СОДЕРЖАНИЕ
Письмо ЦБР от 11 июня 1999 г. N 175-Т "Об ответах на вопросы и предложения, изложенные в годовых отчетах за 1998 год" (с изменениями от 18 июня 1999 г.) Банк России рассмотрел вопросы и предложения территориальных учреждений Банка России по совершенствованию банковской деятельности, изложенные в годовых отчетах за 1998 год, и направляет ответы и разъяснения для руководства и использования в практической работе. Одновременно сообщаем, что в настоящие разъяснения не включены вопросы и предложения, на которые были даны ответы в письме Банка России от 22.06.98 N 03-13-1/2433 "Об ответах на вопросы и предложения, изложенные в годовых отчетах за 1997 год" и в нормативных актах Центрального банка Российской Федерации, изданных после составления территориальными учреждениями Банка России отчета за 1998 год, а также ответы на предложения по внесению изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации, так как в соответствии со статьей 104 Конституции Российской Федерации Банк России не обладает правом законодательной инициативы. Кроме того, не включены ответы на ряд предложений, связанных с внесением дополнений и изменений в нормативные акты Банка России, которые будут дополнительно рассмотрены и при возможности учтены в ходе работы над соответствующими нормативными актами. Приложение: на 128 листах. Т.В.Парамонова Ответы на предложения и вопросы территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, изложенные в годовых отчетах за 1998 год +---+---------------------------------+---------------------------------+ |NN | Предложения и вопросы | Заключения по предложениям | |п/п| | и ответы на вопросы | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 1 | 2 | 3 | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 1. Денежно-кредитное регулирование | +-----------------------------------------------------------------------+ | 1.1. Рефинансирование банков | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Расширить Ломбардный список| В соответствии с указанием Бан-| | |Банка России, включив в него: |ка России от 15.04.99 N 544-У го-| | | - государственные ценные бума-|сударственные краткосрочные бес-| | |ги, выпущенные в порядке новации|купонные облигации (ГКО), выпу-| | |в соответствии с распоряжением|щенные в обращение после 14 де-| | |Правительства Российской Федера-|кабря 1998 года и облигации феде-| | |ции от 12.12.98 N 1787-Р; |рального займа с фиксированным| | | - облигации внутреннего госу-|купонным доходом (ОФЗ-ФД) включе-| | |дарственного валютного облигаци-|ны в Ломбардный список Банка Рос-| | |онного займа Министерства финан-|сии. | | |сов Российской Федерации, муници-| Вопрос о включении в Ломбардный| | |пальные краткосрочные обязатель-|список Банка России других ценных| | |ства, а также ликвидные корпора-|бумаг может рассматриваться,| | |тивные ценные бумаги (с учетом|только если соответствующая цен-| | |реальной платежеспособности эми-|ная бумага отвечает следующим ми-| | |тента). |нимальным требованиям: | | | | - номинал ценной бумаги опреде-| | | |лен в рублях Российской Федера-| | | |ции; | | | | - форма выпуска ценной бумаги -| | | |бездокументарная; | | | | - ценная бумага котируется и| | | |свободно обращается на организо-| | | |ванном рынке ценных бумаг; | | | | - депозитарий, в котором учиты-| | | |вается ценная бумага, имеет ста-| | | |тус уполномоченного депозитария| | | |Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При выдаче ломбардных кредитов| Способ предоставления ломбард-| | |на аукционной основе чаще исполь-|ных кредитов (по фиксированной| | |зовать голландский способ. |процентной ставке, на аукционной| | | |основе) так же как и способ про-| | | Продолжить в 1999 году практику|ведения ломбардного кредитного| | |предоставления ломбардных креди-|аукциона определяется Комитетом| | |тов по фиксированной ставке. |Банка России по денежно-кредитной| | | |политике в зависимости от ситуа-| | | |ции на финансовом и межбанковском| | | |кредитном рынках. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Рассмотреть вопрос об участии в| В 1999 году заключение Гене-| | |ломбардных кредитных аукционах|ральных кредитных договоров с| | |только банков, отнесенных к 1-2|банками на предоставление креди-| | |классификационным группам (исходя|тов Банка России осуществляется| | |из критериев, установленных пись-|только с банками, отнесенными к| | |мом Банка России от 28.05.97 N|1-2 классификационным группам в| | |457), и имеющих право на получе-|соответствии с письмом Банка Рос-| | |ние ломбардных кредитов, посколь-|сии от 28.05.97 N 457 и соблюдаю-| | |ку принятые в обеспечение креди-|щими требования положений Банка| | |тов Банка России ценные бумаги в|России от 13.03.96 N 36 и от| | |условиях нестабильной экономичес-|6.03.98 N 19-П. | | |кой обстановки в стране не могут| В разрабатываемых в настоящее| | |служить гарантией полной возврат-|время изменениях и дополнениях к| | |ности предоставляемых ломбардных|положениям Банка России от| | |кредитов и уплаты процентов по|13.03.96 N 36 и от 6.03.98 N 19-П| | |ним. |данное предложение будет учтено. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Рассмотреть возможность досроч-| Предложение не поддерживается.| | |ного погашения банками ломбардных|Предоставление банкам возможности| | |кредитов. |досрочного погашения кредитов| | | |Банка России не позволит Банку| | | |России оперативно прогнозировать| | | |и регулировать ликвидность бан-| | | |ковской системы. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разъяснить порядок осуществле-| Действие телеграммы Банка Рос-| | |ния операций ломбардного кредито-|сии от 24.07.98 N 162-Т распрост-| | |вания в 1999 году в соответствии|раняется на 1999 год. | | |с положением Банка России от| | | |13.03.96 N 36, имея в виду, что| | | |телеграммой Банка России от| | | |24.07.98 N 162-Т было предусмот-| | | |рено, что порядок предоставления| | | |ломбардных кредитов банкам пос-| | | |редством кредитных аукционов| | | |продлен до конца 1998 года. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В связи с тем, что положением| Предложение не поддерживается. | | |Банка России от 6.03.98 N 19-П| В соответствии с указанием Бан-| | |предусмотрена проверка обеспече-|ка России от 15.04.99 N 545-У| | |ния запрашиваемого кредита за|для корректировки рыночной стои-| | |день до проведения аукциона, про-|мости ценных бумаг, принимаемых в| | |изводить расчет достаточности|обеспечение кредитов Банка Рос-| | |обеспечения с учетом коэффициен-|сии, применяются два различных| | |тов, применяемых при расчете|типа поправочных коэффициентов.| | |обеспечения внутридневных креди-|Один используется для оценки дос-| | |тов, что позволит нивелировать|таточности обеспечения кредитов| | |возможные колебания рыночной сто-|Банка России (кроме внутридневных| | |имости принимаемых в залог ценных|кредитов) и расчета цены ценных| | |бумаг. |бумаг, принимаемых в обеспечение| | | |кредитов Банка России (кроме| | | |внутридневных кредитов), в том| | | |числе и ломбардных кредитов, вы-| | | |даваемых по итогам проведенного| | | |ломбардного аукциона, другой -| | | |для оценки достаточности обеспе-| | | |чения внутридневных кредитов и| | | |расчета цены ценных бумаг, прини-| | | |маемых в обеспечение внутриднев-| | | |ных кредитов. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При проведении ломбардных аук-| Предложение не поддерживается,| | |ционов не производить предвари-|так как оно противоречит положе-| | |тельную блокировку государствен-|нию Банка России от 6.03.98 N| | |ных ценных бумаг на разделе "Бло-|19-П и приведет к нарушению по-| | |кировано под кредитный аукцион|рядка установления лимитов по| | |Банка России", поскольку ценные|внутридневным кредитам и кредитам| | |бумаги, под обеспечение которыми|"овернайт". | | |запрашивается кредит, уже забло-| | | |кированы и находятся на разделе| | | |"Блокировано Банком России". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В положении Банка России от| Предложение неосуществимо, т.к.| | |6.03.98 N 19-П (с учетом измене-|действующая технология осущест-| | |ний и дополнений) предусмотреть|вления переводов между разделами| | |возможность по заявлению банка|счета депо не позволяет проводить| | |осуществлять разблокировку госу-|такую операцию. | | |дарственных ценных бумаг из раз-| | | |дела "Блокировано Банком России"| | | |на раздел "Блокировано для торгов| | | |на ММВБ", минуя "Основной раздел| | | |счета депо банка". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Упорядочить представление тер-| В соответствии с приказом Банка| | |риториальным учреждениям Банка|России от 26.12.97 N 02-550 Де-| | |России биржевой информации о|партамент операций на открытом| | |средневзвешенных ценах государс-|рынке Банка России представляет в| | |твенных ценных бумаг. |территориальные учреждения Банка| | | |России информацию о средневзве-| | | |шенных ценах государственных цен-| | | |ных бумаг по итогам последней| | | |торговой сессии либо последнего| | | |проведенного аукциона по размеще-| | | |нию ГКО-ОФЗ на ОРЦБ (в течение 1| | | |часа с момента получения указан-| | | |ной информации от уполномоченного| | | |подразделения ММВБ) по системе| | | |РЕМАРТ. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предоставить возможность банкам| В настоящее время внутридневные| | |региона получать однодневные рас-|кредиты и кредиты "овернайт" пре-| | |четные кредиты (кредиты "овер-|доставляются банкам московского| | |найт") и внутридневные кредиты. В|региона и г.Санкт-Петербурга,| | |положении Банка России от 6.03.98|право на получение кредитов| | |N 19-П (с учетом изменений и до-|"овернайт" имеют 2 банка Новоси-| | |полнений) необходимо упростить|бирской области. Однако, по мере| | |процедуру предоставления кредитов|окончания работ по доработке ти-| | |"овернайт", которые не предостав-|повых программных комплексов в| | |ляются в регионах вследствие тех-|части реализации механизма функ-| | |нической сложности их оформления.|ционирования расчетных систем| | | |территориальных учреждений Банка| | | |России при автоматизированной вы-| | | |даче кредитов Банка России (внут-| | | |ридневных кредитов, кредитов| | | |"овернайт", ломбардных кредитов)| | | |и, следовательно, технического| | | |усовершенствования процедуры пре-| | | |доставления указанных кредитов,| | | |круг регионов, банки в которых| | | |будут иметь возможность получения| | | |внутридневных кредитов и кредитов| | | |"овернайт", будет расширен. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Установить порядок, по которому| Инкассовые поручения, выстав-| | |выставленные расчетно-кассовым|ленные непосредственно к коррес-| | |центром на банк-заемщик инкассо-|пондентскому счету банка-заемщика| | |вые поручения на погашение креди-|на удовлетворение требований Бан-| | |тов Банка России и уплату процен-|ка России по предоставленным кре-| | |тов по ним банк обязан поместить|дитам, подлежат хранению в рас-| | |в картотеку, учитываемую на вне-|четном подразделении территори-| | |балансовом счете N 90903, присво-|ального учреждения Банка России и| | |ив этому счету название "Неопла-|учитываются внесистемно без поме-| | |ченные расчетные документы из-за|щения в картотеку неоплаченных| | |отсутствия средств на корреспон-|расчетных документов к корреспон-| | |дентском счете кредитной органи-|дентскому счету, ведущуюся в рас-| | |зации". |четно-кассовом центре/банке.| | | |Вместе с тем в настоящее время| | | |Банк России разрабатывает проект| | | |нормативного документа, в процес-| | | |се подготовки которого данное| | | |предложение будет дополнительно| | | |рассмотрено. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ускорить доработку типового| В настоящее время Банк России| | |программного комплекса в соот-|завершает доработку типовых прог-| | |ветствии с положением Банка Рос-|раммных комплексов в части реали-| | |сии от 6.03.98 N 19-П "О порядке|зации механизма функционирования| | |предоставления Банком России кре-|расчетных систем территориальных| | |дитов банкам, обеспеченных зало-|учреждений Банка России при авто-| | |гом государственных ценных бумаг"|матизированной выдаче кредитов| | |(с учетом изменений и дополне-|Банка России (внутридневных кре-| | |ний). |дитов, кредитов "овернайт", лом-| | | |бардных кредитов) в соответствии| | | |с положением Банка России от| | | |6.03.98 N 19-П. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменения в положение| Положение Банка России от| | |Банка России от 6.03.98 N 19-П (с|6.03.98 N 19-П (с изменениями и| | |учетом изменений и дополнений),|дополнениями) является норматив-| | |дополнив его порядком взаимодейс-|ным актом Банка России, целью ко-| | |твия "АРМ Кредитного оператора" и|торого является установление пра-| | |Центра обработки информации|вил и определение общего порядка| | |(ЦОИ). |(регламента) предоставления бан-| | | |кам кредитов Банка России (внут-| | | |ридневных кредитов, кредитов| | | |"овернайт" и ломбардных креди-| | | |тов). | | | | Детальный порядок (регламент)| | | |взаимодействия учреждений и под-| | | |разделений Банка России при пре-| | | |доставлении кредитов Банка России| | | |как вопрос информационно-методи-| | | |ческого характера является от-| | | |дельным документом Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В целях своевременного осущест-| Порядок рассмотрения заявок| | |вления мер (оказания кредитной|банков и возможные виды обеспече-| | |поддержки), направленных на под-|ния изложены в указании Банка| | |держание ликвидности кредитных|России от 26.11.98 N 333-Т, поря-| | |организаций, испытывающих времен-|док ведения бухгалтерского учета| | |ные финансовые трудности после|по операциям предоставления и по-| | |августа 1998 года, оперативного|гашения указанных кредитов - в| | |рассмотрения территориальными уч-|Правилах ведения бухгалтерского| | |реждениями Банка России поступив-|учета в кредитных организациях,| | |ших от них заявок на предоставле-|расположенным на территории Рос-| | |ние кредитов Банка России в под-|сийской Федерации, от 18.06.97 N| | |держку мер, направленных на фи-|61 и в Правилах ведения бухгал-| | |нансовое оздоровление банка и по-|терского учета в Центральном бан-| | |вышение его финансовой устойчи-|ке Российской Федерации (Банке| | |вости, правильного отражения их|России) от 18.09.97 N 66. | | |на счетах бухгалтерского учета,| Форма типового договора на пре-| | |разработать нормативные докумен-|доставление кредитов Банка России| | |ты, предусматривающие регламент|в поддержку мер, направленных на| | |рассмотрения заявок банков, воз-|финансовое оздоровление банка и| | |можные виды обеспечения, унифици-|повышение его финансовой устойчи-| | |рованные формы кредитных догово-|вости, разработана и в данное| | |ров и договоров залога, позволяю-|время находится в стадии утверж-| | |щие при получении положительного|дения. | | |решения о предоставлении кредита| Учет депозитарных операций в| | |оперативно осуществить подписание|каждом конкретном случае опреде-| | |всех необходимых документов. Кро-|ляется и утверждается Банком Рос-| | |ме того, необходимо разработать|сии. | | |порядок ведения бухгалтерского| | | |учета по операциям предоставления| | | |и погашения указанных кредитов| | | |Банка России, в том числе по опе-| | | |рациям депозитарного учета по| | | |данным кредитам Банка России и| | | |операциям по отражению начислен-| | | |ных процентов. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Учитывая, что в обеспечение| Учитывая, что региональные бан-| | |предоставленных кредитов Банка|ки оформляют кредиты (поддержку| | |России приняты поручительства|мер по повышению финансовой ус-| | |субъектов Российской Федерации,|тойчивости банка; на поддержание| | |считаем необходимым Банку России|ликвидности; кредитной организа-| | |централизованно организовать|ции, осуществляющей мероприятия| | |контроль за соответствием разме-|по санации проблемной кредитной| | |ров поручительств, предоставлен-|организации) на месте, вопросы о| | |ных субъектами Российской Федера-|включении в расходную часть бюд-| | |ции, суммам, предусмотренным в|жета суммы поручительства должны| | |соответствующих статьях бюджета|рассматриваться территориальными| | |данных субъектов Российской Феде-|учреждениями Банка России сов-| | |рации. |местно с соответствующими адми-| | | |нистрациями (правительствами)| | | |субъектов Российской Федерации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Рассмотреть вопрос о списании| После отзыва лицензии у кредит-| | |задолженности банков с отозванной|ной организации в соответствии с| | |лицензией по централизованным|положением Банка России от| | |кредитам Банка России и процентам|2.04.96 N 264 (с изменениями и| | |по ним с баланса Банка России как|дополнениями) ликвидационная ко-| | |безнадежной к погашению. |миссия проводит работу по выявле-| | | |нию и взысканию дебиторской за-| | | |долженности кредитной организации| | | |и удовлетворению требований кре-| | | |диторов. Неудовлетворенные требо-| | | |вания кредиторов, в т.ч. и Банка| | | |России, считаются погашенными.| | | |Списание безнадежной ко взысканию| | | |задолженности кредитной организа-| | | |ции перед Банком России может| | | |быть осуществлено по решению Со-| | | |вета директоров Банка России| | | |только после ликвидации кредитной| | | |организации и исключения ее из| | | |Книги государственной регистрации| | | |кредитных организаций. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 1.2. Обязательные резервные требования | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В связи с тем, что после финан-| В соответствии со статьей 38| | |сового кризиса наметилась тенден-|Федерального закона "О Централь-| | |ция конвертации рублевых средств|ном банке Российской Федерации| | |в иностранную валюту, продолжить|(Банке России)" право устанавли-| | |политику наращивания норм обяза-|вать размер обязательных резервов| | |тельных резервов по обязательст-|в процентном отношении к обяза-| | |вам банков в иностранной валюте. |тельствам кредитной организации,| | | Восстановить порядок резервиро-|а также порядок их депонирования| | |вания средств в зависимости от|в Банке России предоставлено Со-| | |сроков привлечения банками ресур-|вету директоров Банка России. Эти| | |сов. |вопросы решаются Советом директо-| | | |ров исходя из экономической ситу-| | | |ации в стране в конкретные перио-| | | |ды времени. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предоставить территориальным| Предложение не поддерживается.| | |учреждениям Банка России больше|Обязательные резервы призваны ре-| | |прав в оперативном регулировании|гулировать ликвидность банковской| | |ликвидности банков, разрешив ис-|системы и устанавливаются для| | |пользовать часть средств обяза-|контроля денежных агрегатов и| | |тельных резервов в регионе. |поддержания на определенном уров-| | | |не денежной массы в обращении. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Вернуться к ранее существовав-| Предложение не поддерживается.| | |шему порядку формирования обяза-|В настоящее время Советом дирек-| | |тельных резервов по системе Сбе-|торов Банка России, устанавливаю-| | |регательного банка Российской Фе-|щим в соответствии с Федеральным| | |дерации на уровне территорий. |законом "О Центральном банке Рос-| | | |сийской Федерации (Банке России)"| | | |порядок депонирования обязатель-| | | |ных резервов в Банке России,| | | |признано целесообразным с учетом| | | |проведенной подготовительной ра-| | | |боты установить единый порядок| | | |формирования обязательных резер-| | | |вов для кредитных организаций и| | | |Сбербанка России по месту нахож-| | | |дения счета головной кредитной| | | |организации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | С целью обеспечения филиалами| Предложение не может быть под-| | |иногородних банков требований|держано, т.к. филиалы российских| | |вкладчиков и кредиторов целесооб-|банков в соответствии со статьей| | |разно децентрализовать размещение|22 Федерального закона "О банках| | |средств обязательных резервов|и банковской деятельности" не яв-| | |банков с правом регулирования по|ляются юридическими лицами и осу-| | |месту нахождения их филиалов. |ществляют свою деятельность в| | | |пределах полномочий и функций,| | | |установленных им кредитными орга-| | | |низациями. В связи с этим они не| | | |могут выступать в качестве ответ-| | | |чиков по претензиям кредиторов в| | | |случаях судебных процедур, в том| | | |числе и по вопросам использования| | | |средств обязательных резервов для| | | |удовлетворения претензий кредито-| | | |ров при отзыве у кредитной орга-| | | |низации лицензии на совершение| | | |банковских операций. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Возложить на территориальные| Предложение не может быть при-| | |учреждения Банка России контроль|нято. В соответствии с действую-| | |за правильностью формирования и|щим законодательством Банк России| | |полнотой перечисления филиалами|не вмешивается в деятельность| | |банков других территорий обяза-|кредитных организаций и не конт-| | |тельных резервов. |ролирует взаимоотношения головной| | | |кредитной организации и ее филиа-| | | |лов, в том числе по обязательным| | | |резервам. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Включить в Расчет обязательных| Предложение не поддерживается,| | |резервов балансовый счет N 30222|поскольку через балансовый счет N| | |"Незавершенные расчеты банка" в|30222 "Незавершенные расчеты бан-| | |части учета на нем сумм, списан-|ка" осуществляется перераспреде-| | |ных со счетов клиентов для пере-|ление межбанковских ресурсов, ко-| | |числения по назначению, при осу-|торые не подлежат резервированию.| | |ществлении транзитных межфилиаль-| | | |ных платежей. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Уменьшить сумму средств, подле-| Постановка вопроса правомерна,| | |жащих депонированию по счетам в|но решение его возможно путем| | |валюте Российской Федерации, на|объединения счетов по обязатель-| | |30% от средней хронологической|ным резервам с корреспондентским| | |величины средств, находящихся на|счетом кредитной организации в| | |корреспондентском счете банка в|учреждениях Банка России, а не| | |учреждениях Банка России (балан-|механическим установлением ка-| | |совый счет N 30102), поскольку на|кой-либо доли средств на послед-| | |корреспондентском счете банка на-|нем для зачета их в обязательные| | |ходятся не только собственные|резервы. Однако, в настоящее вре-| | |средства, но и средства клиентов.|мя объединение указанных счетов| | |По нашему мнению, данные средства|невозможно в связи с тяжелым фи-| | |не увеличивают денежный мультип-|нансовым состоянием банковской| | |ликатор. |системы, а также юридическими| | | |проблемами. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Не уменьшать сумму средств,| Предложение не поддерживается.| | |подлежащих депонированию по сче-|Предусмотренный положением Банка| | |там в валюте Российской Федера-|России от 30.03.96 N 37 порядок| | |ции, на среднюю хронологическую|уменьшения суммы привлеченных| | |величину наличных денежных средс-|средств, подлежащих депонированию| | |тв в валюте Российской Федерации|по счетам в валюте Российской Фе-| | |в кассе кредитной организации ли-|дерации, исходя из установленных| | |бо вычитать ее не из средств,|нормативов, на среднюю хронологи-| | |подлежащих депонированию, а из|ческую величину остатков рублевых| | |привлеченных средств в рублях. |денежных средств в кассе (в пре-| | | |делах определяемого Банком России| | | |минимально допустимого остатка)| | | |установлен исходя из того, что| | | |наличные денежные средства в кас-| | | |се кредитной организации являются| | | |наиболее ликвидными активами и| | | |при необходимости могут быть ис-| | | |пользованы ею для удовлетворения| | | |претензий вкладчиков и кредито-| | | |ров. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменение в п.3.3. поло-| Предложение не поддерживается,| | |жения от 30.03.96 N 37: |т.к. по истечении срока очередно-| | | - отражать результаты регулиро-|го регулирования территориальное| | |вания обязательных резервов на|учреждение Банка России взыскива-| | |соответствующих внебалансовых|ет недовзнос и начисляет и взыс-| | |счетах не в день фактического ре-|кивает штраф, т.е. на внебалансо-| | |гулирования размера обязательных|вых счетах уже должны быть учтены| | |резервов, а по истечении срока|остатки недовзноса в обязательные| | |очередного регулирования; |резервы, которые не погашены. | | | - в связи с проведением кредит-| Если территориальное учреждение| | |ными организациями платежей|Банка России не имеет доступа к| | |электронным путем (результаты|информации о наличии средств на| | |операций видны на следующий день)|корреспондентском счете кредитной| | |производить отражение на внеба-|организации, то отражение на вне-| | |лансовых счетах погашения недовз-|балансовых счетах сумм погашенно-| | |носа обязательных резервов на|го недовзноса можно сделать на| | |следующий день. |следующий день, но до начала но-| | | |вого операционного дня, с тем,| | | |чтобы проводки были оформлены ис-| | | |текшим днем. