
последнему балансу, представленному в территориальное учреждение
Банка России. Обязательства банка, требования по которым не
заявлены, отражаются в промежуточном ликвидационном балансе
(исходящие остатки) на соответствующих пассивных балансовых
счетах. При отсутствии сведений о кредиторе указываются только
суммы обязательств и номера балансовых счетов.
6. Суммы требований кредиторов, удовлетворенные до даты, на
которую составлен промежуточный ликвидационный баланс, указываются
по соответствующим кредиторам в графе 14.
7. Графа 15 = графа 6 - графа 14.
8. Перечень должен содержать следующие итоговые показатели:
"Всего" по графам 3, 5, 6, 8, 12, 14, 15 "Итого" по графам 3, 5,
6, 8, 14, 15 в разделе 4.1; "Итого" по графам 3, 5, 6, 8 по каждой
группе очередности в разделе 4.1; "Итого" по графам 3, 12 в
разделе 4.2; "Всего" по графам 3, 6, 8, 12, 14, 15 в разрезе
балансовых счетов.
9. Данные по графам 3, 12 указываются в тысячах рублей, данные
по графам 5, 6, 8, 14, 15 указываются в тысячах рублей с точностью
до двух знаков после запятой.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 13.06.2002 N 1162-У
"О внесении изменений
и дополнений в Положение
Банка России
от 04.10.2000 N 125-П
"О порядке составления
промежуточного ликвидационного
баланса и ликвидационного
баланса кредитной организации
и их согласования территориальными
учреждениями Банка России"
"Приложение 2
к Положению Банка России
от 04.10.2000 N 125-П
"О порядке составления
промежуточного ликвидационного
баланса и ликвидационного
баланса кредитной организации
и их согласования
территориальными учреждениями
Банка России"
ПЕРЕЧЕНЬ
ИМУЩЕСТВА ЛИКВИДИРУЕМОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ,
ОТРАЖЕННОГО В ПРОМЕЖУТОЧНОМ ЛИКВИДАЦИОННОМ БАЛАНСЕ
Тыс. руб.
----T-------T------T-----T-----T------T-----T-----T-----T---------T-----¬
¦ N ¦Наиме- ¦Номер ¦Стои-¦Стои-¦Стои- ¦Стои-¦Осно-¦Стои-¦Средства,¦При- ¦
¦п/п¦нова- ¦балан-¦мость¦мость¦мость ¦мость¦вания¦мость¦перечис- ¦ме- ¦
¦ ¦ние ¦сового¦иму- ¦иму- ¦реа- ¦спи- ¦для ¦иму- ¦ленные ¦ча- ¦
¦ ¦имуще- ¦счета ¦щест-¦щест-¦лиза- ¦сан- ¦спи- ¦щест-¦на кор- ¦ние ¦
¦ ¦ства ¦ ¦ва по¦ва, ¦ции ¦ного ¦сания¦ва по¦счет ор- ¦ ¦
¦ ¦(деби- ¦ ¦вхо- ¦выяв-¦(взыс-¦иму- ¦иму- ¦исхо-¦гана, ¦ ¦
¦ ¦тора ¦ ¦дящим¦лен- ¦кания)¦щест-¦щест-¦дящим¦осущест- ¦ ¦
¦ ¦(с ¦ ¦ос- ¦ного ¦иму- ¦ва ¦ва ¦ос- ¦вляющего ¦ ¦
¦ ¦указа- ¦ ¦тат- ¦до ¦щества¦ ¦ ¦тат- ¦ликвида- ¦ ¦
¦ ¦нием ¦ ¦кам ¦сос- ¦орга- ¦ ¦ ¦кам ¦цию и ¦ ¦
¦ ¦адре- ¦ ¦про- ¦тав- ¦ном, ¦ ¦ ¦про- ¦денежные ¦ ¦
¦ ¦са), ¦ ¦межу-¦ления¦осу- ¦ ¦ ¦межу-¦средства ¦ ¦
¦ ¦основ- ¦ ¦точ- ¦про- ¦щест- ¦ ¦ ¦точ- ¦на балан-¦ ¦
¦ ¦ных и ¦ ¦ного ¦межу-¦вляю- ¦ ¦ ¦ного ¦совом ¦ ¦
¦ ¦дургих ¦ ¦лик- ¦точ- ¦щим ¦ ¦ ¦лик- ¦счете 202¦ ¦
¦ ¦средств¦ ¦вида-¦ного ¦ликви-¦ ¦ ¦вида-¦"Наличная¦ ¦
¦ ¦банка) ¦ ¦цион-¦лик- ¦дацию ¦ ¦ ¦цион-¦валюта и ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ного ¦вида-¦ ¦ ¦ ¦ного ¦платежные¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ба- ¦цион-¦ ¦ ¦ ¦ба- ¦докумен- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ланса¦ного ¦ ¦ ¦ ¦ланса¦ты" по ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ба- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦данным ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ланса¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвента- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в хо-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ризации ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦де ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦лик- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вида-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦цион-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦про- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦це- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дур ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+------+-----+-----+------+-----+-----+-----+---------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+---+-------+------+-----+-----+------+-----+-----+-----+---------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-------+------+-----+-----+------+-----+-----+-----+---------+------
Председатель ликвидационной комиссии
(конкурсный управляющий, ликвидатор) (подпись)
Печать органа,
осуществляющего ликвидацию
Примечания. 1. Показатели по графам 3, 4, 9, 10 должны
соответствовать данным промежуточного ликвидационного баланса
(входящие и исходящие остатки).
2. В графу 5 включаются данные об имуществе, не учтенном в
балансе на дату отзыва лицензии на осуществление банковских
операций либо по последнему балансу, представленному в
территориальное учреждение Банка России.
3. Остатки средств, числившихся по входящим остаткам
промежуточного ликвидационного баланса на балансовых счетах 202
"Наличная валюта и платежные документы", 30102 "Корреспондентские
счета кредитных организаций в Банке России", 30202 "Обязательные
резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные
в Банк России", 30204 "Обязательные резервы кредитных организаций
по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России", в
графу 6 не включаются. В графу 7 по этим счетам включается только
положительная разность графы 4 и графы 10.
4. Данные заполняются по разделам в следующей
последовательности:
4.1. Дебиторская задолженность.
4.2. Основные и другие средства кредитной организации.
Примерный перечень балансовых счетов, включаемых в разделы
3.1, 3.2, приведен в Приложении 1 к Указанию Банка России от
13.11.97 N 18-У "О введении в действие новой редакции методических
рекомендаций о порядке оценки мероприятии по финансовому
оздоровлению (планов санации), утвержденных Письмом Банка России
от 08.09.97 N 513". Данные об основных средствах и хозяйственных
затратах в графы 4, 5, 7, 9 включаются дробью. В графах 4, 5, 9 в
числителе указывается балансовая стоимость, в знаменателе -
балансовая стоимость за минусом износа и переоценки, в графе 7 в
числителе указывается сумма, списанная на результаты деятельности,
в знаменателе - сумма, отнесенная на переоценку и износ.
5. В графы 7, 8 включаются данные о списании имущества (с
отнесением на результаты деятельности и путем проведения
бухгалтерских проводок без отнесения на результаты деятельности),
в том числе по результатам инвентаризации и оценки имущества
кредитной организации, проведенной в соответствии с пунктом 2.2.6
настоящего Положения. В графе 8 указываются наименование
документов, служащих основанием для списания имущества, их номера
и даты.
6. В графе 10 указываются:
- перечисленные территориальным учреждением Банка России на
корреспондентский счет органа, осуществляющего ликвидацию, либо на
корреспондентский счет кредитной организации, средства
обязательных резервов (балансовые счета 30202 "Обязательные
резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные
в Банк России, 30204 "Обязательные резервы кредитных организаций
по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России"),
остатки средств фонда страхования депозитов в коммерческих банках,
фонда страхования коммерческих банков от банкротств и фонда
компенсации разницы в процентных ставках; остатки средств на
корреспондентском счете кредитной организации (балансовый счет
30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке
России") либо имевшиеся на корреспондентском счете кредитной
организации на дату оформления органом, осуществляющим ликвидацию,
права на совершение операций по корреспондентскому счету;
- денежные средства, учтенные на балансовом счете 202
"Наличная валюта и платежные документы", имевшиеся в наличии по
данным инвентаризации, проведенной органом, осуществляющим
ликвидацию. Суммы по графе 10 в графу 6 не включаются.
7. Перечень должен содержать следующие итоговые показатели:
"Итого" по графам 4, 5, 6, 7, 9 в разделе 3.1 и разделе 3.2;
"Всего" по графам 4, 5, 6, 7, 9, 11; "Всего" по графам 4, 9 в
разрезе балансовых счетов".