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | По п.6.1. положения Банка Рос-| Предложения не поддерживаются,| | |сии от 30.03.96 N 37: |так как: | | | - исключить слова об утвержде-| - результаты проверки (Справ-| | |нии справки (акта) о проверке|ка-акт) должны быть утверждены| | |правильности составления Расчета|соответствующим руководителем,| | |и ограничиться рассмотрением|после чего могут быть определены| | |справки (акта) и принятием мер,|меры по результатам проверки; | | |как предусмотрено п.22 инструкции| | | |Банка России от 22.02.96 N 34; | | | | | | | | - конкретизировать, при выявле-| - любые нарушения, выявленные| | |нии каких нарушений результаты|проверкой, подлежат оформлению| | |проверки оформляются актом (нап-|актом. | | |ример, в случае, если установлены| Если нет никаких нарушений сос-| | |нарушения, приведшие к недовзносу|тавляется справка. | | |либо перевзносу в обязательные| | | |резервы). | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ускорить решение вопроса о по-| В настоящее время в целях раз-| | |рядке помещения инкассовых пору-|решения проблемы оплаты инкассо-| | |чений на взыскание штрафов за на-|вых поручений на взыскание с кре-| | |рушение порядка резервирования в|дитной организации штрафа за на-| | |картотеку неоплаченных расчетных|рушение порядка резервирования| | |документов. |Банк России работает над проектом| | | |нормативного документа, в котором| | | |предполагается изложить порядок| | | |списания средств без распоряжения| | | |кредитной организации с ее кор-| | | |респондентского счета при недос-| | | |таточности средств для удовлетво-| | | |рения всех предъявленных к нему| | | |требований во всех случаях, кроме| | | |взыскания, платежей в бюджет и| | | |внебюджетные фонды и по исполни-| | | |тельным документам. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Рассмотреть вопрос о прекраще-| Предложение не может быть при-| | |нии начисления штрафов кредитным|нято. После направления в Банк| | |организациям, отнесенным к 3-4|России территориальным учреждени-| | |группам проблемности, за наруше-|ем Банка России документов на от-| | |ние ими порядка обязательного ре-|зыв у кредитной организации ли-| | |зервирования, а также при направ-|цензии на совершение банковских| | |лении по ним материалов в Банк|операций деятельность этой кре-| | |России на отзыв лицензии. |дитной организации не прекращает-| | | |ся, в соответствии со статьей 25| | | |Федерального закона "О банках и| | | |банковской деятельности" она обя-| | | |зана выполнять нормативы обяза-| | | |тельных резервов и несет ответс-| | | |твенность за соблюдение порядка| | | |депонирования обязательных резер-| | | |вов, определяемого Банком России,| | | |а также за полноту и своевремен-| | | |ность депонирования указанных| | | |средств в Банке России. | | | | Взыскание штрафов за нарушение| | | |порядка обязательного резервиро-| | | |вания является одной из основных| | | |мер воздействия, применяемых к| | | |кредитной организации в случае| | | |неисполнения ею обязательных ре-| | | |зервов, и не зависит от общего| | | |финансового состояния кредитной| | | |организации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать порядок списания| Списание указанных сумм штрафов| | |сумм начисленных неполученных|с внебалансового счета N 91009 у| | |штрафов за недовзнос в обязатель-|кредитных организаций с отозван-| | |ные резервы (учитываемых на вне-|ной лицензией на совершение бан-| | |балансовом счете N 91009 "Начис-|ковских операций, по которым за-| | |ленные, неполученные штрафы за|вершены ликвидационные процедуры| | |недовзнос в обязательные резер-|и в Книгу государственной регист-| | |вы") после окончания работы лик-|рации внесена запись об их ликви-| | |видационной комиссии кредитной|дации, производится территориаль-| | |организации и внесения записи о|ным учреждением (расчетно-кассо-| | |ее ликвидации в Книгу государс-|вым центром) Банка России самос-| | |твенной регистрации кредитных ор-|тоятельно без обращения в Банк| | |ганизаций. Разрешить производить|России. | | |списание указанной задолженности| При этом на сумму начисленного| | |территориальному учреждению Банка|неполученного штрафа делается| | |России без обращения в Банк Рос-|следующая бухгалтерская проводка:| | |сии. | Д-т 99999 | | | | К-т 91009 (отдельный лицевой| | | |счет). | | | | В перерабатываемом положении| | | |Банка России от 30.03.96 N 37 бу-| | | |дет дана соответствующая редакция| | | |указанного порядка списания. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При отнесении банка к 4 группе| В соответствии с п.7.1. положе-| | |проблемности и при направлении|ния Банка России от 30.03.96 N 37| | |территориальным учреждением Банка|деятельность кредитной организа-| | |России документов на отзыв лицен-|ции, по которой направлены доку-| | |зии целесообразно не возвращать|менты на отзыв лицензии на совер-| | |на корреспондентский счет такого|шение банковских операций, не| | |банка сумму перевзноса по резуль-|прекращается, в связи с чем регу-| | |татам регулирования размера обя-|лирование обязательных резервов и| | |зательных резервов до начала ра-|доперечисление или возврат обяза-| | |боты ликвидационной комиссии. |тельных резервов производится в| | | |общеустановленном порядке, т.е.| | | |излишне перечисленные суммы обя-| | | |зательных резервов территориаль-| | | |ное учреждение (расчетно-кассовый| | | |центр) Банка России обязано возв-| | | |ращать на корреспондентский счет| | | |кредитной организации не позднее| | | |двух рабочих дней после установ-| | | |ленного срока представления Рас-| | | |чета регулирования размера обяза-| | | |тельных резервов. | | | | Невыполнение территориальным| | | |учреждением Банка России указан-| | | |ного положения может привести к| | | |возникновению конфликтной ситуа-| | | |ции, а также предъявлению претен-| | | |зий к Банку России со стороны| | | |кредиторов указанных банков. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Распространяется ли порядок пе-| Банк России контролирует выпол-| | |речисления обязательных резервов|нение обязательных резервов по| | |с корреспондентского счета кре-|кредитной организации в целом,| | |дитной организации на счет обяза-|включая филиалы, находящиеся на| | |тельных резервов, открытый в под-|территории России. В связи с| | |разделении Банка России, в части|этим, порядок взыскания обяза-| | |перечисления суммы недовзноса в|тельных резервов с корреспондент-| | |обязательные резервы до осущест-|ского счета головной кредитной| | |вления иных платежей при расчетах|организации до осуществления иных| | |по обязательным резервам между|платежей действует только в слу-| | |головным офисом и филиалами кре-|чаях выставления инкассового по-| | |дитной организации. В том случае,|ручения территориальным учрежде-| | |если этот порядок на них не расп-|нием Банка России. | | |ространяется, просим разъяснить| Расчеты головного офиса с фили-| | |порядок перечисления головным|алами по обязательным резервам| | |офисом кредитной организации фи-|являются внутрибанковскими денеж-| | |лиалу средств, излишне внесенных|ными расчетами. | | |в обязательные резервы, при от-| Порядок взаимных расчетов по| | |сутствии средств на корреспон-|перечислению средств в обязатель-| | |дентском счете, какие бухгалтерс-|ные резервы между головным офисом| | |кие проводки должны быть сделаны.|кредитной организации и ее филиа-| | | |лами в том случае, если на балан-| | | |се у филиала кредитной организа-| | | |ции не открыты счета обязательных| | | |резервов NN 30202, 30304, опреде-| | | |ляется самой кредитной организа-| | | |цией и может осуществляться по| | | |маршруту платежа, самостоятельно| | | |установленному кредитной органи-| | | |зацией во внутренних правилах, с| | | |соблюдением требований, изложен-| | | |ных в разделе II "Особенности| | | |проведения расчетных операций фи-| | | |лиалами кредитных организаций на| | | |территории Российской Федерации"| | | |положения Банка России от| | | |25.11.97 N 5-П "О проведении без-| | | |наличных расчетов кредитными ор-| | | |ганизациями в Российской Федера-| | | |ции" (с учетом изменений и допол-| | | |нений). | | | | При этом следует иметь в виду,| | | |что расчеты между головным офисом| | | |кредитной организации и ее филиа-| | | |лами по обязательным резервам| | | |должны осуществляться либо через| | | |их корреспондентский счет/коррес-| | | |пондентские субсчета, либо через| | | |счета межфилиальных расчетов. Од-| | | |новременное использование коррес-| | | |пондентского счета/корреспондент-| | | |ских субсчетов и счетов межфили-| | | |альных расчетов не допускается.| | | |При проведении расчетов между го-| | | |ловным офисом кредитной организа-| | | |ции и ее филиалами по обязатель-| | | |ным резервам через их корреспон-| | | |дентский счет/корреспондентские| | | |субсчета (либо счета межфилиаль-| | | |ных расчетов соответственно) в| | | |качестве корреспондирующих счетов| | | |следует использовать пассивный| | | |балансовый счет N 60322 "Расчеты| | | |с прочими кредиторами" или актив-| | | |ный балансовый счет N 60323 "Рас-| | | |четы с прочими дебиторами". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В соответствии с п.6.2.3. поло-| Порядок начисления штрафа за| | |жения Банка России от 30.03.96 N|нарушение порядка резервирования| | |37 начисление штрафа за нарушение|на входящие остатки недовзноса в| | |порядка резервирования произво-|обязательные резервы, учитываемые| | |дится на входящие остатки недовз-|на внебалансовых счетах NN 91001,| | |носа в обязательные резервы, учи-|91002, начиная с третьего рабоче-| | |тываемые на внебалансовых счетах|го дня после установленного срока| | |NN 91001, 91002, начиная с треть-|представления Расчета (п.6.2.3.| | |его рабочего дня после установ-|положения Банка России от| | |ленного срока представления Рас-|30.03.96 N 37), относится к бан-| | |чета. Относится ли это к банкам,|кам, имеющим недовзнос в обяза-| | |имеющим недовзнос как по резуль-|тельные резервы как по результа-| | |татам предыдущего, так и по ре-|там предыдущего, так и по резуль-| | |зультатам очередного регулирова-|татам очередного регулирования,| | |ния. |т.е. "переходящий" недовзнос. | | | Например: Расчет регулирования| В данном примере: если Расчет| | |на 1 января 1999 года кредитной|на 1 января 1999 года представлен| | |организацией представлен 25 янва-|в установленный срок - 25 января,| | |ря 1999 года. Расчетно-кассовым|а регулирование произведено 26| | |центром фактическое регулирование|января и недовзнос в сумме, выяв-| | |произведено 26 января 1999 года.|ленной при последнем регулирова-| | |По состоянию на 25 января у дан-|нии, не перечислен кредитной ор-| | |ной кредитной организации имелся|ганизацией в течение двух рабочих| | |непогашенный недовзнос по резуль-|дней, т.е. 26 и 27 января, терри-| | |татам предыдущего регулирования.|ториальное учреждение (расчет-| | |По результатам очередного регули-|но-кассовый центр) Банка России| | |рования вновь выявлен недовзнос.|28 января предъявляет ко взыска-| | |Имеет ли право расчетно-кассовый|нию с корреспондентского счета| | |центр взыскивать в бесспорном по-|кредитной организации (до прове-| | |рядке установленный недовзнос 27|дения иных операций) сумму нового| | |января с корреспондентского счета|недовзноса в обязательные резервы| | |кредитной организации. |и с этого числа начисляет штраф| | | |на очередной недовзнос. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть конкретные разме-| Несвоевременное представление| | |ры штрафных санкций за несвоевре-|расчетов является нарушением кре-| | |менное представление расчетов ре-|дитной организацией нормативных| | |гулирования в случае перевзноса|актов Банка России. В этом случае| | |средств в обязательные резервы,|территориальное учреждение Банка| | |систематическое допущение ошибок|России вправе применить меры воз-| | |при составлении расчетов|действия в соответствии со стать-| | |(п.6.2.5. абзац 4 положения Банка|ей 75 Федерального закона "О| | |России от 30.03.96 N 37). |Центральном банке Российской Фе-| | | |дерации (Банке России)", которая| | | |предусматривает конкретные разме-| | | |ры штрафов. | | | | В случае, если при несвоевре-| | | |менном представлении расчета ре-| | | |гулирования размера обязательных| | | |резервов устанавливается перевз-| | | |нос обязательных резервов, кре-| | | |дитная организация "сама себя на-| | | |казывает". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При установлении в ходе провер-| Пункт 6.2.7. положения Банка| | |ки на месте факта недовзноса в|России от 30.03.96 N 37 предус-| | |обязательные резервы по результа-|матривает обязательное представ-| | |там регулирования на последнюю|ление кредитной организацией исп-| | |отчетную дату в соответствии с|равленного Расчета (по форме при-| | |п.6.2.7. положения Банка России|ложения 1 к положению Банка Рос-| | |от 30.03.96 N 37 кредитная орга-|сии от 30.03.96 N 37), при этом| | |низация должна представить в тер-|исправления в него вносятся на| | |риториальное учреждение Банка|основании утвержденного акта о| | |России исправленный Расчет (по|проверке. Представление других| | |форме приложения 1) в 2-х экземп-|документов, в т.ч. и приложений| | |лярах, а также другие необходимые|2, 2/3, 2/4, 2/5 осуществляется| | |документы (т.е. приложения 2,|при необходимости. | | |2/3, 2/4, 2/5). По нашему мнению,| | | |в случае, если недовзнос вызван| | | |ошибками (нарушениями) в бухгал-| | | |терском учете кредитной организа-| | | |ции, целесообразно было бы огра-| | | |ничиться представлением кредитной| | | |организацией только исправленного| | | |Расчета. Это обусловлено тем, что| | | |приложения 2, 2/4, 2/5 заполняют-| | | |ся на основании данных ежедневных| | | |балансов кредитной организации,| | | |и, если имело место использование| | | |балансовых счетов не по назначе-| | | |нию, наличие расхождений между| | | |данными расчета по форме приложе-| | | |ния 1 и данными учета банка (при-| | | |ложения 2, 2/3, 2/4, 2/5) должно| | | |иметь место. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Дополнить п.6.2.8. положения| Предложение не поддерживается,| | |Банка России от 30.03.96 N 37|поскольку исправления в Расчет| | |следующим абзацем: |вносятся кредитной организацией| | | "При согласии с суммой установ-|на основании утвержденного акта| | |ленного недовзноса (акт о провер-|проверки. | | |ке подписан обеими сторонами,| | | |кредитной организацией представ-| | | |лен исправленный Расчет) кредит-| | | |ная организация вправе перечис-| | | |лить сумму недовзноса в обяза-| | | |тельные резервы до утверждения| | | |акта о проверке". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предоставить право проведения| Для финансово-устойчивых бан-| | |внеочередного регулирования раз-|ков, выполняющих установленные| | |мера обязательных резервов наряду|Банком России критерии, предус-| | |с банками, по которым направлено|мотрена возможность внутримесяч-| | |предписание об ограничении круга|ного снижения норматива обяза-| | |выполняемых операций, финансово-|тельных резервов (глава 4 положе-| | |устойчивым банкам в случае сниже-|ния Банка России от 30.03.96 N| | |ния величины привлеченных средств|37). | | |в результате массового изъятия их| Вопрос о расширении права внео-| | |клиентами вкладов и депозитов|чередного регулирования обяза-| | |(п.7.2. положения Банка России от|тельных резервов будет дополни-| | |30.03.96 N 37). |тельно рассмотрен в процессе пе-| | | |реиздания положений Банка России| | | |от 30.03.96 N 37 и от 4.11.96 N| | | |51. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В целях выполнения обязательных| Предложение не поддерживается.| | |резервных требований в установ-|Такое право кредитным организаци-| | |ленные сроки предоставить право|ям предоставлено в случае наложе-| | |кредитным организациям произво-|ния ареста на корреспондентский| | |дить перечисление средств в обя-|счет в расчетно-кассовом центре| | |зательные резервы и штрафов за|Банка России (п.7.4. положения| | |нарушение порядка депонирования с|Банка России от 30.03.96 N 37).| | |корреспондентских счетов, откры-|Однако кредитные организации| | |тых в других кредитных организа-|практически этим правом не поль-| | |циях, при отсутствии средств на|зуются. По собственной инициативе| | |корреспондентском счете, открытом|кредитная организация при отсутс-| | |в расчетно-кассовом центре. |твии средств на корреспондентском| | | |счете, открытом в расчетно-кассо-| | | |вом центре Банка России, имеет| | | |возможность перечислить на этот| | | |счет необходимую сумму средств с| | | |корреспондентского счета, откры-| | | |того в другой кредитной организа-| | | |ции, за счет которых до осущест-| | | |вления иных платежей может быть| | | |произведено перечисление/взыска-| | | |ние недовзноса средств в обяза-| | | |тельные резервы. | | | | При переиздании положения Банка| | | |России от 30.03.96 N 37 (с учетом| | | |изменений и дополнений) предпола-| | | |гается внести изменение в п.7.4| | | |положения, в соответствии с кото-| | | |рым взыскание недовзноса в обяза-| | | |тельные резервы может осущест-| | | |вляться Банком России также с| | | |корреспондентских субсчетов фили-| | | |алов кредитной организации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Отменить проставление нулевых| В соответствии с п.1.3 Правил| | |остатков в приложениях 2 и 2/3 к|ведения бухгалтерского учета в| | |положению Банка России от|кредитных организациях, располо-| | |30.03.96 N 37, ограничившись|женных на территории Российской| | |включением в указанные приложения|Федерации, от 18.06.97 N 61 (с| | |только тех счетов, по которым|учетом изменений и дополнений)| | |имеются остатки. |кредитная организация утверждает| | | |рабочий план счетов бухгалтерско-| | | |го учета в кредитной организации,| | | |основанный на утвержденном Банком| | | |России Плане счетов бухгалтерскою| | | |учета в кредитных организациях| | | |Российской Федерации. | | | | Все балансовые счета, предус-| | | |мотренные в указанном рабочем| | | |плане счетов, пассивные остатки| | | |по которым учитываются в составе| | | |обязательств кредитной организа-| | | |ции при расчете обязательных ре-| | | |зервов, должны включаться в Рас-| | | |чет (приложения 2, 2/3 к положе-| | | |нию Банка России от 30.03.96 N| | | |37) независимо от наличия на них| | | |нулевых остатков. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Упростить приложение 2/5 к по-| Предложение не поддерживается,| | |ложению Банка России от 30.03.96|поскольку в случае его принятия| | |N 37 (с учетом изменений и допол-|приложение не будет полностью| | |нений, внесенных письмом Банка|расшифровывать остатки по счетам,| | |России от 25.02.98 N 175-У), иск-|что необходимо для осуществления| | |лючив из него колонку "Иностран-|дополнительного контроля. | | |ная валюта (в рублевом эквивален-| | | |те)", поскольку данные не исполь-| | | |зуются при составлении расчета| | | |регулирования. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменение в п.7.2. ука-| Предложение не поддерживается.| | |зания Банка России от 24.12.97 N|В пункте 7.2. методических реко-| | |55-Т (с учетом изменений и допол-|мендаций (от 24.12.97 N 55-Т)| | |нений), записав, что при проведе-|предусмотрено, что при проведении| | |нии инспекционной проверки ре-|инспекционной проверки результаты| | |зультаты проверки правильности|проверки правильности составления| | |составления Расчета включаются в|Расчета включаются в общий акт.| | |общий акт. Отдельный акт (справ-|Составление отдельной справки| | |ка) не оформляется, а делается|(акта) по результатам завершения| | |выписка из акта инспекционной|проверки правильности составления| | |проверки, подписанная руководите-|Расчета до окончания инспекцион-| | |лем проверки. |ной проверки преследует цель ус-| | | |корения принятия оперативных мер| | | |по результатам проверки Расчета. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть автоматический| Предложение не поддерживается.| | |ввод в отчет по ф.304 на текущую|Данные отчета ф.N 304 о факти-| | |дату по банкам с отозванной ли-|чески зарезервированных суммах| | |цензией данных за предыдущий ме-|должны соответствовать данным| | |сяц с правом внесения изменений. |бухгалтерского баланса территори-| | | |ального учреждения Банка России| | | |об остатках средств на балансовых| | | |счетах NN 30201 и 30203 на отчет-| | | |ную дату. Автоматическое перене-| | | |сение данных может привести к не-| | | |желательным ошибкам в отчете. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть представление| В настоящее время разрабатыва-| | |данных о произведенных проверках|ется указание Банка России о вне-| | |(графа 5 ф.304, часть 1) один раз|сении изменений в составление от-| | |в квартал. |чета по ф.304, в котором предпо-| | | |лагается изложить порядок запол-| | | Дать разъяснения по порядку за-|нения сведений о результатах про-| | |полнения пунктов 2 и 3 приложения|верок и предусмотреть представле-| | |1 к письму Банка России от|ние сведений о произведенных тер-| | |19.10.98 N 294-Т. |риториальным учреждением Банка| | | |России проверках правильности| | | |составления Расчета регулирования| | | |размера обязательных резервов| | | |один раз в квартал. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ежеквартально информировать| Банк России ежеквартально обоб-| | |территориальные учреждения Банка|щает материалы территориальных| | |России об итогах проверок пра-|учреждений Банка России о резуль-| | |вильности составления Расчета ре-|татах проведенных ими проверок| | |гулирования размера обязательных|правильности составления кредит-| | |резервов с указанием наиболее ти-|ными организациями Расчета регу-| | |пичных нарушений, а также разъяс-|лирования размера обязательных| | |нений по порядку отражения опера-|резервов. При необходимости ре-| | |ций в бухгалтерском учете банков,|зультаты обобщения направляются в| | |если отсутствуют четкие указания|адрес территориальных учреждений| | |Банка России по отражению таких|Банка России. | | |операций в Правилах ведения бух-| При возникновении затруднений в| | |галтерского учета в кредитных ор-|оценке правильности отражения в| | |ганизациях, расположенных на тер-|бухгалтерском учете кредитной ор-| | |ритории Российской Федерации от|ганизацией тех или иных операций| | |18.06.97 N 61. |территориальное учреждение Банка| | | |России может решать вопрос в ин-| | | |дивидуальном порядке, направив| | | |запрос в соответствующий департа-| | | |мент Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 1.3. Депозитные операции | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Учитывая обращения в территори-| Предложение не поддерживается.| | |альное учреждение Банка России|В связи с тем, что филиал банка| | |региональных филиалов иногородних|не является юридическим лицом,| | |банков, просим рассмотреть воз-|Банк России не проводит с ним де-| | |можность их участия в проводимых|позитные операции. Указанные опе-| | |Банком России депозитных операци-|рации могут осуществляться только| | |ях на уровне территориального уч-|в соответствии с положением Банка| | |реждения Банка России. |России от 13.01.99 N 67-П "О по-| | | |рядке проведения Центральным бан-| | | |ком Российской Федерации депозит-| | | |ных операций с банками-резидента-| | | |ми в валюте Российской Федерации"| | | |(с учетом изменений и дополне-| | | |ний). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | На региональном уровне инстру-| В настоящее время Банк России| | |ментарий Банка России по регули-|проводит депозитные операции| | |рованию ликвидности банков прак-|только по системе "Рейтерс-ди-| | |тически отсутствует. Депозитные|линг" с банками, заключившими со-| | |операции, проводимые Банком Рос-|ответствующее Генеральное согла-| | |сии с использованием системы|шение. Проведение других видов| | |"Рейтерс-дилинг", большинству|депозитных операций, предусмот-| | |банков недоступны (отсутствуют|ренных положением Банка России от| | |филиалы, открытые в Московской|13.01.99 N 67-П "О порядке прове-| | |области). |дения Центральным банком Российс-| | | |кой Федерации депозитных операций| | | Привлекать к участию в депозит-|с банками-резидентами в валюте| | |ных операциях, проводимых Банком|Российской Федерации" (с учетом| | |России, региональные банки. |изменений и дополнений), Банк| | | |России в настоящее время не счи-| | | |тает целесообразным. | | | | В соответствии с положением| | | |Банка России от 13.01.99 N 67-П| | | |"О порядке проведения Центральным| | | |банком Российской Федерации депо-| | | |зитных операций с банками-рези-| | | |дентами в валюте Российской Феде-| | | |рации" (с учетом изменений и до-| | | |полнений) в указанных операциях| | | |могут принимать участие регио-| | | |нальные банки, располагающие сис-| | | |темой "Рейтерс-дилинг", имеющие| | | |филиал в Московском регионе, а| | | |также выполняющие соответствующие| | | |требования Банка России. | | | | Совет директоров Банка России в| | | |настоящее время не планирует| | | |распространять депозитные опера-| | | |ции на регионы Российской Федера-| | | |ции. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В целях расширения круга участ-| Все расчеты по заключенным де-| | |ников депозитных операций Банка|позитным сделкам осуществляются в| | |России предлагаем рассмотреть|ОПЕРУ-1 при Банке России, где и| | |возможность размещения региональ-|предусмотрено открытие счетов по| | |ными банками, не имеющими филиа-|учету депозитов банков по этому| | |лов в Московском регионе, свобод-|виду депозитных операций. Банк| | |ных денежных средств в депозиты|России не заинтересован в расши-| | |Банка России с использованием|рении круга участников депозитных| | |системы "Рейтерс-дилинг" через|операций, поскольку целью указан-| | |корреспондентские счета банков,|ных операций является не предос-| | |открытых в территориальном управ-|тавление банкам возможности полу-| | |лении. |чения прибыли от размещения в| | | |Банке России временно свободных| | | |денежных средств, а изъятие из-| | | |лишней ликвидности банковской| | | |системы и, как следствие, сниже-| | | |ние давления на валютный рынок. | | | | Временно свободные денежные| | | |средства банков должны направ-| | | |ляться в реальный сектор экономи-| | | |ки. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Учитывая, что Генеральные сог-| Предложение о предоставлении| | |лашения о проведении депозитных|территориальным учреждениям Банка| | |операций с банками, имеющими фи-|России информации о фактах неис-| | |лиалы в Московском регионе, зак-|полнения банками, заключившими| | |лючаются территориальными учреж-|Генеральное соглашение с соот-| | |дениями Банка России, считаем не-|ветствующим территориальным уч-| | |обходимым предусмотреть информи-|реждением Банка России, обяза-| | |рование Банком России территори-|тельств по депозитным сделкам и о| | |альных управлений о фактах неис-|взысканных Банком России штрафах| | |полнения банками обязательств по|за неисполнение указанных обяза-| | |Генеральному соглашению и о при-|тельств предполагается учесть в| | |нятых в связи с этим санкциях. |подготавливаемом в настоящее вре-| | | |мя проекте инструкции Банка Рос-| | | |сии "О порядке взаимодействия уч-| | | |реждений и подразделений Банка| | | |России при проведении Банком Рос-| | | |сии депозитных операций с банка-| | | |ми-резидентами в валюте Российс-| | | |кой Федерации". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 2. Бухгалтерский учет и отчетность | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разъяснить понятие кассового| В соответствии с п.1.12.4. час-| | |метода отражения доходов и расхо-|ти 1 "Общей части" Правил ведения| | |дов кредитной организации. |бухгалтерского учета в кредитных| | | |организациях, расположенных на| | | |территории Российской Федерации,| | | |от 18.06.97 N 61 принцип отраже-| | | |ния доходов и расходов по кассо-| | | |вому методу означает, что доходы| | | |и расходы относятся на счета по| | | |их учету после фактического полу-| | | |чения доходов и совершения расхо-| | | |дов. Понятие "Массовый метод" в| | | |бухгалтерском учете операций по| | | |отнесению сумм начисленных про-| | | |центов изложен в п.3.8.1. положе-| | | |ния Банка России от 26.06.98 N| | | |39-П "О порядке начисления про-| | | |центов по операциям, связанным с| | | |привлечением и размещением денеж-| | | |ных средств банками, и отражения| | | |указанных операций по счетам бух-| | | |галтерского учета". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предлагаем характеристику сче-| Правила ведения бухгалтерского| | |тов N 60322 "Прочие кредиторы" и|учета в кредитных организациях,| | |N 60323 "Прочие дебиторы" (часть|расположенных на территории Рос-| | |II Правил ведения бухгалтерского|сийской Федерации, от 18.06.97 N| | |учета в кредитных организациях,|61 (с учетом дополнений и измене-| | |расположенных на территории Рос-|ний) четко определяют назначение| | |сийской Федерации, от 18.06.97 N|счетов по расчетам с дебиторами и| | |61) дополнить тем, что данные|кредиторами. Балансовый счет N| | |счета предназначены для учета де-|603 "Расчеты с дебиторами и кре-| | |биторской и кредиторской задол-|диторами" используется только для| | |женности по расчетам, имеющим|расчетов по хозяйственным опера-| | |временный и случайный характер, |циям кредитных организаций. При| | | |этом счет N 60322 "Расчеты с про-| | | |чими кредиторами" и счет N 60323| | | |"Расчеты с прочими дебиторами"| | | |применяются в том случае, когда| | | |операции по расчетам с кредитора-| | | |ми или дебиторами нельзя учесть| | | |на каких-либо других счетах вто-| | | |рого порядка балансового счета N| | | |603. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предлагаем дополнить характе-| Обособленное отражение на вне-| | |ристику балансовых счетов N 604|балансовых счетах использования| | |"Основные средства банков" и N|источников финансирования, в| | |607 "Капитальные вложения", так|частности, на счете N 91904, поз-| | |как учет затрат на капитальные|воляет проанализировать правиль-| | |вложения, произведенные сверх|ность направления средств на ка-| | |имеющихся ресурсов, производится|питальные вложения и полноту их| | |на внебалансовом счете N 91904. |использования. | | | Можно ли производить ввод в| При отсутствии или недостаточ-| | |эксплуатацию объектов капитально-|ности у банка средств на счетах| | |го строительства при отсутствии у|по учету источников финансирова-| | |банков источников финансирования|ния ввод в эксплуатацию готовых| | |или их недостаточности. Как пра-|объектов капитального строитель-| | |вильно учитывать на балансе ука-|ства и отражение их в бухгалтерс-| | |занное имущество. |ком учете производится в сумме| | | |фактически произведенных затрат в| | | |общеустановленном порядке. Пога-| | | |шение суммы по счету N 91904 про-| | | |изводится путем отнесения ее на| | | |счета по учету источников финан-| | | |сирования при появлении на них| | | |ресурсов. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Дополнить 4 и 5 разделы (А. Ба-| Введение указанных дополнитель-| | |лансовые счета) Плана счетов бух-|ных балансовых счетов будет спо-| | |галтерского учета в кредитных ор-|собствовать лишь загромождению| | |ганизациях Российской Федерации|синтетического учета излишней де-| | |балансовыми счетами по учету кре-|тализацией. | | |дитов, выданных участникам кре-| | | |дитной организации и инсайдерам,| | | |и приобретенных кредитной органи-| | | |зацией ценных бумаг, эмитентами| | | |которых являются участники, ин-| | | |сайдеры или контролируемые ими| | | |хозяйствующие субъекты. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть в нормативных ак-| Нормативными актами Банка Рос-| | |тах Банка России порядок отраже-|сии частичная оплата векселей не| | |ния в бухгалтерском учете: |предусмотрена. | | | - операций при частичной оплате| Порядок учета операций по опла-| | |(погашении) векселей; |те (погашению) векселей, выпущен-| | | - операций по оплате (погаше-|ных банком, разрабатывается кре-| | |нию) векселей, выпущенных банком,|дитной организацией самостоятель-| | |в случае, когда фактическим мес-|но и должен быть отражен в учет-| | |том платежа является структурное|ной политике кредитной организа-| | |подразделение банка (либо обрат-|ции. При этом в бухгалтерском| | |ная ситуация). |учете отражается использование| | | |счетов по расчетам с филиалами. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Систематизировать нумерацию ба-| Предложение не поддерживается.| | |лансовых счетов с целью облегче-|Разделение счетов бухгалтерского| | |ния ориентации в балансах, обо-|учета по видам деятельности, фор-| | |ротных ведомостях, других учетных|мам собственности и по срокам| | |документах. |размещения и привлечения средств| | | Например, кредитам каждого сро-|имело целью формирование деталь-| | |ка присвоить одинаковые номера. |ной, содержательной и наглядной| | | |информации о деятельности кредит-| | | |ной организации, что является од-| | | |ной из главных задач бухгалтерс-| | | |кого учета. | | | | Принятие данного предложения| | | |приведет к определенным затрудне-| | | |ниям как у самой кредитной орга-| | | |низации, так и у других пользова-| | | |телей бухгалтерской, финансовой и| | | |статистической отчетностью ввиду| | | |ее неконкретности и несодержа-| | | |тельности. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ввиду того, что План счетов| Предложение не поддерживается.| | |бухгалтерского учета в кредитных|В Плане счетов бухгалтерского| | |организациях Российской Федерации|учета в кредитных организациях| | |не дает исчерпывающей информации|Российской Федерации ссудные и| | |для комплексного анализа, предус-|расчетные счета достаточно дета-| | |мотреть в нем следующее: |лизированы и дают исчерпывающую| | | - разделение ссудных и расчет-|информацию для пользователя. | | |ных счетов предприятий и органи-| В условиях рыночной экономики| | |заций по отраслевому признаку; |разделение счетов по отраслевому| | | - выделение на отдельные ссуд-|признаку считаем нецелесообраз-| | |ные счета кредитов, относящихся к|ным. | | |разряду долгосрочных и предназна-| | | |ченных для целевых программ. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменения в форму обо-| Предложение не поддерживается.| | |ротной ведомости с тем, чтобы|Если кредитная организация не| | |исключить формирование графы|производит операций в иностранной| | |"Иностранная валюта в рублевом|валюте и драгоценных металлах, то| | |эквиваленте" для кредитных орга-|она не заполняет и соответствую-| | |низаций, не производящих операции|щие графы как оборотной ведомости| | |в инвалюте. |(форма N 101), так и отчета о| | | |прибылях и убытках (форма N 102).| +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Является ли необходимым отраже-| Балансовый счет N 47418 и вне-| | |ние по балансовому счету N 47418|балансовые счета N 90903 и N| | |списанных со счетов клиентов|90904 ведутся и в отношении рас-| | |средств в иностранной валюте, но|четных документов в иностранной| | |не проведенных по корреспондент-|валюте. | | |скому счету из-за недостаточности| | | |средств, а также включение непро-| | | |веденных платежей в иностранной| | | |валюте в отчетность по картотеке| | | |неоплаченных документов и отраже-| | | |ние их на внебалансовых счетах N| | | |90903 и N 90904. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Пункты 5.1 и 5.3 раздела 5 час-| Предложение не поддерживается.| | |ти II "Характеристика счетов"|Указанием Банка России от| | |Правил ведения бухгалтерского|11.12.97 N 62-У в дополнение к| | |учета в кредитных организациях,|п.2.1 раздела 2 "Аналитический и| | |расположенных на территории Рос-|синтетический учет" части III| | |сийской Федерации, от 18.06.97 N|"Организация работы по ведению| | |61 дополнить условием ведения в|бухгалтерского учета" Правил ве-| | |аналитическом учете лицевых сче-|дения бухгалтерского учета в кре-| | |тов в разрезе договоров по приоб-|дитных организациях, расположен-| | |ретению ценных бумаг. |ных на территории Российской Фе-| | | |дерации, от 18.06.97 N 61 уста-| | | |новлено, что допускается ведение| | | |учета операций по потребности| | | |банка по отдельным программам с| | | |отражением на соответствующих| | | |счетах в балансе итоговыми сумма-| | | |ми. По усмотрению банка может| | | |быть установлен порядок ведения| | | |лицевых счетов в разрезе догово-| | | |ров по приобретению ценных бумаг| | | |при условии отражения установлен-| | | |ного порядка в учетной политике| | | |банка. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Присвоить счету N 40909 наиме-| Предложение не поддерживается.| | |нование "Невыплаченные переводы",|Для учета внутрироссийских пере-| | |а в аналитическом учете разделить|водов в Плане счетов бухгалтерс-| | |учет внутрироссийских переводов и|кого учета в кредитных организа-| | |переводов, поступивших из-за гра-|циях Российской Федерации открыт| | |ницы. |балансовый счет N 40905 "Текущие| | | |счета уполномоченных и невыпла-| | | |ченные переводы". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Аналитический учет расчетов с| При необходимости в аналитичес-| | |бюджетом дополнить не только ви-|ком учете могут вестись лицевые| | |дами налогов и инспекций, но и|счета по видам налогов, инспек-| | |платежами прошлых лет и текущего|ций, по платежам прошлых лет и| | |года. |текущего года при условии отраже-| | | |ния установленного порядка в| | | |учетной политике банка. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | По списку парных счетов, по ко-| Предложение не поддерживается.| | |торым может изменяться сальдо на|Парные счета ведутся в разрезе| | |противоположное, (приложение 1 к|одного балансового счета второго| | |Правилам ведения бухгалтерского|порядка. | | |учета в кредитных организациях,| | | |расположенных на территории Рос-| | | |сийской Федерации, от 18.06.97 N| | | |61 /с учетом дополнений и измене-| | | |ний/) предлагаем дать пассивным| | | |счетам четные номера, активным -| | | |нечетные. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ввести новый балансовый счет| Предложение не поддерживается.| | |для учета не исполненных в срок|Рекомендуем вести отдельный вне-| | |обязательств по оплате собствен-|системный учет не исполненных в| | |ных векселей, учитываемых на ба-|срок обязательств по оплате собс-| | |лансовом счете N 523 "Выпущенные|твенных векселей. | | |векселя и банковские акцепты". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Правомерен ли учет судебных из-| Фактически уплаченные банком| | |держек банка до вынесения решения|судебные издержки вне зависимости| | |суда на балансовом счете N 60323|от решения суда в соответствии с| | |"Расчеты с прочими дебиторами"|приложением 8 к Правилам ведения| | |или их необходимо сразу же после|бухгалтерского учета в кредитных| | |уплаты отнести на расходы. |организациях, расположенных на| | | |территории Российской Федерации,| | | |от 18.06.97 N 61 (с учетом допол-| | | |нений и изменений) учитываются на| | | |отдельном лицевом счете на балан-| | | |совом счете второго порядка N| | | |70209 "Другие расходы" по символу| | | |29420 "Судебные издержки и расхо-| | | |ды по арбитражным делам, связан-| | | |ным с деятельностью банка". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При наличии в банке заявления о| Банк не вправе без согласия| | |расторжении договора банковского|вкладчика перечислить средства с| | |вклада и отсутствии средств для|его счета на другой счет. Учет| | |его выплаты, следует ли сумму|невыплаченных сумм вкладов из-за| | |вклада переносить на счет N|отсутствия у банка средств на од-| | |47418, каким образом начисляются|ном балансовом счете приведет к| | |в этом случае проценты. |обезличиванию средств вкладчиков| | | |и не соответствует нормам граж-| | | |данского законодательства. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Должны ли банки отражать на| Поскольку земля относится к ос-| | |внебалансовом счете N 91504 арен-|новным средствам, стоимость арен-| | |дуемые земельные участки (напри-|дуемых участков земли следует от-| | |мер, под установку пунктов обмена|ражать на счете N 91503 "Арендо-| | |валюты), какими нормативными ак-|ванные основные средства" в оцен-| | |тами должны руководствоваться|ке, согласованной арендатором и| | |банки при определении стоимости|арендодателем и указанной в дого-| | |данного земельного участка. |воре. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Просим разъяснить правомерность| Поскольку эта операция произво-| | |передачи на баланс головного офи-|дится внутри одного юридического| | |са кредитной организации фонда|лица, порядок совершения ее дол-| | |переоценки, сформированного фили-|жен быть предусмотрен в учетной| | |алом (балансовый счет N 10601),|политике кредитной организации. | | |при наличии в балансе филиала пе-| | | |реоцененного имущества. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разъясните порядок заполнения| При составлении отчета по форме| | |формы 102, в частности, графы 4|102 в графе 5 "Суммы в рублях от| | |"Суммы в рублях от операций в|операций в иностранной валюте и| | |рублях" и графы 5 "Суммы в рублях|драгоценных металлах" проставля-| | |от операций в инвалюте и драго-|ются суммы полученных (уплачен-| | |ценных металлах". |ных) доходов (расходов) от прове-| | | |дения иностранных операций в| | | |иностранной валюте, пересчитанные| | | |в рубли по курсу Банка России,| | | |действовавшему на дату их поступ-| | | |ления, и в драгметаллах. Доходы| | | |(расходы) от проведения иностран-| | | |ных операций, полученные (упла-| | | |ченные) в валюте Российской Феде-| | | |рации (в рублях) должны быть от-| | | |ражены в графе 4 "Суммы в рублях| | | |от операций в рублях". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Необходимы указания Банка Рос-| В соответствии с кассовым мето-| | |сии о порядке уплаты налога, свя-|дом отражения доходов и расходы| | |занного с покупкой банками инва-|кредитных организаций отражение| | |люты (этот налог относить на счет|расходов по счетам бухгалтерского| | |N 705 или N 702). |учета производится непосредствен-| | | |но после фактического их соверше-| | | |ния. Поэтому расходы по покупке| | | |инвалюты относятся на счет N 702| | | |"Расходы". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать и довести до кре-| Указанные вопросы кредитная ор-| | |дитных организаций и территори-|ганизация разрабатывает самостоя-| | |альных учреждений Банка России|тельно и отражает в своей учетной| | |порядок составления сводного ба-|политике. | | |ланса кредитной организации (с| | | |учетом деятельности филиалов). | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Определить возможность отраже-| Счета в иностранной валюте отк-| | |ния доходов и расходов будущих|рываются на всех счетах где могут| | |периодов в иностранной валюте при|в установленном порядке учиты-| | |начислении процентов по привле-|ваться операции в иностранной ва-| | |ченным и размещенным ресурсам в|люте. Каждая кредитная организа-| | |иностранной валюте. |ция, осуществляющая операции в| | | |иностранной валюте, должна руко-| | | |водствоваться правилами соверше-| | | |ния расчетов в рублях. При этом| | | |необходимо разработать собствен-| | | |ный порядок совершения операций в| | | |иностранной валюте, руководству-| | | |ясь международными правилами и| | | |обычаями, с учетом особенностей| | | |договорных отношений. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть ежеквартальное| Порядок закрытия счетов N 30222| | |закрытие счетов NN 30222 и 30223.|и N 30223 изложен в их характе-| | | |ристике (Правила ведения бухгал-| | | |терского учета в кредитных орга-| | | |низациях, расположенных на терри-| | | |тории Российской Федерации, от| | | |18.06.97 N 61 /с учетом дополне-| | | |ний и изменений/) и изменять его| | | |нет оснований. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Установить представление "Отче-| Предложение не поддерживается.| | |та о прибылях и убытках" (форма|При составлении отчетности необ-| | |102) только по тем символам, ко-|ходимо соблюдать требование о| | |торые открыты кредитной организа-|полноте заполнения данных и их| | |цией. |достоверности. Проставление дан-| | | |ных по всем предусмотренным в| | | |форме показателям обеспечивает| | | |единый, общий для всех кредитных| | | |организаций порядок представления| | | |отчетности, а также сопостави-| | | |мость отчетных данных с показате-| | | |лями отчетного периода. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | На каких символах доходов и| Вопросы, определяющие порядок| | |расходов "Отчета о прибылях и|перераспределения доходов между| | |убытках" (ф.102) следует отражать|головным банком и его филиалами,| | |плату за кредитные ресурсы, взи-|в т.ч. порядок учета начисленных| | |маемую (уплачиваемую) по расчетам|и уплаченных процентов по кредит-| | |с филиалами. |ным ресурсам, перераспределяемым| | | |на платной основе, определяются| | | |кредитной организацией самостоя-| | | |тельно и включаются в разработан-| | | |ную ею учетную политику. При этом| | | |следует учитывать, что головной| | | |банк и филиал это одно юридичес-| | | |кое лицо. Банк России не регла-| | | |ментирует взаимоотношения внутри| | | |кредитной организации и поэтому| | | |не может в указанных случаях да-| | | |вать конкретные указания об отра-| | | |жении данных по символам "Отчета| | | |о прибылях и убытках". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Издать нормативный акт Банка| Порядок использования счетов NN| | |России о порядке использования|30323, 47416 и 47422 определен| | |банками транзитных счетов и "сумм|характеристикой указанных счетов,| | |до выяснения" (счета NN 30223,|приведенной в Правилах ведения| | |47416, 47422). |бухгалтерского учета в кредитных| | | |организациях, расположенных на| | | |территории Российской Федерации,| | | |от 18.06.97 N 61 (с учетом изме-| | | |нений и дополнений). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 3. Платежная система | +-----------------------------------------------------------------------+ | 3.1. Методология и организация расчетов | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Рассмотреть вопрос об изменении| Предложение не поддерживается. | | |порядка, при котором клиенты| В соответствии с Гражданским| | |вправе открывать необходимое им|кодексом Российской Федерации| | |количеств счетов в любой валюте в|(статья 1) в качестве обязатель-| | |банках. |ной предпосылки правового положе-| | | |ния лиц, участвующих в имущест-| | | |венных и связанных с ними неиму-| | | |щественных отношениях, признается| | | |юридическая независимость каждого| | | |из них. | | | | Товары, услуги и финансовые| | | |средства свободно перемещаются по| | | |всей территории Российской Феде-| | | |рации. Ограничения могут вводить-| | | |ся в соответствии с федеральным| | | |законом. | | | | В этой связи нет юридических| | | |оснований для изменения действую-| | | |щих норм и ограничений открытия| | | |хозяйствующим субъектам счетов в| | | |банках. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Решить вопрос единого порядка| Очередность платежей регулиру-| | |очередности платежей из картотеки|ется Гражданским кодексом Рос-| | |неоплаченных в срок расчетных до-|сийской Федерации. | | |кументов. | Конституционным судом Российс-| | | |кой Федерации в декабре 1997 года| | | |было вынесено решение о признании| | | |не соответствующим Конституции| | | |Российской Федерации некоторых| | | |положений статьи 855 ГК РФ и ре-| | | |комендовано изменить законода-| | | |тельство. | | | | После принятия законов будут| | | |внесены изменения и дополнения в| | | |соответствующие нормативные акты| | | |Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести на рассмотрение Прави-| Предложение не может быть реа-| | |тельства Российской Федерации|лизовано. Бартерные сделки и про-| | |вопрос о запрете проведения бар-|ведение взаимозачетов являются| | |терных сделок и взаимозачетов|выражением действия по исполнению| | |между хозяйствующими субъектами и|обязательств одного лица (должни-| | |предусмотреть меру ответственнос-|ка) в пользу другого лица (креди-| | |ти за их применение. |тора). Они регулируются законода-| | | |тельством (главы 21 и 22 Граж-| | | |данского кодекса Российской Феде-| | | |рации) и предусматриваются дого-| | | |вором сторон. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать методику определе-| Предложение не может быть реа-| | |ния степени риска в платежной|лизовано. Риски в платежной сис-| | |системе с использованием экономи-|теме являются следствием рисков,| | |ческих нормативов, регулирующих|возникающих в других сферах бан-| | |деятельность кредитной организа-|ковской деятельности, которые мо-| | |ции. |гут быть разными: риски ликвид-| | | |ности, кредитные, технические,| | | |информационные и системные риски,| | | |каждый из которых имеет свои при-| | | |чины возникновения и методы пре-| | | |дотвращения. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать методику расчета| Работа проводится. Рассматрива-| | |платежного оборота, проходящего|ется механизм анализа платежного| | |через банки. |оборота с точки зрения использо-| | | |вания этого показателя Банком| | | |России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть отчетность, необ-| Предложение не поддерживается,| | |ходимую для анализа соотношений|поскольку объемы операций, прове-| | |объемов операций, проведенных че-|денные кредитными организациями| | |рез расчетную сеть Банка России,|через расчетную сеть Банка Рос-| | |через кредитные организации на|сии, через корреспондентские сче-| | |основе корреспондентских отноше-|та, открытые в других кредитных| | |ний или межфилиальные расчеты. |организациях, и через счета меж-| | | |филиальных расчетов, отражаются| | | |на соответствующих счетах в ба-| | | |лансах кредитных организаций,| | | |составляемых в форме оборотных| | | |ведомостей. | | | | Предлагаемая отчетность будет| | | |дублировать сведения оборотных| | | |ведомостей, при этом ее составле-| | | |ние потребует значительных трудо-| | | |затрат. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Пересмотреть тарифы за расчет-| При введении тарифов на расчет-| | |ные услуги с целью приближения их|ные услуги было принято решение о| | |к реальной стоимости операций по|последовательном повышении их ве-| | |переводу платежей. |личины до стоимости реальных зат-| | | |рат на проведение платежей. | | | | В настоящее время подготовлен| | | |материал, предусматривающий изме-| | | |нение тарифов, который будет| | | |рассмотрен на Совете директоров| | | |Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Для более равномерного распре-| Предложение об изменении уста-| | |деления нагрузки на сотрудников|новленного времени приема по ка-| | |РКЦ, занятых обработкой расчетных|налам связи платежных документов| | |документов, и создания для всех|от кредитных организаций будет| | |кредитных организаций равных ус-|рассмотрено и по возможности уч-| | |ловий проведения расчетных опера-|тено Банком России при разработке| | |ций через расчетную сеть Банка|во II полугодии 1999 года типово-| | |России рассмотреть вопрос о целе-|го положения об осуществлении| | |сообразности изменения времени|электронных расчетов через рас-| | |для приема от кредитных организа-|четную сеть Банка России. | | |ций информации по платежам по ка-| | | |налам связи с 9 часов до 16 ча-| | | |сов, не разбивая его по периодам.| | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ввести порядок посылки запросов| Вопрос направления запросов и| | |и подтверждений достоверности как|подтверждений достоверности по| | |по телеграфным, так и почтовым|последующему контролю почтой или| | |авизо, по последующему контролю|по техническим каналам специаль-| | |почтой вместо телеграфа или пре-|ной связи между ГРКЦ будет расс-| | |дусмотреть порядок, при котором|матриваться и решаться в зависи-| | |по телеграфным авизо посылать|мости от реальных сроков экспеди-| | |запросы и подтверждения телегра-|рования и пропускной способности| | |фом, а по почтовым авизо - поч-|каналов специальной связи. | | |той. Предлагается между ГРКЦ ис-| | | |пользовать для этого шифросвязь| | | |"Крипт". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменения в положение| Указанием Банка России от| | |Банка России от 1.03.96 N 244 "О|22.02.99 N 502-У "О внесении из-| | |порядке проведения операций по|менений и дополнений в Указание| | |списанию средств с корреспондент-|Банка России от 3.12.97 N 51-У "О| | |ских счетов (субсчетов) кредитных|введении новых форматов расчетных| | |организаций", предусмотрев час-|документов" установлен порядок| | |тичную оплату документов клиен-|частичной оплаты расчетных доку-| | |тов. |ментов, которая осуществляется| | | |платежным ордером. | | | | Подготавливается проект положе-| | | |ния "Правила проведения расчетных| | | |операций по корреспондентским| | | |счетам (субсчетам) кредитных ор-| | | |ганизаций (филиалов), открытым в| | | |Банке России", в котором будет| | | |предусмотрена частичная оплата| | | |расчетных документов клиентов и| | | |кредитных организаций. | | | | После выхода вышеуказанного| | | |нормативного акта письмо Банка| | | |России от 1.03.96 N 244 будет от-| | | |менено. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть в Плане счетов| Ведение счетов межфилиальных| | |бухгалтерского учета кредитных|расчетов в разрезе отдельных опе-| | |организаций Российской Федерации|раций нецелесообразно, так как| | |учет платежей клиентов, осущест-|это приведет к необоснованному| | |вляемых через счета межфилиальных|росту остатков на этих счетах в| | |расчетов, на отдельных лицевых|балансах кредитных организаций. | | |счетах. | Остатки на счетах межфилиальных| | | |расчетов должны отражать общую| | | |сумму взаимной задолженности обо-| | | |собленных подразделений кредитной| | | |организации по результатам прове-| | | |дения расчетных операций. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Установить минимальную сумму| Предложение не может быть при-| | |платежей при проведении расчетов,|нято, так как предлагаемая норма| | |в том числе электронным способом,|направлена на ограничение права| | |и по частичным платежам из карто-|клиента использовать средства,| | |тек неоплаченных в срок расчетных|поступающие на счет, что противо-| | |документов. |речит положениям Гражданского ко-| | | |декса Российской Федерации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать единое положение,| Работа над проектом нормативно-| | |регламентирующее порядок проведе-|го документа Банка России, регла-| | |ния безналичных расчетов на тер-|ментирующего порядок проведения| | |ритории Российской Федерации. |безналичных расчетов на террито-| | | |рии Российской Федерации, прово-| | | |дится в настоящее время. Созданы| | | |и действуют нормативные акты Бан-| | | |ка России по отдельным разделам. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменение в положение| Приведения положения Банка Рос-| | |Банка России от 25.11.97 N 5-П "О|сии от 25.11.97 N 5-П в соответс-| | |проведении безналичных расчетов|твие с указанием Банка России от| | |кредитными организациями в Рос-|28.12.98 N 460-У не требуется,| | |сийской Федерации" в части приве-|так как указанные нормативные до-| | |дения его в соответствие с указа-|кументы регламентируют проведение| | |нием Банка России от 28.12.98 N|различных операций. Положение| | |460-У "О порядке кассового обслу-|Банка России от 25.11.97 N 5-П| | |живания расчетно-кассовыми цент-|определяет правила осуществления| | |рами филиалов, не имеющих коррес-|безналичных расчетов кредитными| | |пондентских субсчетов в расчет-|организациями (филиалами), а ука-| | |но-кассовых центрах, и дополни-|зание Банка России от 28.12.98 N| | |тельных офисов кредитных органи-|460-У определяет порядок кассово-| | |заций (филиалов)". |го обслуживания филиалов и допол-| | | |нительных офисов кредитной орга-| | | |низации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Урегулировать вопрос об измене-| Предложение не поддерживается. | | |нии банковских реквизитов пла-| В соответствии с Федеральным| | |тельщика (получателя) денежных|законом от 21.11.96 N 129-ФЗ "О| | |средств в расчетных документах из|бухгалтерском учете" и п.1.7.4| | |картотек к внебалансовым счетам|части III Правил ведения бухгал-| | |NN 90902, 90903, 90904, возникаю-|терского учета в кредитных орга-| | |щий при переходе плательщика (по-|низациях, расположенных на терри-| | |лучателя) средств на обслуживание|тории Российской Федерации, от| | |в другое учреждение банка в связи|18.06.97 N 61 исправление рекви-| | |с закрытием РКЦ, ликвидацией кре-|зитов в расчетно-денежных доку-| | |дитной организации (филиала),|ментах не допускается. | | |закрытием корреспондентского| При переходе плательщика в дру-| | |субсчета филиала кредитной орга-|гую кредитную организацию расчет-| | |низации в расчетной сети Банка|ные документы из картотек к вне-| | |России в связи с переходом на ра-|балансовым счетам NN 90902,| | |боту по единому корреспондентско-|90903, 90904 возвращаются пла-| | |му счету (субсчету). |тельщику либо взыскателям. | | | | При этом платежные поручения| | | |(за исключением платежей в бюд-| | | |жет) возвращаются клиенту по его| | | |заявлению, платежные поручения на| | | |перечисление платежей в бюджеты| | | |всех уровней и государственные| | | |внебюджетные фонды в случаях,| | | |предусмотренных законодательст-| | | |вом, в соответствии с письмом| | | |Банка России от 5.07.96 N 298| | | |возвращаются клиенту по его заяв-| | | |лению при наличии письменного| | | |разрешения органов, контролирую-| | | |щих указанные платежи. | | | | Платежные требования, платежные| | | |требования-поручения, инкассовые| | | |поручения отзываются самими взыс-| | | |кателями, для чего со стороны| | | |кредитных организаций производит-| | | |ся соответствующее оформление на| | | |основании статьи 876 Гражданского| | | |кодекса Российской Федерации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Довести до территориальных уч-| Помимо нормативных актов Банка| | |реждений Банка России обобщающий|России, доведенных в течение| | |материал по практике применения|1997-1998 годов до территориаль-| | |системы пластиковых карт, порядок|ных учреждений Банка России, пла-| | |их функционирования, нормативные|нируется разработать порядок сос-| | |указания в этой области. |тавления и представления кредит-| | | |ными организациями отчетности по| | | |операциям с использованием пла-| | | |тежных карт. | | | | Подготовка информационных мате-| | | |риалов о существующих платежных| | | |системах в настоящее время не| | | |планируется. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В целях ускорения расчетов,| Согласно положению Банка России| | |связанных с операциями по кассо-|от 12.03.98 N 20-П "О правилах| | |вому исполнению федерального бюд-|обмена электронными документами| | |жета, считаем целесообразным|между Банком России, кредитными| | |включение органов федерального|организациями (филиалами) и дру-| | |казначейства в состав участников|гими клиентами Банка России при| | |обмена электронными платежами. |осуществлении расчетов через рас-| | | |четную сеть Банка России", участ-| | | |никами обмена электронными доку-| | | |ментами с Банком России могут| | | |быть клиенты Банка России - нек-| | | |редитные организации, которыми и| | | |являются органы федерального каз-| | | |начейства. Для этого им необходи-| | | |мо заключить с обслуживающим уч-| | | |реждением Банка России соответс-| | | |твующий договор и провести комп-| | | |лекс мероприятий по подготовке к| | | |совершению обмена электронными| | | |документами с учреждениями Банка| | | |России согласно заключенному до-| | | |говору. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать нормативный доку-| В рамках разрабатываемого в| | |мент, регламентирующий взаимо-|настоящее время проекта положения| | |действие подразделений расчетной|"О порядке проведения платежей с| | |сети Банка России и территориаль-|использованием региональной авто-| | |ных управлений Федерального каз-|матизированной банковской инфор-| | |начейства при совершении обмена|мационной системы (РАБИС) Банка| | |электронными платежными докумен-|России" рассматриваются вопросы| | |тами, в том числе документами по|взаимодействия подразделений рас-| | |налоговым поступлениям в феде-|четной сети Банка России с клиен-| | |ральный бюджет. |тами Банка России в части контро-| | | |ля и управления счетом со стороны| | | |подразделения расчетной сети. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать единый порядок иск-| Порядок осуществления электрон-| | |лючения кредитных организаций из|ных расчетов при отзыве лицензии| | |системы защищенных электронных|у кредитной организации будет| | |расчетов при отзыве у них лицен-|рассмотрен при разработке указа-| | |зий Банком России. |ния об изменении и дополнении по-| | | |ложения Банка России от 23.06.98| | | |N 36-П "О межрегиональных элект-| | | |ронных расчетах, осуществляемых| | | |через расчетную сеть Банка Рос-| | | |сии" и проекта положения Банка| | | |России "О порядке проведения пла-| | | |тежей с использованием региональ-| | | |ной автоматизированной банковской| | | |информационной системы (РАБИС)| | | |Банка России". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Рассмотреть вопрос о расширении| В 1999 году запланировано раз-| | |перечня документов, применяемых|работать нормативные акты, в ко-| | |при расчетах электронным спосо-|торых будет предусмотрено исполь-| | |бом, разрешив использование мемо-|зование в электронных расчетах| | |риального ордера, инкассового по-|платежных требований, платежных| | |ручения, платежного требования,|требований-поручений, инкассовых| | |требования-поручения. |поручений, платежных ордеров. При| | | Пересмотреть структуру элект-|этом размер полей "Плательщик" и| | |ронных платежных документов в|"Получатель" в формате электрон-| | |части расширения полей "Получа-|ного платежного документа будет| | |тель", "Плательщик" и "Назначение|разрабатываться с учетом требова-| | |платежа". |ний указания Банка России от| | | |22.02.99 N 502-У. Вносить измене-| | | |ния в размеры реквизита "Назначе-| | | |ние платежа" нецелесообразно. Ес-| | | |ли это связано с платежами в бюд-| | | |жет, то проектом указания "О схе-| | | |ме ежемесячного отчета о кассовом| | | |исполнении федерального бюджета",| | | |вступающего в силу с 1 июля 1999| | | |года, предусмотрено указывать в| | | |данном поле только коды доходов и| | | |расходов федерального бюджета на| | | |основании бюджетной классифика-| | | |ции. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 3.2. Регулирование налично-денежного обращения | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Обновить и уточнить методику| По сообщению Госкомстата России| | |оценки статей баланса денежных|уточненные макеты таблиц баланса| | |доходов и расходов населения. |денежных доходов и расходов насе-| | | |ления, содержащие подробную схему| | | |расчета его статей, будут направ-| | | |лены в территориальные комитеты| | | |государственной статистики Рос-| | | |сийской Федерации во II квартале| | | |1999 года. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | По отчету о кассовых оборотах| | | |банков (формы NN 201, 202, 203): | | | | | | | | - исключить из отчета символы| Предложение не поддерживается,| | |19 и 58 по счетам граждан, осу-|так как указанные направления ис-| | |ществляющих предпринимательскую|пользования денежных доходов на-| | |деятельность без образования юри-|селения и источники их формирова-| | |дического лица; |ния имеют тенденцию к развитию. | | | | | | | - ввести в отчет по форме N 202| Предложение не поддерживается,| | |забалансовый символ для учета|поскольку система расчетов с ис-| | |безналичных перечислений по рас-|пользованием пластиковых карт в| | |четам посредством пластиковых|настоящее время недостаточно раз-| | |карт; |вита и выделять эти обороты из| | | |символа 74 нецелесообразно и тех-| | | |нически сложно. | | | | | | | - для определения точного эмис-| Предложение не поддерживается.| | |сионного результата по городам и|Представление кредитными органи-| | |районам решить вопрос о представ-|зациями отчетных данных о кассо-| | |лении отчетности по формам NN|вых оборотах по их внутренним| | |201, 202, 203 дополнительными|структурным подразделениям не ре-| | |офисами кредитных организаций|шит проблемы определения точной| | |(филиалов); |банкнотной эмиссии по городам и| | | |районам, поскольку на объем на-| | | |личной денежной массы в обращении| | | |существенное влияние оказывают| | | |миграционные процессы. | | | | | | | - рассмотреть возможность еже-| Предложение не поддерживается,| | |декадного представления отчета о|поскольку наличный денежный обо-| | |кассовых оборотах банков по форме|рот требует более оперативного| | |N 201; |анализа кассовых оборотов банков| | | |на основе пятидневного отчета. | | | | | | | - сроки представления Сбербан-| Перенести срок представления| | |ком России отчета по форме N 203|Сбербанком России отчета по форме| | |установить те же, что и для всех|N 203 не представляется возмож-| | |кредитных организаций; |ным, поскольку Сбербанк России| | | |имеет многоступенчатую структуру| | | |и не все его учреждения в настоя-| | | |щее время готовы к представлению| | | |этого отчета ранее установленного| | | |срока. | | | | | | | - разъяснить порядок отражения| Подкрепление банкоматов и изъ-| | |по символам операций, связанных с|ятие из них денежной наличности| | |работой банкоматов; |отражаются соответственно по сим-| | | |волам 72 и 37; выдачи наличных| | | |денег с применением пластиковых| | | |карт физическим лицам - по симво-| | | |лу 55, юридическим - по символу| | | |53. | | | | | | | - разъяснить порядок отражения| Данные выплаты отражаются по| | |выдач наличных денег на заработ-|символу 40. | | |ную плату работникам предприятий| | | |по решению судебных органов. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Рассмотреть вопрос об установ-| Действующая в настоящее время| | |лении предельного остатка налич-|норма установления минимально до-| | |ных денег в операционной кассе|пустимого остатка наличных денег| | |кредитной организации. |в операционной кассе на конец дня| | | |создает реальные условия для| | | |обеспечения своевременной их вы-| | | |дачи со счетов юридических и фи-| | | |зических лиц всеми кредитными ор-| | | |ганизациями и филиалами. Такая| | | |норма отвечает мировой практике. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Распространить положение Банка| Положение Банка России от| | |России от 5.01.98 N 14-П на до-|5.01.98 N 14-П обязательно для| | |полнительные офисы кредитных ор-|выполнения кредитными организаци-| | |ганизаций (филиалов). |ями и их филиалами. Дополнитель-| | | |ные офисы являются внутренними| | | |структурными подразделениями кре-| | | |дитных организаций (филиалов). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Составлять прогноз кассовых| Учитывая, что учреждения Сбер-| | |оборотов и календарь выдач налич-|банка России обслуживают значи-| | |ных денег на заработную плату,|тельную часть юридических лиц,| | |выплаты социального характера и|необходимо предъявлять к ним та-| | |стипендии с учетом оборотов уч-|кие же требования, как и к другим| | |реждений Сбербанка России. |кредитным организациям. При прог-| | | |нозировании кассовых оборотов| | | |надлежит использовать данные от-| | | |четности по форме N 203. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предоставить право органам Ми-| В настоящее время Министерством| | |нистерства Российской Федерации|Российской Федерации по налогам и| | |по налогам и сборам применять|сборам с участием Банка России| | |штрафные санкции за несоблюдение|подготовлен и представлен на| | |предприятиями порядка работы с|рассмотрение Правительства Рос-| | |денежной наличностью по материа-|сийской Федерации проект Указа| | |лам своих проверок. |Президента Российской Федерации о| | | Предусмотреть меры финансовой|внесении изменений и дополнений в| | |ответственности: |Указ Президента Российской Феде-| | | - за осуществление расчетов на-|рации от 23.05.94 N 1006, в кото-| | |личными денежными средствами с|ром предусмотрены меры финансовой| | |другими юридическими лицами сверх|ответственности хозяйствующих| | |установленного в Российской Феде-|субъектов за несоблюдение дейс-| | |рации предельного размера расче-|твующих правил работы с наличными| | |тов наличными деньгами к каждой|деньгами и предоставление права| | |из сторон, участвующих в расчетах|налоговым органам налагать штрафы| | |(сделке); |по материалам их проверок. | | | - за ненадлежащее оформление и| | | |ведение первичных бухгалтерских| | | |документов по учету кассовых опе-| | | |раций и (или) их отсутствие; | | | | | | | | - за несоблюдение согласованных| Предложение об установлении| | |с кредитной организацией условий|штрафных санкций за несоблюдение| | |расходования на месте поступающих|согласованных с кредитной органи-| | |в кассу предприятия наличных де-|зацией условий использования пос-| | |нег, а также их использование без|тупающих в кассу предприятия на-| | |согласования с обслуживающим бан-|личных денег не поддерживается,| | |ком. |поскольку оно противоречит пункту| | | |3 статьи 845 Гражданского кодекса| | | |Российской Федерации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Переработать действующий "Поря-| В настоящее время Банком России| | |док ведения кассовых операций в|подготовлен проект положения о| | |Российской Федерации" с учетом|порядке ведения кассовых операций| | |специфики работы всех предприя-|организациями, предприятиями, уч-| | |тий. |реждениями на территории Российс-| | | |кой Федерации, который после его| | | |согласования с соответствующими| | | |подразделениями Банка России, бу-| | | |дет представлен для рассмотрения| | | |на Совет директоров Банка России.| +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Изменить существующий порядок| Предложение неприемлемо, пос-| | |выдачи письменного разрешения на|кольку расходование поступающей в| | |право расходования предприятием|кассу предприятия денежной выруч-| | |выручки и отзыва ранее выданного|ки осуществляется по согласованию| | |ему разрешения в связи с отменой|с обслуживающим банком. | | |счета недоимщика. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Дополнить пункт 2.5. положения| Предложение не поддерживается,| | |Банка России от 5.01.98 N 14-П|так как действующий порядок еже-| | |текстом следующего содержания: |годного установления банком лими-| | | "Работу по пересмотру лимитов|та остатка наличных денег в кассе| | |остатков наличных денег в кассах|предприятия обоснован сложившейся| | |предприятий проводить в IV квар-|практикой его согласования и до-| | |тале текущего года, лимит дейс-|ведения. | | |твует с 1 января наступающего го-| | | |да". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Должны ли РКЦ проверять в бюд-| В бюджетных организациях, не| | |жетных организациях соблюдение|занимающихся предпринимательской| | |порядка работы с денежной налич-|деятельностью, проверки соблюде-| | |ностью. |ния определенного Банком России| | | |порядка ведения кассовых операций| | | |и работы с денежной наличностью| | | |РКЦ не осуществляют. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Торговым предприятиям, работаю-| Предложение не поддерживается,| | |щим в выходные и праздничные дни,|поскольку лимит остатка наличных| | |лимиты остатка кассы устанавлива-|денег в кассе определяется исходя| | |ются завышенными, что приводит к|из объемов налично-денежного обо-| | |неправомерным накоплениям налич-|рота предприятия с учетом особен-| | |ных денег в кассе. Оговорить в|ностей режима его деятельности,| | |положении Банка России от 5.01.98|порядка и сроков сдачи наличных| | |N 14-П, что для таких предприятий|денежных средств, устанавливаемых| | |лимит устанавливается по среднед-|банком по согласованию с руково-| | |невным поступлениям. |дителем предприятия. Лимит остат-| | | |ка кассы может пересматриваться в| | | |течение года в установленном по-| | | |рядке по обоснованной просьбе| | | |предприятия. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Имеет ли право банк ограничить| Не имеет. Юридические лица, не| | |своего клиента, не имеющего за-|имеющие задолженности по платежам| | |долженности по платежам в бюджеты|в бюджеты всех уровней и госу-| | |всех уровней и государственные|дарственные внебюджетные фонды,| | |внебюджетные фонды, более узким|по согласованию с обслуживающими| | |кругом расходования поступающей|банками вправе расходовать посту-| | |выручки (например, только выдачей|пающую в их кассу выручку на це-| | |на заработную плату). |ли, определенные указанием Банка| | | |России от 31.07.98 N 305-У. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Обновить нормативную базу, рег-| Предложение не поддерживается,| | |ламентирующую цели выдач наличных|так как выдачи наличных денег| | |денег из касс банков. |предприятиям из касс банков про-| | | |изводятся без ограничения сумм в| | | |пределах остатков средств на сче-| | | |тах. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предприятие, имеющее несколько| Предложение неприемлемо, так| | |счетов в различных банках, вклю-|как в информации по формам N 212| | |чать в количество контролируемых|и N 213 отражаются результаты| | |по соблюдению порядка работы с|банковского контроля за соблюде-| | |денежной наличностью как одну|нием порядка работы с денежной| | |единицу. |наличностью обслуживаемыми предп-| | | |риятиями, по счетам которых осу-| | | |ществлялись операции по списанию| | | |либо зачислению средств в течение| | | |года. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести дополнения в указание| Предложения не поддерживаются. | | |Банка России от 12.11.96 N 360,| | | |предусмотрев расходование предп-| | | |риятиями наличных денег из посту-| | | |пающей в их кассы выручки на сле-| | | |дующие цели: | | | | | | | | - осуществление деятельности| Согласно статье 358 Гражданско-| | |ломбардов; |го кодекса Российской Федерации| | | |ломбарды вправе осуществлять кре-| | | |дитование граждан под залог при-| | | |надлежащих гражданам вещей. | | | | | | | - закупку сельхозпродукции у| Для предприятий потребкоопера-| | |юридических лиц организациями|ции и торговли Главного управле-| | |потребкооперации и торговли Глав-|ния исполнения наказаний Банком| | |ного управления исполнения нака-|России установлен предельный раз-| | |заний; |мер расчетов наличными деньгами| | | |по одному платежу за приобретае-| | | |мые у юридических лиц товары,| | | |сельхозпродукты и сырье в сумме| | | |15 тыс.рублей. | | | | | | | - выплату казино выигрышей. | В соответствии с Федеральным| | | |законом от 31.07.98 N 142-ФЗ "О| | | |налоге на игорный бизнес" выплаты| | | |выигрышей производятся за счет| | | |общей суммы ставок казино. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Правомерно ли требование нало-| Неправомерно, поскольку соглас-| | |говых органов к руководителям|но пункту 9 Указа Президента Рос-| | |кредитных организаций об указании|сийской Федерации от 23.05.94 N| | |в справках по форме 0408026 конк-|1006, рассмотрение дел об адми-| | |ретных сумм штрафов за допущенные|нистративных правонарушениях и| | |предприятием нарушения. |наложении штрафов за несоблюдение| | | |предприятиями условий работы с| | | |денежной наличностью производится| | | |налоговыми органами. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Следует ли региональным адми-| Следует, поскольку кассовая| | |нистрациям, сдающим в РКЦ не реже|книга ведется по мере совершения| | |одного раза в неделю наличные|кассовых операций по поступлениям| | |деньги, принятые от физических|наличных денег в кассы предприя-| | |лиц в уплату налогов, страховых и|тий и их выдачам. | | |других сборов, отражать их в кас-| | | |совой книге. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | По ведению Карточки учета| | | |средств, выданных на заработную| | | |плату и выплаты социального ха-| | | |рактера (форма 0408025): | | | | | | | | - целесообразно ли ведение рас-| Карточки учета средств, выдан-| | |четно-кассовыми центрами и кре-|ных на заработную плату и выплаты| | |дитными организациями Карточек,|социального характера, ведутся| | |если контроль за расходованием|расчетно-кассовыми центрами и| | |средств на заработную плату и|кредитными организациями с целью| | |выплаты социального характера не|недопущения уклонения юридических| | |осуществляется; |лиц от перечисления удержанных с| | | |рабочих и служащих сумм подоход-| | | |ного налога в бюджет и страховых| | | |взносов в Пенсионный фонд, а так-| | | |же предотвращения выдач юридичес-| | | |ким лицам из касс банка денежных| | | |средств для осуществления расче-| | | |тов с рабочими и служащими по за-| | | |работной плате и выплатам соци-| | | |ального характера сверх произве-| | | |денных на эти цели начислений. | | | - разработать методические ука-| В разработке методических ука-| | |зания по заполнению Карточки,|заний по заполнению Карточки уче-| | |указав в них сроки подведения|та средств, выданных на заработ-| | |итогов за месяц и квартал, а так-|ную плату и выплаты социального| | |же возможность использования ре-|характера, нет необходимости, так| | |зультатов анализа соответствия|как порядок ее заполнения изложен| | |выданных средств на зарплату и|в приложении 6 к положению Банка| | |выплаты социального характера|России от 5.01.98 N 14-П. Подве-| | |произведенным начислениям на эти|дение итогов выданных средств на| | |цели в работе по организации на-|зарплату и выплаты социального| | |личного денежного оборота; |характера за месяц (квартал), по| | | |результатам которого произведено| | | |начисление средств на эти цели,| | | |осуществляется в последний рабо-| | | |чий день следующего месяца. | | | | Результаты анализа соответствия| | | |выданных средств на заработную| | | |плату и выплаты социального ха-| | | |рактера произведенным начислениям| | | |на эти цели используются при оп-| | | |ределении потребности хозяйства в| | | |денежной наличности. | | | - разъяснить, как ведутся Кар-| По распорядителям бюджетных| | |точки по распорядителям бюджетных|средств, перешедшим на обслужива-| | |средств. |ние в органы федерального казна-| | | |чейства, ведется одна карточка| | | |учета средств, выданных на зара-| | | |ботную плату и выплаты социально-| | | |го характера. | | | | Учитывая, что обслуживание рас-| | | |порядителей бюджетных средств| | | |производится разными учетно-опе-| | | |рационными работниками, карточки| | | |могут вестись по каждому распоря-| | | |дителю бюджетных средств (по обс-| | | |луживаемому одним учетно-операци-| | | |онным работником кругу распоряди-| | | |телей бюджетных средств) с после-| | | |дующим составлением единой кар-| | | |точки по всем распорядителям бюд-| | | |жетных средств с выведением ито-| | | |гов по месяцам и кварталу в це-| | | |лом. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ввести справку о начисленных за| Введение такой справки нецеле-| | |месяц суммах заработной платы и|сообразно, поскольку письмом Бан-| | |выплат социального характера, яв-|ка России от 24.07.95 N| | |ляющуюся обязательной для предс-|02-14-5/293 предусмотрено, что| | |тавления юридическими лицами в|предприятие при получении в банке| | |кредитную организацию. |средств на заработную плату и| | | |выплаты социального характера на| | | |оборотной стороне чека должно| | | |указать сумму произведенных на-| | | |числений на эти цели за месяц. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ввести в формы N 212 и N 213| Предложение не поддерживается,| | |дополнительные показатели о сум-|поскольку за несоблюдение указан-| | |мах денежных средств, израсходо-|ной нормы не установлено адми-| | |ванных из выручки без согласова-|нистративной или финансовой меры| | |ния с банком, а также без соблю-|ответственности как предприятий,| | |дения согласованных с банком ус-|так и их руководителей. | | |ловий ее расходования. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 3.3. Эмиссионно-кассовая работа | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Пересмотреть требования| В настоящее время разрабатыва-| | |ВНП-001-95/Банк России для рас-|ется проект ВНП-001-99/Банк Рос-| | |четно-кассовых центров с незначи-|сии, в котором учтены требования| | |тельными объемами наличных денег|к составу помещений кассового уз-| | |в части состава помещений кассо-|ла расчетно-кассовых центров с| | |вого узла. |незначительными объемами обраба-| | | |тываемых наличных денег. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать методические указа-| Проведение проверок организации| | |ния о порядке проведения проверок|эмиссионно-кассовой работы в под-| | |организации эмиссионно-кассовой|чиненных расчетно-кассовых цент-| | |работы. |рах производится специалистами| | | |территориальных учреждений Банка| | | |России с учетом требований инс-| | | |трукции Банка России от 16.11.95| | | |N 31 (с изменениями и дополнения-| | | |ми). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В п.2.1.7. инструкции Банка| Численность работников, осу-| | |России от 16.11.95 N 31 (с изме-|ществляющих проверки организации| | |нениями и дополнениями) указать|эмиссионно-кассовой работы в рас-| | |минимальное число работников от-|четно-кассовых центрах, определя-| | |дела эмиссионно-кассовых опера-|ется руководителем территориаль-| | |ций, направляемых для проведения|ного учреждения Банка России. | | |проверок постановки эмиссион-| | | |но-кассовой работы в расчет-| | | |но-кассовых центрах. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Увеличить срок хранения в ре-| Учитывая ежегодное оснащение| | |зервных фондах и оборотной кассе|расчетно-кассовых центров счет-| | |без полистного пересчета денежной|но-сортировальными и счетно-де-| | |наличности в упаковке кредитных|нежными машинами, считаем нецеле-| | |организаций. |сообразным увеличение срока пе-| | | |ресчета денежной наличности, пос-| | | |тупающей в учреждения Банка Рос-| | | |сии от кредитных организаций. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Обобщать и доводить до сведения| Эмиссионно-кассовая работа ор-| | |территориальных учреждений Банка|ганизуется в учреждениях Банка| | |России положительный опыт отдель-|России в соответствии с инструк-| | |ных учреждений Банка России по|цией Банка России от 16.11.95 N| | |вопросам постановки и организации|31 (с изменениями и дополнения-| | |эмиссионно-кассовой работы, внед-|ми). Положительные результаты| | |рения кассовой техники, предотв-|проводимых в учреждениях Банка| | |ращения кассовых просчетов и дру-|России экспериментов по отдельным| | |гим направлениям. |вопросам организации эмиссион-| | | |но-кассовой работы учитываются| | | |при подготовке нормативных актов| | | |Банка России. | | | | В настоящее время подготовлен к| | | |выпуску каталог рекомендуемых к| | | |применению в учреждениях Банка| | | |России средств механизации и ав-| | | |томатизации кассовых операций. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Увеличить размер бандероли либо| При упаковке банкнот допускает-| | |уменьшить размер цветных полос,|ся проставление реквизитов за| | |так как при упаковке банкнот на|пределами белого поля бандероли. | | |бандеролях в белом поле не умеща-| | | |ется текст реквизитов. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Абзац 3 п.6 указания Банка Рос-| Предложение не поддерживается,| | |сии от 28.12.98 N 460-У дополнить|поскольку объемы денежной налич-| | |текстом следующего содержания: |ности, ежедневно поступающей в| | | "Если расчетно-кассовый центр|кассы учреждений Банка России,| | |произвел пересчет денежной налич-|изменяются, и применение различ-| | |ности филиала (дополнительного|ной методики перечисления средств| | |офиса) в день поступления и в те-|на счет кредитной организации мо-| | |чение операционного дня, то пере-|жет значительно усложнить расче-| | |числение денег в расчетно-кассо-|ты. | | |вый центр по месту нахождения| | | |кредитной организации для зачис-| | | |ления на корреспондентский счет| | | |(субсчет) производится по итогам| | | |пересчета в полной сумме". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При отсутствии операций с про-| В целях обеспечения сохранности| | |чими ценностями оборотной кассы,|ценностей перед закрытием кладо-| | |учитываемыми в условной или номи-|вой должностными лицами, ответс-| | |нальной оценке, не производить их|твенными за сохранность ценнос-| | |пересчет при заключении оборотной|тей, должна производиться сверка| | |кассы. |фактического наличия прочих цен-| | | |ностей оборотной кассы с данными| | | |книги 0482120 и бухгалтерского| | | |учета. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести дополнение в| Предложение не поддерживается,| | |пп.3.6.9.-3.6.11. инструкции Бан-|так как формирование сборных меш-| | |ка России от 16.11.95 N 31 (с из-|ков с монетой приведет к увеличе-| | |менениями и дополнениями), пре-|нию затрат времени при приеме| | |дусмотрев формирование сборных|ценностей кассовыми работниками| | |мешков с монетой образца 1997 го-|от заведующего кассой. | | |да. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Определить порядок возмещения| При осуществлении пересчета де-| | |сумм недостач и неплатежных де-|нежной наличности в упаковке кре-| | |нежных знаков, выявленных при пе-|дитных организаций в сроки, опре-| | |ресчете пачек в упаковке прекра-|деленные инструкцией Банка России| | |тивших деятельность кредитных ор-|от 16.11.95 N 31 (с изменениями и| | |ганизаций, и довести его до тер-|дополнениями), возмещение выяв-| | |риториальных учреждений Банка|ленных недостач и неплатежеспо-| | |России. |собных денежных знаков произво-| | | |дится в соответствии с указанной| | | |инструкцией. | | | | В случае возникновения в рас-| | | |четно-кассовом центре задолжен-| | | |ности по недостачам, неплатежес-| | | |пособными поддельным денежным| | | |знакам, выявленным в упаковке| | | |кредитной организации, у которой| | | |отозвана лицензия на совершение| | | |банковских операций, необходимо| | | |заявить требования по возмещению| | | |задолженности в ликвидационную| | | |комиссию кредитной организации в| | | |указанные ею сроки. Требования| | | |кредиторов удовлетворяются в по-| | | |рядке, установленном статьей 114| | | |Федерального закона "О несостоя-| | | |тельности (банкротстве)". Невоз-| | | |мещенная задолженность подлежит| | | |списанию в соответствии с Положе-| | | |нием о порядке списания главными| | | |управлениями (национальными бан-| | | |ками), предприятиями, организаци-| | | |ями и учреждениями Банка России| | | |основных средств других матери-| | | |альных ценностей, дебиторской за-| | | |долженности утвержденного прика-| | | |зом Банка России от 26.10.94 N| | | |02-159. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Рассмотреть вопрос о нецелесо-| Установленным порядком приема в| | |образности присутствия представи-|межрегиональных хранилищах Цент-| | |теля территориального учреждения|рального хранилища Банка России| | |Банка России (отправителя) при|пачек банкнот, имеющих нарушение| | |пересчете в межрегиональных хра-|герметичности упаковки предусмот-| | |нилищах Банка России денежной на-|рено, что территориальные учреж-| | |личности поступившей в упаковке с|дения Банка России могут не нап-| | |нарушенной герметичностью, пре-|равлять своего представителя в| | |доставив межрегиональным хранили-|межрегиональное хранилище Цент-| | |щам право предъявления претензий|рального хранилища Банка России,| | |по просчетам в бесспорном поряд-|отправив в его адрес письмо о бе-| | |ке. |зоговорочном приеме всех возмож-| | | |ных претензии по полноте и ка-| | | |честву вложений указанных пачек. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать новую форму книги| Новая форма книги учета 0482141| | |учета денежной наличности резерв-|разработана и утверждена в печать| | |ных фондов |на 1999 год. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При приеме инкассаторами круп-| Предложение не поддерживается,| | |ных партий ценностей не произво-|так как на инкассаторов возлага-| | |дить проверку количества корешков|ется материальная ответственность| | |в каждой пачке. |прежде всего за полноту перевози-| | | |мых ценностей. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Исключить понятие "обмененные"| Предложение не поддерживается в| | |банкноты, так как все банкноты|связи с различиями в порядке хра-| | |зачисляются в "ветхие". |нения ветхих и обмененных банкнот| | | |в учреждениях Банка России и отп-| | | |равки их в межрегиональные храни-| | | |лища Центрального хранилища Банка| | | |России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать порядок работы в| Прием чековых и квитанционных| | |расчетно-кассовых центрах с чеко-|книжек, полученных от печатной| | |выми и квитанционными книжками,|фабрики ГПО Гознак в нарушенной| | |полученными от печатной фабрики|упаковке, осуществляется в поряд-| | |ГПО Гознак в нарушенной упаковке.|ке, аналогичном установленному| | | |нормативными актами Банка России| | | |для приема денежной наличности в| | | |нарушенной упаковке. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать порядок погашения| В соответствии с типовым дого-| | |кассовых просчетов, допущенных|вором о коллективной материальной| | |членами бригады при обработке де-|ответственности, приведенным в| | |нежной наличности с применением|приложении N 2 к постановлению| | |бригадной формы труда, с учетом|Госкомтруда СССР и Секретариата| | |положений Гражданского кодекса|ВЦСПС от 14.09.81 N 259/26-59 (с| | |Российской Федерации. |последующими изменениями) опреде-| | | |ление размера ущерба, причиненно-| | | |го коллективом (бригадой), предп-| | | |риятию, учреждению, организации,| | | |а также порядок его возмещения| | | |регулируется законодательством.| | | |Подлежащий возмещению ущерб, при-| | | |чиненный коллективом (бригадой)| | | |предприятию, учреждению, органи-| | | |зации распределяется между члена-| | | |ми этого коллектива (бригады)| | | |пропорционально месячной тарифной| | | |ставке (должностному окладу) и| | | |фактически проработанному времени| | | |за период от последней инвентари-| | | |зации до дня обнаружения ущерба. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Отражать факт передачи денежной| Предложение не поддерживается,| | |наличности между кассовыми работ-|так как реестр кассира кассы пе-| | |никами для пересчета и обработки|ресчета разработан для удобства в| | |в книге 0482155 без использования|осуществлении контроля за переда-| | |реестра кассира кассы пересчета. |чей кассовыми работниками кассы| | | |пересчета денежной наличности в| | | |течение рабочего дня. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Высылать в территориальные уч-| План подкрепления резервных| | |реждения Банка России распоряже-|фондов территориальных учреждений| | |ния на получение денежной налич-|Банка России составляется в пос-| | |ности в последней декаде месяца,|ледней декаде месяца и утвержда-| | |предшествующего месяцу получения|ется руководством Департамента| | |денежной наличности. |эмиссионно-кассовых операций Бан-| | | |ка России в последний день меся-| | | |ца, предшествующего планируемому.| | | | Это обусловлено тем, что ука-| | | |занный департамент не располагает| | | |ранее данными, необходимыми для| | | |составления плана (о фактическом| | | |расходе денежной наличности из| | | |резервных фондов территориальных| | | |учреждений Банка России за истек-| | | |ший месяц, о кассовых оборотах| | | |/ф.201/ за 20 дней текущего меся-| | | |ца, сведениями о сумме задолжен-| | | |ности по зарплате работникам бюд-| | | |жетных организаций и пенсиям и| | | |другими). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При наличии порядка возмещения| Предложение будет учтено при| | |затрат на перевозку и сопровожде-|определении планируемых сумм зат-| | |ние ценностей резервных фондов|рат на перевозку в 2000 году. | | |(приказ Банка России от 18.04.97| | | |N 02-180) необходимо увязать его| | | |показатели с формой N 2 "Затраты| | | |на перевозку" для формирования| | | |потребности расходов на планируе-| | | |мый год (письмо Банка России от| | | |11.06.98 N 29-6-5/812), так как| | | |фактическая оплата за перевозимые| | | |ценности производится общей сум-| | | |мой, а не отдельно за банкноты и| | | |монету. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Применять в кладовых передвиж-| Данный вопрос может быть расс-| | |ные стеллажные системы, обеспечи-|мотрен только после апробирования| | |вающие хранение банкнот в специ-|указанного способа хранения, ко-| | |альных пластиковых кассетах.|торое осуществляется в настоящее| | |Конструкция передвижного стеллаж-|время. Кроме того, данный способ| | |ного оборудования обеспечит усло-|хранения в случае положительных| | |вия для механизации работ с кас-|результатов апробирования может| | |сетами (транспортировка, подъем и|быть применен, в первую очередь,| | |закладка кассет на верхние ярусы|в расчетно-кассовых центрах с| | |стеллажей). |большим объемом операций с цен-| | | |ностями. | | | | Банком России предусматривается| | | |продолжение работ по разработке и| | | |оснащению учреждений Банка России| | | |высокоэффективными средствами об-| | | |работки, хранения и перемещения| | | |денежной наличности, в том числе| | | |передвижными стеллажами и пласти-| | | |ковыми кассетами. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать порядок работы с| Банком России разработан проект| | |неплатежными, поддельными и сом-|указания, содержащий порядок ра-| | |нительными денежными знаками для|боты с неплатежными, сомнительны-| | |кредитных организаций. |ми и поддельными денежными знака-| | | |ми в кредитных организациях. Пос-| | | |ле его утверждения он будет дове-| | | |ден до территориальных учреждений| | | |Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать более подробные| Новые формы описания и учета| | |формы сообщений о поддельных|поддельных денежных знаков, выяв-| | |банкнотах, выявляемых в учрежде-|ляемых в учреждениях Банка Рос-| | |ниях Банка России и кредитных ор-|сии, разработаны Департаментом| | |ганизациях, с учетом характерных|эмиссионно-кассовых операций Бан-| | |признаков специальных способов|ка России. В настоящее время про-| | |печати и приемов получения изоб-|водится пробная эксплуатация раз-| | |ражения поддельных банкнот. |работанной системы учета экспер-| | | |тиз и соответствующего программ-| | | |ного обеспечения в трех террито-| | | |риальных учреждениях Банка Рос-| | | |сии. Переход всех территориальных| | | |учреждений Банка России к новой| | | |системе учета экспертиз планиру-| | | |ется осуществить с 1 января 2000| | | |года. | | | | В соответствии со статьей 74| | | |Федерального закона "О Централь-| | | |ном банке Российской Федерации| | | |(Банке России)" Банк России не| | | |имеет права требовать от кредит-| | | |ных организаций выполнения нес-| | | |войственных им функций, к кото-| | | |рым, в частности, относится про-| | | |ведение сложных исследований спо-| | | |собов подделки денежных знаков. В| | | |связи с этим считаем, что форма| | | |сообщения о поддельных денежных| | | |знаках, выявленных в кредитных| | | |организациях, полностью удовлет-| | | |воряет требованиям статистическо-| | | |го учета подделок. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Производить отправку банкнот,| Предложение не поддерживается в| | |требующих дополнительных исследо-|связи с тем, что экспертиза сом-| | |ваний, из расчетно-кассовых цент-|нительных денежных знаков должна| | |ров в Головной расчетно-кассовый|быть проведена в кратчайшие сро-| | |центр один раз в месяц. |ки. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Для приведения в соответствие| Пунктом 3.5.22. инструкции Бан-| | |п.3.5.22. инструкции Банка России|ка России от 16.11.95 N 31 (с из-| | |от 16.11.95 N 31 (с изменениями и|менениями и дополнениями) и при-| | |дополнениями) и приложения N 29|ложением N 29 предусмотрено сос-| | |"Порядок пересылки денежных зна-|тавление сопроводительного письма| | |ков Банка России почтовым отправ-|в трех экземплярах. При этом пер-| | |лением с объявленной ценностью"|вый и второй экземпляры направля-| | |необходимо доработать один из|ются вместе с ценностями в учреж-| | |этих документов в части составле-|дение Банка России-получатель,| | |ния сопроводительного письма, с|третий экземпляр направляется в| | |указанием количества его экземп-|кассовые документы. | | |ляров и их распределения. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть порядок направле-| Вопрос о направлении сомнитель-| | |ния исследуемых денежных знаков|ной наличной иностранной валюты| | |на дальнейшую экспертизу и адре-|на дополнительное исследование| | |сату при затруднении в определе-|будет рассмотрен в 1999 году пос-| | |нии подлинности денежных знаков|ле проработки порядка пересылки| | |иностранных государств в Головной|указанных ценностей с Госкомс-| | |расчетно-кассовый центр. |вязью России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Акт передачи органам внутренних| По предложению МВД России ве-| | |дел выявленных в расчетно-кассо-|дется проработка вопроса об изме-| | |вых центрах поддельных денежных|нении порядка работы расчет-| | |знаков составлять в одном экземп-|но-кассовых центров с поддельными| | |ляре по существующей форме и под-|денежными знаками и передачи их в| | |шивать его в кассовые документы,|территориальные органы внутренних| | |так как органы внутренних дел|дел. | | |изымают такие денежные знаки с| | | |обязательным составлением акта| | | |изъятия. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть в пп.3.5.24. и| Предложение не поддерживается,| | |3.5.27. инструкции Банка России|так как Банком России разработана| | |от 16.11.95 N 31 (с изменениями и|новая система регистрации и учета| | |дополнениями) составление актов|экспертиз денежных знаков, позво-| | |экспертизы в трех экземплярах для|ляющая эксперту территориального| | |отправки одного из них в террито-|учреждения Банка России получать| | |риальное учреждение Банка России.|сведения о неправильно обмененных| | | |денежных знаках, выявленных в Го-| | | |ловном расчетно-кассовом центре.| | | |Переход всех территориальных уч-| | | |реждений Банка России к новой| | | |системе учета экспертиз планиру-| | | |ется осуществить с 1 января 2000| | | |года. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Информировать раз в квартал| Предложение не поддерживается,| | |экспертов территориальных учреж-|так как данная информация не име-| | |дений Банка России об общем коли-|ет практического применения при| | |честве выявленных на территории|выполнении экспертом территори-| | |Российской Федерации фальшивых|ального учреждения Банка России| | |денежных знаков по регионам. |своих служебных обязанностей. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать типовую форму зак-| Заключение о результатах прово-| | |лючения, составляемого при выпол-|димых территориальными учреждени-| | |нении проверок кредитных органи-|ями Банка России проверок техни-| | |заций (филиалов, дополнительных|ческой укрепленности кассовых уз-| | |офисов и обменных пунктов), в|лов и операционных касс вне кас-| | |части оборудования и технической|сового узла кредитных организаций| | |укрепленности кассового узла,|оформляется в произвольной форме.| | |операционной кассы вне кассового| | | |узла. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Объединить в территориальных| Предложение не поддерживается.| | |учреждениях Банка России специа-|По вопросам взаимодействия специ-| | |листов, занимающихся вопросами|алистов ИТСО управлений (отделов)| | |охраны учреждений Банка России в|эмиссионно-кассовых операций и| | |целом и кассовых узлов расчет-|управлений безопасности и защиты| | |но-кассовых центров, в одну служ-|информации следует руководство-| | |бу. |ваться письмом Банка России от| | | |22.04.97 N 29-7/1691. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Рассмотреть вопрос о передаче| Предложение не поддерживается.| | |функций по проверке технической|В соответствии с инструкцией Бан-| | |укрепленности кассовых узлов бан-|ка России от 16.11.95 N 31 (с из-| | |ков отделу инспектирования бан-|менениями и дополнениями) и пись-| | |ков. |мом Банка России от 29.07.97 N| | | |493 подготовка заключений по тех-| | | |нической укрепленности кассовых| | | |узлов, операционных касс вне кас-| | | |совых узлов и обменных пунктов| | | |кредитных организаций возложена| | | |на управления (отделы) эмиссион-| | | |но-кассовых операций. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Отменить осуществление контроля| Предложение не поддерживается.| | |специально выделенным кассовым|При подготовке денежной наличнос-| | |работником за полистным пересче-|ти, подлежащей выдаче клиенту,| | |том кассиром расходной кассы па-|кассир расходной кассы предвари-| | |чек банкнот, подлежащих выдаче|тельно должен пересчитать полист-| | |клиенту отдельными корешками или|но полную или неполную пачку| | |листами. |банкнот, если выдача денег из| | | |этой пачки осуществляется отдель-| | | |ными корешками или листами. При| | | |этом для оформления акта 0482145| | | |пересчет банкнот должен произво-| | | |диться под наблюдением контролера| | | |или другого специально выделенно-| | | |го кассового работника. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При выявлении в пачке банкнот| Предложение не поддерживается.| | |одного достоинства банкноты дру-|При обнаружении в пачке банкнот,| | |гого достоинства учитывать этот|сформированной кассовым работни-| | |случай как один кассовый просчет|ком учреждения Банка России или| | |и относить на недостачу или изли-|работником кредитной организации,| | |шек фактическую сумму вложения в|банкноты, достоинство которой не| | |пачку. |соответствует указанному на верх-| | | |ней накладке пачки, акт 0482145| | | |оформляется в соответствии с те-| | | |леграммой Департамента эмиссион-| | | |но-кассовых операций Банка России| | | |от 24.07.97 N 3629/К. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть в договоре на| Предложение не поддерживается.| | |кассовое обслуживание кредитной|Нормативными актами Банка России| | |организации штрафные санкции за|не предусмотрена сортировка банк-| | |плохую сортировку денег на ветхие|нот кредитными организациями на| | |и годные, а также по достоинствам|годные и ветхие. К кредитным ор-| | |и годам выпуска. |ганизациям, нарушающим правила| | | |сортировки банкнот по годам об-| | | |разцов, применяются санкции в со-| | | |ответствии с телеграммой Банка| | | |России от 27.02.98 N 1738/К. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 4. Валютное регулирование и валютный контроль | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменения и дополнения в| Проект Федерального закона "О| | |Закон Российской Федерации "О ва-|внесении изменений и дополнений в| | |лютном регулировании и валютном|Закон Российской Федерации "О ва-| | |контроле", предусматривающие: |лютном регулировании и валютном| | | - разграничение функций и сфер|контроле", в котором отражены| | |деятельности Банка России и дру-|указанные предложения, подготов-| | |гих органов валютного контроля; |лен Банком России и прошел согла-| | | - введение дифференцированной|сование в федеральных органах ис-| | |системы штрафных санкций в зави-|полнительной власти. В настоящее| | |симости от характера правонаруше-|время законопроект находится на| | |ния; |доработке в Банке России. Завер-| | | - уточнение полномочий и обя-|шить работу предполагается до| | |занностей агентов валютного конт-|конца 1999 года. | | |роля - уполномоченных банков. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменения и дополнения в| Предложение заслуживает внима-| | |инструкцию Банка России от|ния и будет учтено в разработан-| | |16.07.93 N 16 "О порядке открытия|ном проекте изменений и дополне-| | |и ведения уполномоченными банками|ний в инструкцию Банка России от| | |счетов нерезидентов в валюте Рос-|16.07.93 N 16. | | |сийской Федерации", предусматри-| | | |вающие возможность открытия счета| | | |типа "Т" для предприятий, учреж-| | | |дений и организаций нерезидентов,| | | |не имеющих на территории Российс-| | | |кой Федерации представительств и| | | |филиалов. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать нормативный акт| В настоящее время разработан| | |Банка России, устанавливающий по-|проект нормативного акта Банка| | |рядок осуществления валютного|России, устанавливающего порядок| | |контроля за экспортом и импортом|осуществления валютного контроля| | |работ, услуг и результатов интел-|за экспортом и импортом работ,| | |лектуальной деятельности. |услуг и результатов интеллекту-| | | |альной деятельности, который на-| | | |ходится на согласовании. | | | На законодательном уровне опре-| В проекте Федерального закона| | |делить, что является критерием|"О внесении изменений в Федераль-| | |отнесения услуг, работ и резуль-|ный закон "О государственном ре-| | |татов интеллектуальной деятель-|гулировании внешнеторговой дея-| | |ности к экспортируемым или импор-|тельности", согласованном Минтор-| | |тируемым. |гом России с Банком России, такие| | | |критерии предусмотрены. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Распространить систему таможен-| Разработан проект новой редак-| | |но-банковского контроля на опера-|ции совместной инструкции Банка| | |ции, осуществляемые в таможенном|России и ГТК России от 12.10.93 N| | |режиме "Реэкспорт". |19 и N 01-20/10283 (соответствен-| | | Разработать нормативный акт,|но) "О порядке осуществления ва-| | |регламентирующий порядок контроля|лютного контроля за поступлением| | |за поступлением экспортной валют-|в Российскую Федерацию валютной| | |ной выручки от переработки да-|выручки от экспорта товаров", в| | |вальческого сырья, полученного от|котором предусмотрено распростра-| | |нерезидента. |нение действующей системы тамо-| | | |женно-банковского контроля на все| | | |таможенные режимы, в том числе на| | | |"Реэкспорт" и переработку даваль-| | | |ческого сырья, полученного от не-| | | |резидента. Работу над новой ре-| | | |дакцией указанной инструкции пла-| | | |нируется завершить до конца 1999| | | |года. | | | Разработать отчетность уполно-| Введение отчетности уполномо-| | |моченных банков по экспортным|ченных банков по экспортным опе-| | |операциям, содержащую, в частнос-|рациям предусмотрено в проекте| | |ти, следующие сведения: |новой редакции совместной инс-| | | - о количестве паспортов сде-|трукции Банка России и ГТК России| | |лок; |от 12.10.93. N 19 и N 01-20/10283| | | - о сумме экспортной валютной|(соответственно) "О порядке осу-| | |выручки, не поступившей в сроки,|ществления валютного контроля за| | |зафиксированные в документах та-|поступлением в Российскую Федера-| | |моженно-банковского контроля; |цию валютной выручки от экспорта| | | - о сумме экспортной валютной|товаров". | | |выручки, необоснованно не посту-| | | |пившей в сроки, установленные для| | | |текущих валютных операций. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать нормативный акт| Предложение учтено в проекте| | |Банка России, определяющий ре-|положения "О регистрационном по-| | |гистрационный порядок проведения|рядке проведения валютных опера-| | |операций по договорам финансового|ций по договорам международного| | |лизинга на срок свыше 180 дней. |лизинга", который будет представ-| | | |лен на рассмотрение руководству| | | |Банка России в III квартале 1999| | | |года. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 5. Регулирование банковской системы в регионе | +-----------------------------------------------------------------------+ | 5.1. Регистрация кредитных организаций и лицензирование | | банковской деятельности | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В инструкцию Банка России от| Предложения не поддерживаются. | | |23.07.98 N 75-И внести следующие| | | |изменения и дополнения: | | | | - определить срок подачи банком| Обязанность направления указан-| | |уведомления о приобретении его|ного уведомления лежит на приоб-| | |участниками доли, составляющей|ретателе долей (акций) кредитной| | |более 5% в уставном капитале бан-|организации. Действующее законо-| | |ка (главы 3, 17, 18); |дательство не обязывает приобре-| | | |тателя уведомлять Банк России о| | | |приобретении более 5% долей (ак-| | | |ций) кредитной организации в те-| | | |чение какого-либо определенного| | | |срока. Вместе с тем Банк России| | | |имеет возможность осуществлять| | | |контроль за выполнением приобре-| | | |тателем указанной обязанности,| | | |поскольку при создании кредитной| | | |организации в составе документов,| | | |представляемых для регистрации| | | |банка, представляется полный спи-| | | |сок учредителей (п.3.1.7), а при| | | |изменении уставного капитала и| | | |изменении состава участников сро-| | | |ки представления документов, на| | | |основании которых можно устано-| | | |вить факт приобретения более 5%| | | |долей (акций) кредитной организа-| | | |ции, определены в пунктах 17.7 и| | | |18.2. инструкции. | | | | | | | - расценивается ли наличие у| В контексте Федерального закона| | |кандидата на руководящую долж-|"О банках и банковской деятель-| | |ность среднего специального обра-|ности" у кандидата на руководящую| | |зования (диплома банковской школы|должность обязательно высшее об-| | |Банка России - ранее учетно-кре-|разование. | | |дитные техникумы Госбанка СССР)| | | |как соответствующего предъявляе-| | | |мым Банком России требованиям; | | | | | | | | - в главе 4 предусмотреть фор-| Вкладом в уставный капитал кре-| | |мирование уставного капитала для|дитной организации не могут слу-| | |банков, созданных в форме общест-|жить нематериальные активы (права| | |ва с ограниченной ответствен-|пользования имуществом) независи-| | |ностью, за счет вкладов нематери-|мо от того, в какой организацион-| | |альными активами (права пользова-|но-правовой форме создана кредит-| | |ния имуществом); |ная организация. | | | | | | | - сократить срок рассмотрения| Срок рассмотрения документов,| | |учредительных документов, необхо-|необходимых для регистрации кре-| | |димых для регистрации кредитных|дитных организаций (6 месяцев)| | |организаций, в территориальном|установлен частью 2 статьи 15 Фе-| | |учреждении Банка России до 2-х|дерального закона "О банках и| | |месяцев (п.6.6). |банковской деятельности". Срок| | | Установить сроки рассмотрения|рассмотрения территориальным уч-| | |документов реорганизуемых банков,|реждением Банка России документов| | |предусмотрев срок меньший чем|(в течение 4 месяцев) был уста-| | |указано в п.6.12; |новлен, исходя из реальных сроков| | | |рассмотрения данных документов в| | | |территориальных учреждениях Банка| | | |России. Однако, последние вправе| | | |рассматривать указанные документы| | | |в более короткие сроки. | | | - содержание п.6.6 привести в| В результате реорганизации в| | |соответствие с п.4.2 положения|форме присоединения новой кредит-| | |Банка России от 30.12.97 N 12-П в|ной организации новое юридическое| | |части сроков рассмотрения доку-|лицо не возникает, поэтому в| | |ментов кредитной организации при|п.4.2. положения Банка России от| | |государственной регистрации или|30.12.97 N 12-П установлен более| | |ее реорганизации; |короткий срок рассмотрения доку-| | | |ментов кредитной организации. | | | - в п.6.8 установить конкретный| Действующим законодательством| | |срок устранения кредитными орга-|ограничения не предусмотрены. | | |низациями замечаний Банка России| | | |по комплекту документов, предс-| | | |тавленных для рассмотрения вопро-| | | |са о государственной регистрации| | | |кредитной организации и выдаче ей| | | |лицензии на осуществление бан-| | | |ковских операций; | | | | | | | | - главу 11 дополнить следующим| Корреспондентский субсчет зак-| | |текстом: |рываемого филиала должен быть| | | "В течение 10 дней после приня-|закрыт не позднее направления| | |тия решения о закрытии филиала|территориальным учреждением в| | |корреспондентский субсчет филиала|Банк России информации о закрытии| | |должен быть закрыт в порядке, оп-|филиала и внесении соответствую-| | |ределенном положением Банка Рос-|щих сведений в Книгу государс-| | |сии от 25.11.97 N 5-П "О проведе-|твенной регистрации кредитных ор-| | |нии безналичных расчетов кредит-|ганизаций. | | |ными организациями в Российской| | | |Федерации"; | | | | | | | | - дополнить главу 12, предус-| Дополнительный офис является| | |мотрев: |частью уже открытой кредитной ор-| | | а) необходимость согласования с|ганизации (филиала), его открытие| | |территориальным учреждением Банка|не требует согласования с терри-| | |России открытия дополнительного|ториальным учреждением Банка Рос-| | |офиса и осуществления инспекцион-|сии Недостатки в деятельности до-| | |ной проверки "базового" филиала с|полнительного офиса следует расс-| | |целью определения объективной|матривать как недостатки в дея-| | |возможности осуществления внут-|тельности кредитной организации. | | |реннего контроля за деятельностью| | | |территориально удаленного допол-| | | |нительного офиса. Предоставить| | | |территориальному учреждению Банка| | | |России право отказа в открытии| | | |дополнительных офисов, а также| | | |введения запрета на их деятель-| | | |ность в случае выявления наруше-| | | |ний; | | | | | | | | б) порядок открытия и работы| Дополнительный офис кредитной| | |дополнительного офиса на базе фи-|организации не может работать на| | |лиала другой кредитной организа-|базе филиала другой кредитной ор-| | |ции до исключения филиала из Кни-|ганизации. | | |ги государственной регистрации| | | |кредитных организаций; | | | | | | | | в) открытие операционной кассы| В соответствии с положением| | |может производиться только на|Банка России от 25.03.97 N 56| | |территории, подведомственной тер-|операционная касса может распола-| | |риториальному учреждению Банка|гаться на территории, подведомс-| | |России, осуществляющему надзор за|твенной другому территориальному| | |деятельностью кредитной организа-|учреждению Банка России. | | |ции (филиала); | | | | | | | | - в названии лицензий слова| Действующие названия лицензий| | |"привлечение во вклады денежных|отражают одну из основных функций| | |средств" заменить на слова "осу-|банков - привлечение во вклады| | |ществление банковских операций со|средств физических лиц. Кроме то-| | |средствами" (пп.14.1.3, 14.1.4); |го, право на осуществление от-| | | |дельных, видов операций с физи-| | | |ческими лицами банк имеет в соот-| | | |ветствии с лицензией, выдаваемой| | | |ему при регистрации. | | | | | | | - по тексту данной инструкции| Понятие "уполномоченное лицо"| | |(пп.16.1, 17.9, 17.10, 18.2,|уже предполагает, что соответс-| | |гл.22) заменить слова "уполномо-|твующее лицо является уполномо-| | |ченного лица" на слова "руководи-|ченным либо в силу закона, либо в| | |тель кредитной организации или|соответствии с решением уполномо-| | |иное уполномоченное лицо, которо-|ченного органа управления общест-| | |му протоколом заседания уполномо-|ва. | | |ченного органа управления кредит-| | | |ной организации предоставлено| | | |право подписания соответствующего| | | |ходатайства". Соответствующие из-| | | |менения внести в письмо Банка| | | |России от 30.12.98 N 26-4-1/3298;| | | | | | | | - ограничить возможность внесе-| В соответствии с п.7 приложения| | |ния в уставный капитал банка час-|6 к Правилам ведения бухгалтерс-| | |ти имущества кредитной организа-|кого учета в кредитных организа-| | |ции путем переоценки основных|циях, расположенных на территории| | |средств частью, превышающей про-|Российской Федерации, от 18.06.97| | |изведенные затраты на капитальные|N 61 переоценка основных средств| | |вложения (п.17.5); |не является источником финансиро-| | | |вания капитальных вложений. В аб-| | | |заце 10 п.17.9 инструкции Банка| | | |России от 23.07.98 N 75-И содер-| | | |жится требование о предоставлении| | | |подтверждения отсутствия задол-| | | |женности перед бюджетами всех| | | |уровней. | | | | | | | - обязать представлять информа-| Требования о представлении| | |цию об отсутствии задолженности|участниками (учредителями) кре-| | |перед бюджетами всех уровней и|дитной организации документов,| | |внебюджетными фондами: |подтверждающих отсутствие у них| | | |задолженности по платежам во вне-| | | участников, приобретающих более|бюджетные фонды противоречит| | |5% долей (акций) уставного капи-|действующему законодательству. | | |тала (п.17.9); | При этом совместное письмо Гос-| | | учредителей, при увеличении ус-|налогслужбы России от 28.12.95 N| | |тавного капитала кредитной орга-|НП-6-01/668 и Банка России от| | |низации; |3.01.96 N 223 "О предоставлении| | | |кредитным организациям органами| | | |Госналогслужбы России подтвержде-| | | |ний о выполнении налогоплательщи-| | | |ками обязательств перед бюджетом| | | |и внебюджетными фондами" применя-| | | |ется в части, не противоречащей| | | |Федеральному закону "О банках и| | | |банковской деятельности" и инс-| | | |трукции Банка России от 23.07.98| | | |N 75-И. | | | - установить контроль за право-| При обращении долей (акций)| | |мерностью формирования уставного|кредитной организации на вторич-| | |капитала банков на вторичном рын-|ном рынке формирование ее устав-| | |ке (пп.18.1, 18.2); |ного капитала не происходит. | | | | | | | - установить предельный срок с| Действующим законодательством| | |момента фактического изменения в|такие ограничения не установлены.| | |составе участников кредитной ор-| | | |ганизации до принятия соответс-| | | |твующим уполномоченным органом| | | |банка решения о внесении данных| | | |изменений в учредительные доку-| | | |менты и направлении необходимых| | | |документов на согласование в тер-| | | |риториальные учреждения Банка| | | |России (п.18.2 инструкции); | | | | | | | | - установить, что кандидаты для| Действующим законодательством| | |выборов в Наблюдательный совет|такие ограничения не установлены.| | |банка могут выдвигаться акционе-| | | |рами (участниками) банка только| | | |из членов общества, имеющих долю| | | |в уставном капитале банка не ме-| | | |нее 1%; | | | | | | | | - предусмотреть порядок откры-| Порядок регистрации небанковс-| | |тия (закрытия) небанковских кре-|ких кредитных организаций регули-| | |дитных организаций, определить|руется Федеральным законом "О| | |порядок согласования руководите-|банках и банковской деятельнос-| | |лей небанковских кредитных орга-|ти", инструкцией Банка России от| | |низаций; |23.07.98 N 75-И, в которых опре-| | | |делены единые квалификационные| | | |требования для руководителей и| | | |главных бухгалтеров кредитных ор-| | | |ганизаций, к которым относятся и| | | |небанковские кредитные организа-| | | |ции. | | | - предусмотреть порядок регист-| Действующее законодательство не| | |рации и лицензирования кредитных|предусматривает создание "кредит-| | |союзов, требования, предъявляемые|ных союзов". Если в данном пред-| | |к их созданию, основные функции и|ложении идет речь о союзах кре-| | |операции, которые они могут вы-|дитных организаций, то согласно| | |полнять; |статье 3 Федерального закона "О| | | |банках и банковской деятельности| | | |их создание и регистрация осу-| | | |ществляется в порядке, установ-| | | |ленном законодательством Российс-| | | |кой Федерации для некоммерческих| | | |организаций. Вопрос о лицензиро-| | | |вании деятельности союзов кредит-| | | |ных организаций не входит в ком-| | | |петенцию Банка России, т.к. Банк| | | |России выдает лицензии кредитным| | | |организациям на осуществление| | | |банковских операций, а союзам| | | |кредитных организаций согласно| | | |действующего законодательства не| | | |разрешено проводить банковские| | | |операции. | | | - предусмотреть возможность| Расширение деятельности небан-| | |расширения круга осуществляемых|ковских кредитных организаций -| | |операций небанковских кредитных|организаций инкассации может быть| | |организаций - организаций инкас-|осуществлено при условии внесения| | |сации, которые не осуществляют|дополнении в их учредительные до-| | |расчетных операций; |кументы (в части дополнения пе-| | | |речня осуществляемых операций и,| | | |при необходимости, в название ор-| | | |ганизации), а также при выполне-| | | |нии ими требований к размеру| | | |собственных средств (капиталу). | | | - обязать иногородние кредитные| Предложение противоречит Феде-| | |организации перед направлением|ральному закону "О банках и бан-| | |уведомления в территориальное уч-|ковской деятельности", которым| | |реждение Банка России согласовы-|установлен уведомительный порядок| | |вать вопрос открытия филиала с|открытия филиалов. | | |местными органами исполнительной| | | |власти по месту нахождения филиа-| | | |ла; | | | | - предусмотреть для кредитных| Внесение указанных изменений| | |организаций, действующих в форме|одновременно может оказаться не-| | |общества с ограниченной ответс-|выполнимым по объективным причи-| | |твенностью, что при увеличении их|нам (например, одни и те же поло-| | |уставного капитала за счет изме-|жения должны вноситься в учреди-| | |нения состава участников, размера|тельный договор единогласно, а в| | |и (или) номинальной стоимости их|устав - меньшим количеством голо-| | |долей одновременно должны быть|сов, при этом на общем собрании| | |внесены изменения во все учреди-|присутствуют не все участники об-| | |тельные документы, в т.ч в устав.|щества). | | |При внесении текстовых изменений| | | |в устав кредитной организации од-| | | |новременно должны быть внесены| | | |изменения в соответствующие пунк-| | | |ты ее учредительного договора; | | | | | | | | - предусмотреть представление| Федеральным законом "О банках и| | |от кредитной организации только|банковской деятельности" опреде-| | |уведомления и анкеты при согласо-|лены единые квалификационные тре-| | |вании с территориальным учрежде-|бования для руководителей и глав-| | |нием Банка России нового руково-|ных бухгалтеров кредитных органи-| | |дителя (заместителя председателя|заций. | | |Правления кредитной организации| | | |по хозяйственным вопросам), кото-| | | |рому не делегировано право подпи-| | | |си денежно-расчетных документов; | | | | | | | | - установить, что отзыв лицен-| Филиал, являясь структурным| | |зии у банка является основанием|подразделением юридического лица,| | |для автоматического исключения|может быть исключен из Книги го-| | |его филиалов из Книги государс-|сударственной регистрации кредит-| | |твенной регистрации кредитных ор-|ных организаций после осуществле-| | |ганизаций; |ния процедуры его закрытия, либо| | | |одновременно с исключением из| | | |Книги государственной регистрации| | | |кредитных организаций самой кре-| | | |дитной организации. | | | | | | | - установить предельный срок| Установление предельного срока| | |начала работы филиала после вне-|начала работы филиала после прис-| | |сения записи об открытии филиала|воения ему порядкового номера и| | |в Книгу государственной регистра-|внесения записи о нем в Книгу го-| | |ции кредитных организаций. |сударственной регистрации кредит-| | | |ных организаций противоречит| | | |действующему законодательству. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В письмо Банка России от| Предложения не поддерживаются. | | |29.07.97 N 493 внести следующие| В указанном письме определены| | |дополнения: |основания и порядок, в соответс-| | | - в пункте 19.1.5 слово "пред-|твии с которым территориальные| | |писание" заменить на слова "более|учреждения Банка России исключают| | |3-х предписаний"; |сведения из базы данных о руково-| | | - в пункте 19.3. первый абзац|дителях и главном бухгалтере кре-| | |дополнить следующими словами: "в|дитной организации (филиала), до-| | |случае отмены ограничения (запре-|пустившей нарушение банковского| | |та) на проведение операций из ба-|законодательства и нормативных| | |зы данных исключаются сведения о|актов Банка России. | | |руководителях и главном бухгалте-| | | |ре кредитной организации". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть в составе учреди-| Законодательство использует| | |телей физические лица, условия их|термин "лицо" применительно как к| | |участия (гл.2 инструкции Банка|юридическим, так и к физическим| | |России от 23.07.98 N 75-И). |лицам. Условия участия физических| | | |лиц в кредитной организации уста-| | | |новлены п.7 статьи 14 Федерально-| | | |го закона "О банках и банковской| | | |деятельности" и положением Банка| | | |России от 26.03.99 N 72-П. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Дать определение понятия "дело-| Понятие "деловая репутация" да-| | |вая репутация кандидата" (гл.22|но в п.19 письма Банка России от| | |инструкции Банка России от|29.07.97 N 493. | | |23.07.98 N 71-И) | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Кем должны быть подписаны анке-| Анкеты кандидатов на должность| | |ты кандидатов на должность руко-|руководителей и главных бухгалте-| | |водителей и главных бухгалтеров|ров филиалов должны быть подписа-| | |филиалов кредитных организаций в|ны самим кандидатом. | | |строке "подпись заполняющего",| | | |т.к. бывают случаи их подписания| | | |работниками кредитной организа-| | | |ции. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | О чем должна уведомить кредит-| В п.20.8 инструкции Банка Рос-| | |ная организация всех известных|сии от 23.07.98 N 75-И речь идет| | |кредиторов в течение месяца после|об уведомлении кредиторов кредит-| | |получения согласованных изменений|ной организации о принятом общим| | |в устав в части изменения ее мес-|собранием ее участников решении| | |тонахождения (п.20.6 инструкции|об изменении ее места нахождения,| | |Банка России от 23.07.98 N 75-И),|а в п.20.6 - об уведомлении кре-| | |если согласно п.20.8 указанной|диторов об изменении места нахож-| | |инструкции кредитная организация|дения кредитной организации, как| | |для согласования изменения своего|о свершившемся факте. Первое уве-| | |местонахождения должна предста-|домление необходимо для того,| | |вить в территориальное учреждение|чтобы у клиентов кредитной орга-| | |Банка России подтверждение уве-|низации было время для заключения| | |домления всех известных кредито-|договоров с другими кредитными| | |ров о принятом решении изменить|организациями (в случае, когда| | |свое местонахождение. Возможно ли|новое место нахождения кредитной| | |уведомление кредиторов через|организации их не устраивает).| | |средства массовой информации. |Необходимость второго уведомления| | | |(о факте изменения места нахожде-| | | |ния) связана с тем, что в ряде| | | |случаев Банком России может быть| | | |отказано в регистрации изменения| | | |местонахождения кредитной органи-| | | |зации. В соответствии с п.20.6| | | |указанной инструкции все извест-| | | |ные кредиторы кредитной организа-| | | |ции должны быть уведомлены пись-| | | |менно (а не через средства массо-| | | |вой информации). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разъяснить, в какой срок кре-| Согласно п.9.5 инструкции Банка| | |дитная организация уведомляет со-|России от 23.07.98 N 75-И, кре-| | |ответствующее территориальное уч-|дитная организация уведомляет| | |реждение Банка России об измене-|территориальное учреждение Банка| | |нии местонахождения филиала (в|России по месту нахождения кре-| | |течение двух рабочих дней с мо-|дитной организации о принятии| | |мента принятия соответствующего|собранием учредителей решения об| | |решения /п.9.5 инструкции Банка|изменении местонахождения (почто-| | |России от 23.07.98 N 75-И/ или в|вого адреса) подразделения кре-| | |течение двух рабочих дней после|дитной организации, а в п.20.3| | |фактического изменения местона-|речь идет об уведомлении террито-| | |хождения филиала/п.20.3/). |риального учреждения Банка России| | | |о фактическом изменении места на-| | | |хождения (почтового адреса) кре-| | | |дитной организации (филиала). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В какой срок должны быть внесе-| В настоящее время нормативными| | |ны изменения в положения о филиа-|документами Банка России сроки| | |лах при приведении кредитными ор-|внесения изменений в положения о| | |ганизациями, созданными в форме|филиалах не установлены. Следует| | |общества с ограниченной ответс-|руководствоваться требованиями| | |твенностью, учредительных доку-|гл.21 инструкции Банка России от| | |ментов в соответствие с требова-|23.07.98 N 75-И. При этом следует| | |ниями Федерального закона "Об об-|иметь ввиду, что длительный раз-| | |ществах с ограниченной ответс-|рыв в сроках внесения изменений в| | |твенностью". |устав кредитной организации и по-| | | |ложение о ее филиале недопустим,| | | |так как в этом случае положение о| | | |филиале не будет соответствовать| | | |уставу, что является нарушением| | | |нормативных требований Банка Рос-| | | |сии. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Вправе ли банк открыть филиал,| Кредитная организация может| | |в помещении которого имеется по-|открывать такой филиал в случае,| | |жарно-охранная и тревожная сигна-|если ему не делегировано право| | |лизация, если ему не будет деле-|осуществления кассовых операций,| | |гировано право осуществления кас-|что должно быть отражено в поло-| | |совых операций, и он не будет|жении о филиале. | | |иметь собственного кассового уз-| | | |ла. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Следует ли исключить кассовые| Такой переезд требует внесения| | |операции из положения о филиале,|соответствующих изменений в поло-| | |если действующий филиал переезжа-|жение о филиале, либо оборудова-| | |ет в помещение, где кассовый узел|ния помещения в соответствии с| | |не соответствует требованиям Бан-|требованиями Банка России. | | |ка России. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Уточнить, с какого момента счи-| В соответствии со статьей 22| | |тается открытым представительство|Федерального закона "О банках и| | |кредитной организации (с момента|банковской деятельности" датой| | |издания приказа кредитной органи-|открытия представительства явля-| | |зации об открытии представитель-|ется дата направления в Банк Рос-| | |ства или с даты открытия ему сче-|сии уведомления. | | |та). | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменения в нормативные| Предложение не поддерживается.| | |документы Банка России, обязываю-|Действующим законодательством не| | |щие иногородние кредитные органи-|предусмотрено предъявление требо-| | |зации, открывающие филиалы на|ваний об осуществлении инвестиций| | |территории региона, осуществлять|в экономику региона к иногородним| | |инвестиции в экономику данного|кредитным организациям, открываю-| | |региона (норматив инвестиционной|щим филиалы на его территории. | | |активности к объему привлеченных| | | |ресурсов). | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Какие реквизиты филиала считать| В соответствии со статьей 55| | |действующими в случае, когда из-|Гражданского кодекса Российской| | |менения в положение о филиале,|Федерации филиалы действуют на| | |касающиеся местонахождения и наи-|основании утвержденных им положе-| | |менования филиала, согласованы,|ний. Сведения о филиалах отража-| | |но не внесены в устав банка,|ются в учредительных документах| | |(т.е. в Книге государственной ре-|создавшего их юридического лица.| | |гистрации кредитных организаций|Поскольку законодательством не| | |содержится информация, не соот-|определены сроки внесения измене-| | |ветствующая действительности). |ний в учредительные документы,| | | |связанные с изменением почтового| | | |адреса филиала или его наименова-| | | |ния, то до момента внесения таких| | | |изменений следует руководство-| | | |ваться данными, содержащимися в| | | |согласованных с территориальными| | | |учреждениями Банка России положе-| | | |ниях о филиалах. Сведения о новом| | | |местонахождении и наименовании| | | |филиала до внесения соответствую-| | | |щих изменений в учредительные до-| | | |кументы находятся в электронной| | | |базе данных реестров кредитных| | | |организаций. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Уточнить, является ли датой| Датой открытия дополнительного| | |открытия дополнительного офиса на|офиса является дата направления| | |базе закрываемого филиала дата|соответствующего уведомления в| | |закрытия филиала или дата направ-|Банка России. | | |ления уведомления территориально-| | | |му учреждению Банка России об| | | |открытии внутреннего структурного| | | |подразделения. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Следует ли требовать предвари-| Следует. В соответствии со| | |тельного согласия Банка России на|статьей 11 Федерального закона "О| | |приобретение группой лиц, являю-|банках и банковской деятельности"| | |щихся зависимыми по отношению|приобретение в результате одной| | |друг к другу, акций (долей) кре-|или нескольких сделок группой| | |дитной организации, если каждое|юридических лиц, являющихся зави-| | |из них в отдельности владеет ме-|симыми по отношению друг к другу,| | |нее 20%, а в совокупности - более|более 20% акций (долей) кредит-| | |20% акций (долей) кредитной орга-|ной организации требует предва-| | |низации. |рительного согласия Банка России.| | | |При этом каждое из указанных юри-| | | |дических лиц может в отдельности| | | |владеть менее 20% долей (акций)| | | |кредитной организации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Требуется ли предварительное| Требуется. | | |согласование увеличения долей ус-| | | |тавного капитала свыше 20% за| | | |счет капитализации. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разъяснить необходимость предс-| В ходе осуществления процедуры| | |тавления в Банк России уведомле-|регистрации изменения величины| | |ния кредитных организаций о при-|уставного капитала кредитной ор-| | |обретении учредителями более 20%|ганизации уведомления о приобре-| | |долей (акций). |тении свыше 20% ее долей (акций)| | | |рассматриваются территориальными| | | |учреждениями Банка России с целью| | | |контроля за правомерностью форми-| | | |рования уставного капитала кре-| | | |дитной организации, исходя из| | | |требований установленных статьей| | | |11 Федерального закона "О банках| | | |и банковской деятельности". На| | | |основании указанных уведомлений| | | |может быть сделан вывод о том что| | | |суммарная величина участия в ус-| | | |тавном капитале кредитной органи-| | | |зации группы лиц, связанных между| | | |собой соглашением, либо группы| | | |приобретателей, являющихся дочер-| | | |ними или зависимый по отношению| | | |друг к другу, превышает 20%, и| | | |осуществление ими сделок по при-| | | |обретению соответствующего коли-| | | |чества долей акций) требовало по-| | | |лучения предварительного согласия| | | |Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В случае неполной оплаты разме-| Для согласования изменений и| | |щенных дополнительных акций|дополнений в учредительные доку-| | |(пп.17.8, 17.9 инструкции Банка|менты кредитной организации, свя-| | |России от 23.07.98 N 75-И) следу-|занных с увеличением ее уставного| | |ет ли требовать от кредитной ор-|капитала, документы, указанные в| | |ганизации документы для подтверж-|п.17.9 инструкции Банка России от| | |дения правомерности оплаты ос-|23.07.98 N 75-И, представляются в| | |тальной части выпуска, которые|полном объеме. | | |уже представлялись в подразделе-| | | |ние территориального учреждения,| | | |регистрирующего отчет об итогах| | | |выпуска акций (аудиторские заклю-| | | |чения, расчет показателей чистых| | | |активов, нотариально удостоверен-| | | |ные копии свидетельств и т.д.). | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Положение Банка России от| Предложение не поддерживается.| | |30.12.97 N 12-П дополнить типовы-|Разработка типовых форм перечис-| | |ми формами документов: биз-|ленных документов нецелесообраз-| | |нес-плана, заявления о закрытии|на, поскольку их содержание в| | |корреспондентского счета присое-|значительной степени зависит от| | |диняющегося банка, изменений и|конкретной ситуации. Однако, в| | |дополнений к уставу, договора|настоящее время подготовлен про-| | |присоединения, передаточного ак-|ект указания Банка России опера-| | |та. |тивного характера, разъясняющего| | | Конкретизировать составляющие|порядок составления бизнес-плана| | |бизнес-плана и критерии его оцен-|кредитной организации и критерии| | |ки. |его оценки, который находится в| | | |стадии согласования. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать примерный устав| Предложение не поддерживается.| | |кредитных организаций. |Положения которые должны найти| | | |отражение в уставах кредитных ор-| | | |ганизаций, закреплены законода-| | | |тельством Российской Федерации и| | | |нашли отражение в нормативных до-| | | |кументах Банка России. Кредитная| | | |организация вправе включить в ус-| | | |тав любые другие положения, не| | | |противоречащие действующему зако-| | | |нодательству. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При определении достаточности| Предложение не поддерживается.| | |средств учредителя, не являющего-|Коэффициент текущей ликвидности,| | |ся кредитной организацией, для|введенный Постановлением Прави-| | |оплаты доли в уставном капитале|тельства Российской Федерации от| | |кредитной организации, а также|20.05.94 N 498, является критери-| | |при выдаче согласия на приобрете-|ем оценки финансового положения| | |ние долей (акций) кредитной орга-|юридического лица. Соблюдение| | |низации руководствоваться показа-|нормативного значения коэффициен-| | |телем коэффициента обеспеченности|та текущей ликвидности необходимо| | |собственными средствами вместо|в случаях предъявления специаль-| | |коэффициента текущей ликвидности.|ных требований к финансовому по-| | |В случае его сохранения указать|ложению учредителей и участников| | |нормативный документ, устанавли-|кредитных организаций при учреж-| | |вающий критерии его значения. |дении кредитных организаций и при| | | |приобретении свыше 20% их долей| | | |(акций). В остальных случаях сте-| | | |пень допустимого отклонения зна-| | | |чения коэффициента текущей лик-| | | |видности следует рассматривать с| | | |позиции возможности юридического| | | |лица участвовать в формировании| | | |уставного капитала кредитной ор-| | | |ганизации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При внесении изменений в учре-| Предложение не поддерживается.| | |дительные документы кредитной ор-|На основании баланса рассчитыва-| | |ганизации, связанных с увеличени-|ются показатели чистых активов и| | |ем размера уставного капитала, не|коэффициент текущей ликвидности| | |требовать от учредителей предс-|для определения достаточности| | |тавления баланса на дату внесения|средств участника при внесении| | |средств в уставный капитал кре-|средств в уставный капитал. | | |дитной организации. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Увеличивается ли срок рассмот-| В случае досрочного рассмотре-| | |рения документов в Банке России в|ния документов территориальными| | |случае их рассмотрения территори-|учреждениями Банка России срок| | |альным учреждением Банка России в|рассмотрения документов в Банке| | |срок менее 4-х месяцев. |России не увеличивается. Банк| | | |России на основании статьи 15 Фе-| | | |дерального закона "О банках и| | | |банковской деятельности" может| | | |продлить срок рассмотрения доку-| | | |ментов до 6 месяцев с даты предс-| | | |тавления всех предусмотренных| | | |настоящим законом документов. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Согласно п.4.8 инструкции Банка| Администрация области должна| | |России от 23.07.98 N 75-И при|представить устав области, закон| | |формировании уставного капитала|субъекта Российской Федерации| | |кредитной организации могут быть|(области) об участии администра-| | |использованы средства бюджетов|ции в уставном капитале кредитной| | |субъектов Российской Федерации.|организации. | | |Какие документы должны быть| Комитет по управлению имущест-| | |представлены в территориальное|вом области представляет положе-| | |учреждение Банка России, если ак-|ние о комитете, закон субъекта| | |ционером выступает администрация|Российской Федерации (области)| | |области, комитет по управлению|участии комитета в уставном капи-| | |имуществом области, участвующий в|тале кредитной организации. | | |формировании уставного капитала| В обоих случаях представляются| | |кредитной организации за счет|документы подтверждающие перечис-| | |средств, выделенных администраци-|ление средств из соответствующих| | |ей области из бюджета, на основа-|бюджетов и зачисление их в устав-| | |нии решения областной думы. |ный капитал кредитной организа-| | | |ции. | | | | | | | Будет ли указанный случай расс-| Нет, так как средства субъекта| | |матриваться как формирование ус-|Российской Федерации в данном| | |тавного капитала за счет привле-|случае находятся в ведении коми-| | |ченных средств. |тета по управлению имуществом об-| | | |ласти. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Необходимо ли представление| Списки, представляемые в соот-| | |списков кредитными организациями,|ветствии с данным пунктом кредит-| | |действующими в форме общества с|ными организациями, действующими| | |ограниченной ответственностью и|в форме общества с ограниченной| | |закрытого акционерного общества с|ответственностью и закрытого ак-| | |числом акционеров менее 50. Под-|ционерного общества с числом ак-| | |лежат ли согласованию в террито-|ционеров более 50, согласованию в| | |риальном учреждении Банка России|территориальном учреждении Банка| | |списки, представляемые в соот-|России не подлежат. Кредитные ор-| | |ветствии с п.18.4 инструкции Бан-|ганизации в форме общества с ог-| | |ка России от 23.07.98 N 75-И. |раниченной ответственностью и| | | |закрытого акционерного общества с| | | |числом акционеров не более 50| | | |согласовывают изменения в составе| | | |участников в порядке и сроки,| | | |предусмотренные пунктами| | | |18.1-18.3. | | | Полный или сокращенный перечень| Экземпляр списка участников| | |участников банка должен содержать|кредитной организации, направляе-| | |экземпляр списка участников кре-|мый в Банк России в электронном| | |дитной организации в электронном|виде, должен содержать полный пе-| | |виде, направляемый в Банк России.|речень участников банка. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Уточнить необходимость ведения| После ввода в промышленную экс-| | |реестров на бумажных носителях по|плуатацию программного обеспече-| | |форме, предусмотренной инструкци-|ния по форме 7504 предполагается| | |ей Банка России от 23.07.98 N|перейти только на электронную| | |75-И, поскольку программное обес-|версию ведения реестров кредитных| | |печение позволяет сделать распе-|организаций. Списки учредителей| | |чатку необходимой информации. |(участников) кредитной организа-| | | Разработать единое программное|ции будут представляться по форме| | |обеспечение при представлении в|7504. | | |Банк России списков учредителей| | | |(участников) кредитной организа-| | | |ции в электронном виде. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменения в программу| Предложение не поддерживается.| | |формирования реестра кредитных|В реестре указывается размер ус-| | |организаций, предусматривающие|тавного капитала, внесенного и| | |возможность ввода данных о разме-|зарегистрированного в учредитель-| | |ре фактически оплаченного устав-|ных документах. | | |ного капитала в случае, если он| | | |превышает размер зарегистрирован-| | | |ного капитала. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | По программе ввода информации| Предложение не поддерживается.| | |по реестрам филиалов и представи-|Банк России должен располагать| | |тельств кредитных организаций ог-|полной информацией о деловой ре-| | |раничиться приведением сведений о|путации руководителя кредитной| | |всех занимаемых должностях руко-|организации и его квалификации.| | |водителей кредитных организаций|Информации за последние 5 лет мо-| | |только за последние 5 лет. |жет быть недостаточно для опреде-| | | |ления соответствия выдвигаемой| | | |кандидатуры квалификационным тре-| | | |бованиям, изложенным в Федераль-| | | |ном законе "О банках и банковской| | | |деятельности". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разъяснить, относится ли к иму-| Переоценка основных средств яв-| | |ществу переоценка основных|ляется частью имущества собствен-| | |средств. Учитывается ли капитали-|ных средств) кредитной организа-| | |зированная переоценка основных|ции. При направлении суммы перео-| | |средств в расчете норматива неде-|ценки основных средств на увели-| | |нежной части уставного капитала|чение уставного капитала кредит-| | |кредитной организации. |ной организации этот источник| | | |рассматривается как денежные| | | |средства. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разъяснить, подлежит ли измене-| Изменение стоимости имущества,| | |нию уставный капитал при измене-|внесенного в качестве вклада в| | |нии учета основных средств, чис-|уставный капитал кредитной орга-| | |лящихся в уставном капитале, в|низации, не оказывает влияния на| | |случае списания и начисления|величину уставного капитала.| | |амортизации. |Действующими нормативными актами| | | |Банка России не предусмотрен| | | |контроль за изменением структуры| | | |зарегистрированного уставного ка-| | | |питала кредитных организаций. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Согласовать процедуру заверения| Соответствующая процедура пре-| | |и оформления печатью деклараций о|дусмотрена письмом Госналогслужбы| | |доходах физических лиц органами|Российской Федерации от 30.11.98| | |налоговой службы. |N ШС-6-08/855. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Расценивается ли передача доли| Совершение данной сделки, в ре-| | |одного учредителя другому в тече-|зультате которой учредитель пе-| | |ние первых 3-х лет со дня регист-|рестает быть участником банка до| | |рации кредитной организации как|истечения 3-летнего срока с даты| | |выход из состава участников бан-|его государственной регистрации,| | |ка. |является нарушением положений| | | |части 10 статьи 11 Федерального| | | |закона "О банках и банковской де-| | | |ятельности". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разъяснить, каким образом офор-| В случае, если учредительный| | |мить изменения, вносимые в учре-|договор кредитной организации,| | |дительный договор кредитной орга-|действующей в форме общества с| | |низации в форме общества с огра-|ограниченной ответственностью,| | |ниченной ответственностью, при|согласован территориальным учреж-| | |отсутствии титульного листа. |дением Банка России до вступления| | |Следует ли в данной ситуации|в силу указания оперативного ха-| | |требовать новый учредительный до-|рактера от 19.11.98 N 324-Т без| | |говор с титульным листом. |оформления титульного листа, пов-| | | |торное представление для согласо-| | | |вания указанного документа с ти-| | | |тульным листом не требуется. Кре-| | | |дитной организации необходимо ре-| | | |комендовать оформить титульный| | | |лист и направить его в территори-| | | |альное учреждение Банка России.| | | |До представления титульного листа| | | |изменения и дополнения, вносимые| | | |в учредительный договор, могут| | | |фиксироваться на последнем чистом| | | |листе. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | На вторичном рынке акции могут| Порядок согласования изменений| | |приобрести новые участники,|в составе участников кредитных| | |участники, имеющие задолженность|организаций, установленный главой| | |перед бюджетом или другие недос-|18 инструкции Банка России от| | |татки в части правомерности учас-|23.07.98 N 75-И, распространяет-| | |тия в уставном капитале кредитной|ся, в частности, на кредитные ор-| | |организации. Однако, порядок сог-|ганизации, действующие в форме| | |ласования изменений в составе|ЗАО с числом участников до 50| | |участников кредитных организаций|(включительно), при обращении их| | |(п.18.1 инструкции Банка России|акций на вторичном рынке. На кре-| | |от 23.07.98 N 75-И) не распрост-|дитные организации в форме ОАО и| | |раняется на изменения, произошед-|ЗАО с числом участников более 50| | |шие при приобретении акций на|такой порядок не распространяет-| | |вторичном рынке. Вправе ли терри-|ся, поскольку действующие норма-| | |ториальное учреждение Банка Рос-|тивно-правовые акты не содержат| | |сии согласовывать списки участни-|положений, позволяющих эмитенту| | |ков, заведомо зная, что участник,|акций оперативно получать инфор-| | |который приобрел акции на вторич-|мацию о смене их владельцев в ре-| | |ном рынке, не соответствует тре-|зультате обращения акций на вто-| | |бованиям Банка России. |ричном рынке. | | | | Осуществление расчетов по опла-| | | |те акций (долей), реализуемых| | | |участниками кредитной организации| | | |на вторичном рынке, не связано с| | | |формированием ее уставного капи-| | | |тала. В связи с этим проверка| | | |правомерности оплаты уставного| | | Если новый участник приобрел|капитала кредитной организации в| | |акции на вторичном рынке и список|данном случае не производится.| | |участников был согласован с тер-|Однако, включение в список участ-| | |риториальным учреждением Банка|ников кредитной организации лиц,| | |России без изменения величины ус-|участие которых в уставном капи-| | |тавного капитала, то следует ли|тале кредитной организации запре-| | |требовать соответствующий пакет|щено действующими нормативно-пра-| | |документов на данного участника. |вовыми актами, является основани-| | | |ем для отказа в утверждении соот-| | | |ветствующего списка независимо от| | | |того, приобретались ли ими акции| | | |(доли) кредитной организации при| | | |их первичном размещении или на| | | |вторичном рынке. | | | | При изменении величины уставно-| | | |го капитала кредитной организации| | | |представление нотариально удосто-| | | |веренной копии свидетельства о| | | |государственной регистрации| | | |участника, сведения о котором уже| | | |отражены в утвержденном террито-| | | |риальном учреждении Банка России| | | |списке ее участников, не требует-| | | |ся. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | С какой даты исчисляется| Десятидневный срок для предс-| | |10-дневный срок для представления|тавления документов в территори-| | |кредитной организацией в террито-|альное учреждение Банка России о| | |риальное учреждение Банка России|закрытии филиала следует считать| | |документов о закрытии филиала,|с момента завершения всех предус-| | |если уведомление последнего кре-|мотренных мероприятий. | | |дитора произведено до истечения| | | |30 дней с даты принятия решения о| | | |закрытии филиала, а передача ак-| | | |тивов и пассивов производится| | | |позднее даты уведомления послед-| | | |него кредитора. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Какие требования предъявляются| К минимальному размеру уставно-| | |к минимальному размеру уставного|го капитала кредитных организа-| | |капитала кредитной организации,|ций, создаваемых в результате ре-| | |созданной в результате реоргани-|организации в форме выделения,| | |зации в форме выделения. |предъявляются такие же требова-| | | |ния, как и к минимальному размеру| | | |уставного капитала вновь создава-| | | |емых кредитных организаций. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Вправе ли кредитная организация| Согласно статьи 17 Федерального| | |осуществлять лизинговые операции|закона "О лицензировании отдель-| | |при наличии лицензии на осущест-|ных видов деятельности" и статей| | |вление банковских операций. Расп-|5, 6 Федерального закона "О ли-| | |ространяется ли действие указан-|зинге" кредитная организация| | |ной лицензии на другие сделки. |вправе осуществлять лизинговые| | | |операции при наличии у нее специ-| | | |альной лицензии на право осущест-| | | |вления лизинговой деятельности. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разъяснить, насколько в настоя-| Необходимость ведения реестров| | |щее время актуально ведение реес-|выданных лицензий обусловлена| | |тра выданных лицензий. |требованиями части 2 статьи 13| | | |Федерального закона "О банках и| | | |банковской деятельности". По су-| | | |ществу реестр выданных лицензий| | | |является частью Книги государс-| | | |твенной регистрации кредитных ор-| | | |ганизаций. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать нормативный доку-| В настоящее время проект такого| | |мент, определяющий принципы клас-|указания подготовлен и находится| | |сификации структурных подразделе-|в стадии согласования. | | |ний Сбербанка России - так назы-| | | |ваемых "филиалов отделений Сбер-| | | |банка России" - в соответствии с| | | |действующим порядком (дополни-| | | |тельные офисы и операционные кас-| | | |сы вне кассового узла). | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменения в нормативные| Банк России, проводя политику| | |документы Банка России, разрешаю-|укрепления банковской системы| | |щие финансово-стабильным банкам,|страны в целом, считает осущест-| | |не имеющим валютных лицензий, со-|вление работы, направленной на| | |вершать отдельные валютные опера-|увеличение кредитными организаци-| | |ции независимо от размера их ка-|ями их собственных средств, одним| | |питала. |из приоритетных. | | | | Существующий порядок расширения| | | |деятельности кредитных организа-| | | |ций путем получения дополнитель-| | | |ных лицензий, установленный инс-| | | |трукцией Банка России от 23.07.98| | | |N 75-И, обязателен для всех кре-| | | |дитных организаций. | | | | Однако, Банк России в исключи-| | | |тельных случаях может рассмотреть| | | |вопрос о расширении деятельности| | | |кредитной организации, не в пол-| | | |ной мере соответствующей требова-| | | |ниям Банка России, предъявляемым| | | |к кредитным организациям при рас-| | | |ширении их деятельности, в слу-| | | |чае, если расширение деятельности| | | |кредитной организации обосновано| | | |интересами клиентов и (или) бан-| | | |ковской системы (указание Банка| | | |России от 8.05.98 N 223-У "О вне-| | | |сении дополнений в Положение о| | | |Комитете банковского надзора Бан-| | | |ка России"). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть направление тер-| Получение информации о наличии| | |риториальным учреждением Банка|задолженности по корреспондент-| | |России по предполагаемому месту|скому счету предусмотрено п.209| | |нахождения кредитной организации|инструкции Банка России от| | |запроса в территориальное учреж-|23.07.98 N 75-И. Что касается по-| | |дение Банка России, осуществляю-|лучения другой информации, то| | |щее надзор за деятельностью кре-|территориальные учреждения Банка| | |дитной организации, об отсутствии|России вправе запрашивать ее в| | |(наличии) у кредитной организации|процессе надзора друг у друга. | | |задолженности по корсчету, обяза-| | | |тельств по обязательным резервам,| | | |депонируемым в Банке России (п.29| | | |инструкции Банка России от| | | |23.07.98 N 75-И). | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При закрытии филиала указывает-| В случае закрытия филиала кре-| | |ся ли в строке 10 приложения 12 к|дитной организации и направления| | |инструкции Банка России от|в территориальное учреждение Бан-| | |23.07.98 N 75-И дата уведомления|ка России уведомления о закрытии| | |о закрытии филиала или данная|филиала по форме приложения 12 к| | |строка остается незаполненной,|инструкции Банка России от| | |поскольку дата внесения соответс-|23.07.98 N 75-И строка 10 уведом-| | |твующей записи в Книгу государс-|ления остается незаполненной,| | |твенной регистрации кредитных ор-|т.