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 13.06.2002 N 1162-У
"О внесении изменений
и дополнений в Положение
Банка России
от 04.10.2000 N 125-П
"О порядке составления
промежуточного ликвидационного
баланса и ликвидационного
баланса кредитной организации
и их согласования территориальными
учреждениями Банка России"
"Приложение 3
к Положению Банка России
от 04.10.2000 N 125-П
"О порядке составления
промежуточного ликвидационного
баланса и ликвидационного
баланса кредитной организации
и их согласования
территориальными учреждениями
Банка России"
ПЕРЕЧЕНЬ
КРЕДИТОРОВ ЛИКВИДИРУЕМОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ,
ВКЛЮЧЕННЫХ В ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДАЦИОННОГО БАЛАНСА
----T------T-------------T-------------T-----------------------------------T-------------T-------------T-------T--------T----¬
¦ N ¦Наиме-¦Признанные ¦Требования, ¦Требования кредиторов, заявленные ¦Требования ¦Неудовлетво- ¦Обяза- ¦Заявлен-¦При-¦
¦п/п¦нова- ¦требования, ¦заявленные в ¦после окончания срока для их предъ-¦кредиторов, ¦ренные требо-¦тельст-¦ные в ¦ме- ¦
¦ ¦ние ¦включенные в ¦установленный¦явления (закрытия реестра требова- ¦удовлетворен-¦вания креди- ¦ва кре-¦установ-¦ча- ¦
¦ ¦креди-¦реестр (пере-¦срок и приз- ¦ний кредиторов), и результаты их ¦ные в ходе ¦торов ¦дитной ¦ленный ¦ние ¦
¦ ¦тора, ¦чень) требо- ¦нанные после ¦рассмотрения ¦конкурсного ¦ ¦орга- ¦срок, но¦ ¦
¦ ¦адрес ¦ваний креди- ¦закрытия ре- +--------T--------------------------+производства ¦ ¦низа- ¦не приз-¦ ¦
¦ ¦ ¦торов, по ¦естра требо- ¦Заявлен-¦ Из них ¦ ¦ ¦ции, ¦нанные ¦ ¦
¦ ¦ ¦состоянию на ¦ваний креди- ¦ные тре-+-----------T--------------+ ¦ ¦требо- ¦требова-¦ ¦
¦ ¦ ¦дату закрытия¦торов ¦бования ¦Признанные ¦ Непризнанные ¦ ¦ ¦вания ¦ния кре-¦ ¦
¦ ¦ ¦реестра ¦ ¦ ¦требования ¦ требования ¦ ¦ ¦креди- ¦диторов ¦ ¦
¦ ¦ ¦"__" _______ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦торов ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦____ г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по ко- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(указать дату¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦торым ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦закрытия) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не за- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----T-------+-----T-------+--------+----T------+ +-----T-------+-----T-------+явлены ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сумма¦Номер ¦Сумма¦Номер ¦ Сумма ¦Сум-¦Номер ¦ ¦Сумма¦Процент¦Сумма¦Номер ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦балан- ¦ ¦балан- ¦ ¦ма ¦балан-¦ ¦ ¦удовле-¦ ¦балан- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦сового ¦ ¦сового ¦ ¦ ¦сового¦ ¦ ¦творе- ¦ ¦сового ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦счета ¦ ¦счета ¦ ¦ ¦счета ¦ ¦ ¦ния ¦ ¦счета ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приз- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нанных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦требо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ваний ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦креди- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦торов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-----+-------+-----+-------+--------+----+------+--------------+-----+-------+-----+-------+-------+--------+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦
+---+------+-----+-------+-----+-------+--------+----+------+--------------+-----+-------+-----+-------+-------+--------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------+-----+-------+-----+-------+--------+----+------+--------------+-----+-------+-----+-------+-------+--------+-----
Председатель ликвидационной комиссии
(конкурсный управляющий, ликвидатор) (подпись)
Печать органа,
осуществляющего ликвидацию
Примечания. 1. Показатели по графам 3, 4 должны
соответствовать данным, включенным в графы 6, 7 Приложения 1 к
настоящему Положению.
2. В графу 5 включаются суммы требований кредиторов,
признанные органом, осуществляющим ликвидацию, после закрытия
реестра требований кредиторов, которые были включены в графу 8
(непризнанные требования кредиторов) Приложения 1 к настоящему
Положению (графа 5 < либо = графе 8 Приложения 1).
3. Данные заполняются по разделам в следующей очередности:
3.1. Кредиторы, признанные требования которых включены в
ликвидационный баланс, по группам очередности в соответствии со
статьей 64 Гражданского кодекса Российской Федерации, пунктом 2
статьи 106 и статьей 114 Федерального закона "О несостоятельности
(банкротстве)", статьей 49 Федерального закона "О
несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". При
ликвидации кредитной организации в соответствии с Федеральным
законом "О несостоятельности (банкротстве)" требования кредиторов
пятой очереди заполняются в следующей последовательности: 1)
требования по основной задолженности и причитающимся процентам; 2)
требования по возмещению убытков, взысканию неустоек (штрафов,
пени) и иных финансовых, экономических санкций (с указанием итогов
по каждой подгруппе).
3.2. Кредиторы, требования которых подлежат удовлетворению
после удовлетворения требований кредиторов, указанных в разделе
3.1.
3.3. Обязательства кредитной организации, требования
кредиторов по которым не заявлены, и непризнанные требования
кредиторов.
4. Суммы непризнанных и незаявленных требований кредиторов,
включенные в графы 10, 15, 16, отражаются в исходящих остатках
ликвидационного баланса на балансовом счете 47422 "Обязательства
банка по прочим операциям".
5. Графа 12 = графа 11 : (графа 3 + графа 5 + графа 8) х 100%.
6. Графа 13 = графа 3 + графа 5 + графа 8 - графа 11.
7. Графы 10, 13, 14, 15, 16 должны соответствовать исходящим
показателям ликвидационного баланса.
8. Обязательства банка, учтенные в балансе на дату отзыва
лицензии на осуществление банковских операций, либо по последнему
балансу, представленному в территориальное учреждение Банка
России, по кредиторам, не заявившим свои требования, включаются в
графу 15 общей суммой без расшифровки кредиторов.
9. В графу 16 включаются данные о заявленных в установленный
срок требованиях кредиторов, не признанных органом, осуществляющим
ликвидацию, учтенных в графе 8 Приложения 1 к настоящему
Положению.
10. Суммы, выплаченные кредиторам до составления и
согласования территориальным учреждением Банка России
промежуточного ликвидационного баланса, которые были включены в
графу 14 Приложения 1 к настоящему Положению, учитываются по
соответствующим кредиторам в графе 11.
11. Перечень должен иметь следующие итоговые показатели:
"Всего" по графам 3, 5, 7, 8, 10, 11, 12, 13, 15, 16; "Итого" по
графам 3, 5, 7, 8, 11, 12, 13 в разделе 3.1; "Итого" по графам 7,
8, 11, 12, 13 в разделе 3.2; "Итого" графам 3, 5, 7, 8, 11, 12, 13
по каждой группе очередности в разделе 3.1; "Итого"" по графам 10,
15, 16 в разделе 3.3; "Всего" по графам 10, 13, 15, 16 в разрезе
балансовых счетов.
12. Данные по графам 10, 13, 15, 16 указываются в тысячах
рублей, данные по графам 3, 5, 7, 8, 11 указываются в тысячах
рублей с точностью до двух знаков после запятой.
Приложение 4
к Указанию Банка России
от 13.06.2002 N 1162-У
"О внесении изменений
и дополнений в Положение
Банка России
от 04.10.2000 N 125-П
"О порядке составления
промежуточного ликвидационного
баланса и ликвидационного
баланса кредитной организации
и их согласования территориальными
учреждениями Банка России"
"Приложение 4
к Положению Банка России
от 04.10.2000 N 125-П
"О порядке составления
промежуточного ликвидационного
баланса и ликвидационного
баланса кредитной организации
и их согласования
территориальными учреждениями
Банка России"
ПЕРЕЧЕНЬ
ИМУЩЕСТВА ЛИКВИДИРУЕМОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ,
ОТРАЖЕННОГО В ЛИКВИДАЦИОННОМ БАЛАНСЕ
Тыс. руб.
----T-------T------T-----T-----T------T-----T-----T---------T----¬
¦ N ¦Наиме- ¦Номер ¦Стои-¦Стои-¦Стои- ¦Стои-¦Осно-¦Средства,¦При-¦
¦п/п¦нова- ¦балан-¦мость¦мость¦мость ¦мость¦вания¦перечис- ¦ме- ¦
¦ ¦ние ¦сового¦иму- ¦иму- ¦реа- ¦спи- ¦для ¦ленные ¦ча- ¦
¦ ¦имуще- ¦счета ¦щест-¦щест-¦лиза- ¦сан- ¦спи- ¦на кор- ¦ние ¦
¦ ¦ства ¦ ¦ва по¦ва, ¦ции ¦ного ¦сания¦счет ор- ¦ ¦
¦ ¦(деби- ¦ ¦вхо- ¦выяв-¦(взыс-¦иму- ¦иму- ¦гана, ¦ ¦
¦ ¦тора ¦ ¦дящим¦лен- ¦кания)¦щест-¦щест-¦осущест- ¦ ¦
¦ ¦(с ¦ ¦ос- ¦ного ¦иму- ¦ва ¦ва ¦вляющего ¦ ¦
¦ ¦указа- ¦ ¦тат- ¦после¦щества¦ ¦ ¦ликвида- ¦ ¦
¦ ¦нием ¦ ¦кам ¦сос- ¦орга- ¦ ¦ ¦цию ¦ ¦
¦ ¦адре- ¦ ¦лик- ¦тав- ¦ном, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦са), ¦ ¦вида-¦ления¦осу- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основ- ¦ ¦цион-¦про- ¦щест- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ных и ¦ ¦ного ¦межу-¦вляю- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дургих ¦ ¦ба- ¦точ- ¦щим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств¦ ¦ланса¦ного ¦ликви-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банка) ¦ ¦ ¦лик- ¦дацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вида-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦цион-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ба- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ланса¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+------+-----+-----+------+-----+-----+---------+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+---+-------+------+-----+-----+------+-----+-----+---------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-------+------+-----+-----+------+-----+-----+---------+-----
Председатель ликвидационной комиссии
(конкурсный управляющий, ликвидатор) (подпись)
Печать органа,
осуществляющего ликвидацию
Примечания. 1. Показатели по графе 4 должны соответствовать
данным, включенным в графу 9 Приложения N 2 к настоящему
Положению.
2. Данные заполняются в по разделам в следующей
последовательности:
2.1. Дебиторская задолженность.
2.2. Основные и другие средства кредитной организации.
Примерный перечень балансовых счетов, включаемых в разделы
2.1, 2.2, приведен в Приложении 1 к Указанию Банка России от
13.11.97 N 18-У "О введении в действие новой редакции методических
рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому
оздоровлению (планов санации), утвержденных Письмом Банка России
от 08.09.97 N 513". Данные об основных средствах и хозяйственных
затратах в графы 4, 5, 7 включаются дробью. В графах 4, 5 в
числителе указывается балансовая стоимость, в знаменателе -
балансовая стоимость за минусом износа и переоценки, в графе 7 в
числителе указывается сумма, списанная на результаты деятельности,
в знаменателе - сумма, отнесенная на переоценку и износ.
3. Остатки средств, числившихся по входящим остаткам
ликвидационного баланса на балансовых счетах 202 "Наличная валюта
и платежные документы", 30102 "Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке России", 30202 "Обязательные резервы кредитных
организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России",
30204 "Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в
иностранной валюте, перечисленные в Банк России", в графы 6, 7 не
включаются.
4. В графы 7, 8 включаются данные о нереальном для взыскания
имуществе, списанном с отнесением на результаты деятельности и
путем проведения бухгалтерских проводок без отнесения на
результаты деятельности. В графе 8 указываются наименование
документов, служащих основанием для списания имущества, их номера
и даты.
5. Графа 6 Приложения 2 + графа 6 Приложения 4 = графа 4
Приложения 2 + графа 5 Приложения 2 + графа 5 Приложения 4 - графа
7 Приложения 2 - графа 7 Приложения 4.
6. В графу 9 включаются по кредитным организациям,
ликвидируемым в добровольном порядке или по решению арбитражного
суда без назначения ликвидатора, перечисленные после согласования
промежуточного ликвидационного баланса на корреспондентский счет
органа, осуществляющего ликвидацию, либо на корреспондентский счет
кредитной организации остатки средств, числившихся на балансовых
счетах 30202 "Обязательные резервы кредитных организаций по счетам
в валюте РФ, перечисленные в Банк России", 30204 "Обязательные
резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте,
перечисленные в Банк России", а также остатки средств фонда
страхования депозитов в коммерческих банках, фонда страхования
коммерческих банков от банкротств и фонда компенсации разницы в
процентных ставках. Суммы по графе 9 в графу 6 не включаются.
7. Перечень должен содержать следующие итоговые показатели:
"Итого" по графам 4, 5, 6, 7 в разделе 2.1 и разделе 2.2; "Всего"
по графам 4, 5, 6, 7, 9".
Приложение 5
к Указанию Банка России
от 13.06.2002 N 1162-У
"О внесении изменений
и дополнений в Положение
Банка России
от 04.10.2000 N 125-П
"О порядке составления
промежуточного ликвидационного
баланса кредитной организации
и их согласования территориальными
учреждениями Банка России"
"Приложение 5
к Положению Банка России
от 04.10.2000 N 125-П
"О порядке составления
промежуточного ликвидационного
баланса и ликвидационного
баланса кредитной организации
и их согласования
территориальными учреждениями
Банка России"
ДАННЫЕ
О РЕЗУЛЬТАТАХ РАБОТЫ ОРГАНА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО
ЛИКВИДАЦИЮ, ПО УДОВЛЕТВОРЕНИЮ ТРЕБОВАНИЙ КРЕДИТОРОВ
1. Признанные требования кредиторов:
Всего -
В том числе:
I группа очередности -
II группа очередности -
III группа очередности -
IV группа очередности -
V группа очередности -
Требования, подлежащие удовлетворению после удовлетворения
требований кредиторов I - V очередей -
2. Удовлетворенные требования кредиторов (сумма и процент):
Всего -
В том числе:
I группа очередности -
II группа очередности -
III группа очередности -
IV группа очередности -
V группа очередности -
Требования, удовлетворенные после удовлетворения требований
кредиторов I - V очередей -
3. Признанные, но неудовлетворенные требования кредиторов:
Всего -
В том числе:
I группа очередности -
II группа очередности -
III группа очередности -
IV группа очередности -
V группа очередности -
Требования, подлежавшие удовлетворению после удовлетворения
требований кредиторов I - V очередей -
4. Расходы органа, осуществляющего ликвидацию, и требования
кредиторов, удовлетворенные (покрытые) вне очереди -
5. Непризнанные требования кредиторов, включенные в
ликвидационный баланс -
6. Обязательства кредитной организации, требования кредиторов
по которым не заявлены -
Председатель ликвидационной комиссии
(конкурсный управляющий, ликвидатор) (подпись)
Печать органа,
осуществляющего ликвидацию
Примечания. 1. Данные по Приложению заполняются в тысячах
рублей.
2. Данные по пункту 1 должны соответствовать суммам итоговых
показателей по графам 3, 5, 8 Приложения 3 к настоящему Положению.
3. Данные по пункту 2 должны соответствовать итоговым
показателям по графам 11, 12 Приложения 3 к настоящему Положению.
4. Данные по пункту 3 должны соответствовать итоговым
показателям по графе 13 Приложения 3 к настоящему Положению.
5. В пункты 1, 2, 3 по пятой группе очередности включаются
требования кредиторов в соответствии со ст. 64 ГК РФ и ст. 111
Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".
6. В пункт 4 включается сумма, израсходованная в соответствии
с пунктом 1 статьи 106 Федерального закона "О несостоятельности
(банкротстве)" при ликвидации кредитной организации по процедуре
банкротства (статья 65 ГК РФ) и принудительной ликвидации
кредитной организации с назначением арбитражным судом ликвидатора.
При добровольной ликвидации кредитной организации (второй
абзац пункта 2 статьи 61 ГК РФ) и принудительной ликвидации без
назначения арбитражным судом ликвидатора в пункте 4 показываются
затраты, произведенные ликвидационной комиссией (ликвидатором), не
включенные в пункт 2 настоящего Приложения.
7. Данные по пункту 5 равны: "Всего" по графе 10 Приложения 3
к настоящему Положению плюс "Всего" по графе 16 Приложения 3 к
настоящему Положению.
8. Сумма по пункту 6 настоящего Приложения должна
соответствовать итоговому показателю по графе 15 Приложения 3 к
настоящему Положению.
9. Данные по пунктам 3, 5, 6 настоящего Приложения должны
соответствовать исходящим остаткам ликвидационного баланса".
------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510