к. в соответствии с п.11.16| | |ганизаций в момент представления|указанной инструкции датой закры-| | |уведомления неизвестна. |тия филиала является дата внесе-| | | Какая дата считается датой отк-|ния соответствующей записи в Кни-| | |рытия филиала - дата уведомления|гу государственной регистрации| | |об открытии (строка 9 приложения|кредитных организаций. | | |12) или дата присвоения филиалу| В строке 9 приложения 12 указы-| | |порядкового номера и внесения за-|вается дата уведомления об откры-| | |писи в Книгу государственной ре-|тии филиала (на это специально| | |гистрации. |указано в приложении 12). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Каким органом кредитной органи-| Копии диплома и трудовой книжки| | |зации заверяется копия диплома и|кандидатов на должности руководи-| | |кем назначается уполномоченное|телей кредитных организаций (фи-| | |лицо, которое заверяет копию тру-|лиалов) заверяются уполномоченным| | |довой книжки, в том числе по фи-|лицом, назначенным руководителем| | |лиалам Сбербанка России, анкеты|исполнительного органа кредитной| | |кандидатов на должность руководи-|организации, по филиалам Сбербан-| | |теля (главного бухгалтера). |ка России - уполномоченным лицом,| | | |назначенным руководителем терри-| | | |ториального банка Сбербанка Рос-| | | |сии. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 5.2. Регулирование деятельности кредитных организаций в регионе | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Конкретизировать форму отчетов| Предложение не поддерживается в| | |по открытой валютной позиции для|связи с тем, что срок действия| | |кредитных организаций, которым|указания Банка России от 30.10.98| | |установлены лимиты в соответствии|N 394-У истекает 1 июля 1999-го-| | |с указанием Банка России от|да. | | |30.10.98 N 394-У. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести дополнение в инструкцию| Предложение не поддерживается.| | |Банка России от 22.05.96 N 41,|Операции по заключению встречных| | |запрещающее уполномоченным бан-|кассовых сделок на покупку/прода-| | |кам, имеющим недостаток собствен-|жу иностранной валюты, а также| | |ных средств, осуществление опера-|срочные сделки являются инстру-| | |ций по заключению встречных кас-|ментами управления валютным рис-| | |совых сделок по покупке/продаже|ком и регулирования открытой ва-| | |иностранной валюты, а также сроч-|лютной позиции. | | |ных сделок. | | | | В расчет открытых валютных по-| Предложение не поддерживается.| | |зиций не принимать открытые пози-|Оценка валютного риска должна| | |ции вне баланса, увеличив при|производиться по совокупности| | |этом лимиты открытой валютной по-|всех инструментов, несущих этот| | |зиции. |риск. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В целях осуществления действен-| Предложение не поддерживается в| | |ного контроля за величиной кре-|связи с тем, что действующий план| | |дитного риска кредитных организа-|счетов охватывает не весь пере-| | |ций конкретизировать в бухгал-|чень внебалансовых инструментов,| | |терской отчетности счета, участ-|подверженных кредитному риску. | | |вующие в составлении отчетности| | | |по формам NN 650 и 651. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Для своевременного и полного| Предложение не поддерживается.| | |формирования резерва под обесце-|Согласно требованиям Федеральной| | |нение вложений в ценные бумаги|комиссии по ценным бумагам инфор-| | |необходимо создать единую базу|мация о величине оборотов ценных| | |данных по ценным бумагам, удов-|бумаг, а также их рыночных коти-| | |летворяющим критериям письма Бан-|ровках в обязательном порядке| | |ка России от 8.12.94 N 127. |подлежит опубликованию в средс-| | | |твах массовой информации органи-| | | |заторами торговли, в связи с этим| | | |нецелесообразно создавать дубли-| | | |рующую базу данных Банком России.| +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Установить порядок формирования| Предложение не поддерживается.| | |и использования резервов под воз-|Участие в уставных капиталах до-| | |можное обесценение вложений в ак-|черних и зависимых предприятий| | |ции дочерних и зависимых обществ,|кредитной организацией осущест-| | |в прочее участие в уставных капи-|вляется с целью установления| | |талах, под возможные потери по|контроля за их деятельностью, а| | |расчетам с дебиторами. |не для получения дохода от их| | | |дальнейшей перепродажи. При рас-| | | |чете собственных средств банка из| | | |капитала кредитной организации| | | |вычитается сумма указанных вложе-| | | |ний. | | | | Что касается проблемы создания| | | |резерва под возможные потери по| | | |расчетам с дебиторами, то данный| | | |вопрос требует дополнительного| | | |изучения. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Уточнить перечень операций, ко-| К числу наиболее характерных| | |торые включаются в понятие "не-|неконверсионных операций, которые| | |конверсионные операции". |учитываются при расчете нет-| | | |то-обязательств, можно отнести: | | | | - проведение платежа в иност-| | | |ранной валюте со счета клиента; | | | | - возврат стороннему лицу ва-| | | |лютного кредита (депозита, вкла-| | | |да, процентов по ним), полученно-| | | |го ранее от него в иностранной| | | |валюте; | | | | - погашение собственного вексе-| | | |ля в иностранной валюте; | | | | - возврат сторонними лицами| | | |кредитной организации кредита| | | |(депозита, процентов по ним) в| | | |иностранной валюте, выданного ра-| | | |нее в иностранной валюте; | | | | - поступление средств в иност-| | | |ранной валюте на счет клиента за| | | |исключением экспортной выручки в| | | |пределах величины, подлежащей| | | |обязательной продаже на бирже. | | | | Первые три операции увеличивают| | | |нетто-обязательства, последние| | | |две - уменьшают нетто-обязатель-| | | |ства. | | | | В расчет нетто-обязательств не| | | |включаются суммы перечисленных| | | |(отчужденных) кредитной организа-| | | |цией средств в связи с проведени-| | | |ем активных операций (например:| | | |предоставление кредита в иност-| | | |ранной валюте, возврат которого| | | |также предусматривается в иност-| | | |ранной валюте, приобретение за| | | |иностранную валюту ценных бумаг,| | | |номинированных в иностранной ва-| | | |люте). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Как поступить банкам с резервом| Создание резервов под возможное| | |под обесценение вложений в акции|обесценение акций дочерних и за-| | |дочерних и зависимых акционерных|висимых акционерных обществ (ба-| | |обществ, числящихся на балансовом|лансовый счет N 60105) осущест-| | |счете N 60105, который был сфор-|вляется банками самостоятельно и| | |мирован в 1996-1997 годах за счет|нормативными документами Банка| | |расходов кредитных организаций в|России не регламентируется (разъ-| | |соответствии с письмом Банка Рос-|яснение Банка России от 2.02.99 N| | |сии от 8.12.94 N 127 в размере|47-Т). | | |50% от стоимости акций. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Пункт 1.1. указания Банка Рос-| Предельное значение открытой| | |сии от 10.01.99 N 479-У дополнить|валютной позиции по группе иност-| | |текстом: |ранных валют стран Европейского| | | "Для кредитных организаций, ра-|союза определяется следующим об-| | |ботающих в соответствии с указа-|разом: | | |нием Банка России от 30.10.98 N| 1) предельное значение величины| | |394-У, предельные значения вели-|открытой валютной позиции по дол-| | |чины открытой валютной позиции по|лару США умножается на кросс-курс| | |группе стран Европейского союза|ЕВРО к доллару США; | | |определяются в ЕВРО". | 2) полученная величина перево-| | | |дится в рубли по официальному| | | |курсу Банка России на дату сос-| | | |тавления отчетности. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При оценке риска финансово-хо-| Предложение не поддерживается.| | |зяйственной деятельности филиала|Влияние иммобилизации средств в| | |учитывать иммобилизацию средств в|затраты капитального характера| | |затраты капитального характера. |филиала на финансовое состояние| | | |банка можно оценить только на| | | |уровне кредитной организации| | | |(включая все филиалы). Территори-| | | |альное учреждение Банка России,| | | |оценивая результаты финансовой| | | |деятельности филиала банка, долж-| | | |но проанализировать все направле-| | | |ния его деятельности, влияющие на| | | |конечный финансовый результат, в| | | |т.ч. и иммобилизацию средств в| | | |затраты капитального характера. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать формализованные| Предложение не поддерживается.| | |критерии по определению финансо-|Оценка финансового состояния бан-| | |вого состояния филиалов иногород-|ка и отнесение его к той или иной| | |них банков. Территориальным уч-|классификационной группе осущест-| | |реждениям Банка России по месту|вляется в целом по банку, с уче-| | |нахождения филиалов ежемесячно|том деятельности его филиалов. | | |осуществлять классификацию филиа-| | | |лов в соответствии с разработан-| | | |ными критериями и информировать| | | |территориальные учреждения Банка| | | |России по месту нахождения голов-| | | |ных офисов о категории финансово-| | | |го состояния филиалов. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В инструкцию Банка России от| | | |11.09.97 N 65 внести дополнения,| | | |предусматривающие: | | | | - установление лимитов на все| Предложения не поддерживаются.| | |операции, совершаемые филиалом; |Установление филиалам предельных| | | - что головной офис может уста-|объемов (лимитов) осуществления| | |навливать филиалу предельные объ-|операций или иных форм контроля| | |емы (лимиты) осуществления бан-|за деятельностью филиалов осу-| | |ковских операций и доводить их до|ществляется головным офисом са-| | |территориальных учреждений Банка|мостоятельно и является внутрен-| | |России по месту нахождения филиа-|ним делом банка. | | |ла только после согласования с| | | |территориальным учреждением Банка| | | |России по месту нахождения голов-| | | |ного офиса; | | | | | | | | - доведение головным офисом| Лимиты по каждому конкретному| | |кредитной организации до террито-|виду операций устанавливаются| | |риального учреждения Банка России|банком по мере необходимости, но| | |по месту нахождения головного|не реже одного раза в месяц. В| | |офиса, а также до своих филиалов|течение месяца лимиты могут быть| | |информации об установлении филиа-|неоднократно пересмотрены и, со-| | |лу лимитов на проведение всех ви-|ответственно, должны быть доведе-| | |дов операций; |ны до филиала и территориального| | | |учреждения Банка России по месту| | | |нахождения головного офиса. | | | - дополнить перечень представ-| В настоящее время Банком России| | |ляемой филиалами финансовой от-|рассматривается вопрос о перечне| | |четности формами NN 110-114. |отчетности, представляемой филиа-| | | |лами в территориальное учреждение| | | |Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В нормативных документах Банка| Предложение не поддерживается.| | |России предусмотреть создание|Указанную информацию при необхо-| | |единого общероссийского банка|димости территориальные учрежде-| | |данных о финансовом положении|ния могут получить от филиалов| | |кредитных организаций или обяза-|(указание Банка России от 2.07.98| | |тельное информирование (ежемесяч-|N 274-У), а также обратиться к| | |но, ежеквартально) территориаль-|странице Банка России в сети Ин-| | |ных учреждений Банка России по|тернет (распоряжение Банка России| | |месту нахождения филиалов об ос-|от 26.08.98 N Р-444). | | |новных показателях работы голов-| | | |ных банков. В случае принятия| | | |плана санации головного банка -| | | |об основных мероприятиях. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В нормативных документах Банка| Предложение не поддерживается.| | |России предусмотреть при закрытии|Банк России не вправе вмешиваться| | |филиала действующего иногороднего|в оперативную деятельность кре-| | |банка порядок завершения расчетов|дитных организаций. | | |с вкладчиками, либо получения их| | | |согласия на передачу задолженнос-| | | |ти головному банку. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ограничить распространение| Предложение не поддерживается.| | |действия положения Банка России|В соответствие со статьей 43 Фе-| | |от 12.05.98 N 29-П "О консолиди-|дерального закона "О банках и| | |рованной отчетности кредитных ор-|банковской деятельности", начиная| | |ганизаций" только на крупнейшие|с отчетности по состоянию на 1| | |банки по специальному перечню, не|января 1999 года, кредитные орга-| | |затрагивая мелкие и средние бан-|низации, имеющие в собственности| | |ки. |более 50% голосующих акций (до-| | | |лей) другого банка, обязаны| | | |представлять в Банк России консо-| | | |лидированную отчетность в объеме,| | | |предусмотренном положением Банка| | | |России от 12.05.98 N 29-П "О кон-| | | |солидированной отчетности кредит-| | | |ных организаций". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменения в положение| До внесения изменений в дейс-| | |Банка России от 12.05.98 N 29-П,|твующее законодательство меры| | |предусматривающие применение мер|воздействия к кредитным организа-| | |воздействия к кредитным организа-|циям за непредставление консоли-| | |циям при непредставлении ими кон-|дированной отчетности не применя-| | |солидированной отчетности. |ются. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Применяются ли принудительные| Не применяются. Согласно| | |меры воздействия (штраф) к кре-|п.17.9.9 инструкции Банка России| | |дитной организации, оценка дея-|от 31.03.97 N 59 к кредитным ор-| | |тельности которой производится по|ганизациям, оценка деятельности| | |установленным контрольным значе-|которых производится по установ-| | |ниям нормативов, в случае, если|ленным территориальными учрежде-| | |значения нормативов по сравнению|ниями Банка России контрольным| | |с фактически достигнутыми на пре-|квартальным значениям нормативов| | |дыдущую месячную дату улучшились,|принудительные меры воздействия в| | |но вместе с тем они не соответс-|виде штрафа применяются за ухуд-| | |твуют контрольным, установленным|шение в течение квартала нормати-| | |на предыдущую квартальную дату. |вов по сравнению с фактически| | | |достигнутыми на предыдущую месяч-| | | |ную (внутриквартальную) дату. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменения в инструкцию| Предложения не поддерживаются. | | |Банка России от 31.03.97 N 59,| | | |предусматривающие: | | | | - неприменение к банкам однов-| При нарушении кредитной органи-| | |ременно двух требований за нару-|зацией требований по формированию| | |шение порядка формирования резер-|резерва на возможные потери по| | |вов (доначисления резервов на|ссудам к кредитной организации в| | |ближайшую отчетную дату и уплаты|соответствии с п.17.12. инструк-| | |денежных штрафов); |ции Банка России от 31.03.97 N 59| | | |применяется мера воздействия в| | | |виде взыскания штрафа и предъяв-| | | |ляется требование о доначислении| | | |резерва, что не является по своей| | | |сути мерой ответственности. Вмес-| | | |те с тем при невыполнении кредит-| | | |ной организацией требования о до-| | | |начислении резерва до величины,| | | |установленной Банком России, тер-| | | |риториальное учреждение Банка| | | |России вправе применить другие| | | |меры воздействия, предусмотренные| | | |статьей 75 Федерального Закона "О| | | |Центральном банке Российской Фе-| | | |дерации (Банке России)". | | | - штрафные санкции к кредитным| Выбор мер воздействия, в том| | |организациям, имеющим убытки и|числе штрафов, производится над-| | |недостаток ликвидности. |зорным органом самостоятельно,| | | |исходя из положений инструкции| | | |Банка России от 31.03.97 N 59.| | | |Если территориальное учреждение| | | |Банка России считает, что необхо-| | | |димость в применении штрафных| | | |санкций отсутствует, то оно впра-| | | |ве эту меру не применять. В этом| | | |случае территориальное учреждение| | | |Банка России представляет в Банк| | | |России информацию с обоснованием| | | |принятого решения. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Просим разъяснить, распростра-| До внесения соответствующих из-| | |няется ли применение мер воздейс-|менений в инструкцию Байка России| | |твия к кредитным организациям за|от 31.03.97 N 59 меры воздействия| | |нарушение требований по представ-|к кредитным организациям за нару-| | |лению или опубликованию отчетнос-|шение требований по представлению| | |ти в открытой печати (п.25 указа-|или опубликованию отчетности в| | |ния Банка России от 2.06.98 N|открытой печати распространяются| | |249) на весь перечень отчетности,|на весь перечень отчетности, при-| | |приведенный в указании Банка Рос-|веденной в указании Банка России| | |сии от 24.10.97 N 7-У, либо толь-|от 24.10.97 N 7-У. | | |ко за нарушение требований по| | | |представлению отчетности, предс-| | | |тавляемой кредитными организация-| | | |ми для реальной оценки их финан-| | | |совой деятельности в рамках пру-| | | |денциального надзора. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Вправе ли территориальное уч-| Нет. Согласно п.19 инструкции| | |реждение Банка России направлять|Банка России от 31.03.97 N 59 ог-| | |в адрес кредитной организации|раничение вводится на проведение| | |предписание, ограничивающие пере-|кредитной организацией отдельных| | |оформление ссудной задолженности|операций, а не на переоформление| | |в вексель. |ссудной задолженности в вексель. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть применение прину-| Согласно письму Банка России от| | |дительных мер воздействия к бан-|28.02.97 N 419 "О мерах по усиле-| | |кам за отвлечение денежных средс-|нию надзора за деятельностью кре-| | |тв на корреспондентские счета в|дитных организаций" территориаль-| | |кредитные организации-корреспон-|ные учреждения Банка России в от-| | |денты при наличии картотеки у|ношении кредитных организаций,| | |банка. |которые не обеспечивают своевре-| | | |менное выполнение своих обяза-| | | |тельств перед кредиторами (вклад-| | | |чиками), бюджетом и имеют карто-| | | |теку к корреспондентскому счету| | | |(субсчету) в РКЦ, вправе напра-| | | |вить предписание с требованием о| | | |перечислении остатков средств,| | | |находящихся на корреспондентском| | | |счете "НОСТРО" на корреспондент-| | | |ский счет (субсчет), открытый в| | | |РКЦ территориального учреждения| | | |Банка России по месту нахождения| | | |кредитной организации (филиала) и| | | |запрете на открытие корреспон-| | | |дентских счетов в банках-коррес-| | | |пондентах. | | | | | | | При наличии картотеки к корсче-| Согласно инструкции Банка Рос-| | |ту банка (субкорсчету филиала)|сии от 31.03.97 N 59 выбор мер| | |вводить запреты на открытие счета|воздействия территориальным уч-| | |"ЛОРО", так как через этот счет|реждением Банка России в случае,| | |кредитные организации проводят|если это специально не оговорено| | |операции в нарушение установлен-|настоящей инструкцией, произво-| | |ной очередности платежей. |дится самостоятельно с учетом до-| | | |пущенных кредитной организацией| | | |нарушений, причин, обусловивших| | | |их возникновение, общего финансо-| | | |вого состояния кредитной органи-| | | |зации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В нормативных документах Банка| Предложение не поддерживается.| | |России предусмотреть конкретные|Применение мер воздействия к кре-| | |санкции к кредитным организациям|дитным организациям за применение| | |за применение повышенных процент-|повышенных процентных ставок про-| | |ных ставок (в размере, превышаю-|тиворечит действующему законода-| | |щим двойную ставку рефинансирова-|тельству. | | |ния) по отдельным депозитам,| | | |вкладам инсайдеров, сотрудников| | | |банка. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В нормативные документы Банка| В соответствии с решением Сове-| | |России внести изменения, предус-|та директоров Банка России от| | |матривающие выдачу лицензий для|5.03.99 изменен подход к требова-| | |действующих кредитных организаций|ниям минимальной величины собс-| | |на расширение круга банковских|твенных средств (капитала) для| | |операций только банкам, имеющим|действующих кредитных организа-| | |минимальную величину собственных|ций. Требование минимальной вели-| | |средств (капитала) в сумме, экви-|чины собственных средств (капита-| | |валентной 5 млн.ЕВРО. Для расчета|ла) в сумме, эквивалентной 5 млн.| | |капитала банка устанавливать еже-|ЕВРО сохраняется только для дейс-| | |годный фиксированный курс ЕВРО,|твующих кредитных организаций,| | |что необходимо для конкретизации|намеревающихся открыть филиал ли-| | |поставленных перед кредитными ор-|бо дочернюю организацию за рубе-| | |ганизациями задач по наращиванию|жом. Изменения, соответствующие| | |капитальной базы. |данному решению, в ближайшее вре-| | | |мя будут внесены в нормативные| | | |акты Банка России. | | | Отсрочить на неопределенное| | | |время доведение банками размера| | | |своего капитала до суммы, эквива-| | | |лентной 1 млн.ЕВРО. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Изменить принцип расчета норма-| Предложение не поддерживается,| | |тивов ликвидности Н2 и Н3 в части|так как уровень ликвидности, тем| | |принятия к расчету остатков на|более мгновенной, должен опреде-| | |счетах как активов, так и пасси-|ляться на каждую конкретную дату.| | |вов не на отчетную дату, а сред-| | | |нюю за отчетный месяц, или ввести| | | |нормативы Н2.1 и Н3.1. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При расчете норматива текущей| Предложения не поддерживаются. | | |ликвидности (Н3): | | | | - сумму балансовых счетов NN| В настоящее время рынок ценных| | |51501, 51502 включать только в|бумаг практически не работает. | | |части, равной рыночной стоимости,| | | |предусмотрев для этого отдельную| | | |расшифровку; | | | | | | | | - применить дифференцированный| Изъятие кредиторами средств со| | |подход к оценке кредиторской за-|счетов до востребования может| | |долженности до востребования. За-|произойти в любой момент и риск| | |долженность, влияющую на ликвид-|этого изъятия в целях точности| | |ность - 30-50%, а мелкие суммы -|оценки текущей ликвидности следу-| | |в размере 20-30%. |ет признавать стопроцентным. | | | | | | | В расчет ЛАт включить вложения| Учитывая состояние рынка ценных| | |банка в акции, имеющие рыночные|бумаг, а также проблематичность| | |котировки, превышающие балансовую|реализации приобретенных банком| | |стоимость (часть балансовых сче-|акций, в настоящее время не| | |тов NN 508-511). |представляется целесообразным| | | |включать вложения банка в акции в| | | |расчет ЛАт. | | | | | | | В расшифровку отдельных внеба-| В расчет кода 8970 включается| | |лансовых счетов кода 8970 не|просроченная дебиторская задол-| | |включать балансовый счет N 60302|женность свыше 30 дней. К просро-| | |"Расчеты с бюджетом по налогам". |ченной дебиторской задолженности| | | |относится такая задолженность, по| | | |которой установлена дата погаше-| | | |ния, после которой прошло более| | | |30 дней. Переплаты в бюджет по| | | |налогам "не имеют" срока, поэтому| | | |не могут быть просроченными и не| | | |включаются в расчет кода 8970. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Оставить на прежнем уровне пре-| Предложение не поддерживается.| | |дельное значение норматива Н3. |По данным отчетности по состоянию| | | |на 1 апреля 1999 года более 86,5%| | | |кредитных организаций выполняют| | | |норматив Н3. Одновременно в связи| | | |с внесением изменений в методику| | | |расчета Н3 (указание Банка России| | | |от 30.10.98 N 392-У) возможно ус-| | | |тановление контрольных кварталь-| | | |ных значений этого норматива в| | | |соответствии с требованиями ука-| | | |зания Банка России от 31.10.97 N| | | |10-У. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Для анализа состояния ликвид-| Предложение не поддерживается.| | |ности кредитной организации обя-|С целью определения состава нор-| | |зательные экономические нормативы|мативов ликвидности банков доста-| | |дополнить нормативом Н5.1, расс-|точно представлять показатели| | |читываемым с использованием высо-|мгновенной, текущей, долгосрочной| | |коликвидных активов. |и общей ликвидности (нормативы| | | |Н2, Н3, Н4 и Н5). В то же время| | | |для целей анализа деятельности| | | |кредитной организации (и состоя-| | | |ния ее ликвидности) территориаль-| | | |ное учреждение Банка России может| | | |запросить у кредитной организации| | | |дополнительную информацию, напри-| | | |мер, об отношении высоколиквидных| | | |активов банка и сумм его активов.| +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При расчете норматива Н6 из со-| Предложение не поддерживается.| | |вокупной суммы требований банка к|Резерв не снижает величины кре-| | |заемщику или группе заемщиков|дитного риска, а позволяет сниве-| | |(Крз, Кра) исключить сформирован-|лировать колебания капитала при| | |ный банком по данному заемщику|невозврате ссуды. Кроме того,| | |резерв на возможные потери по|принятие данного предложения ос-| | |ссудам. |лабит требования по ограничению| | | |объема операций как раз с наибо-| | | |лее финансово неустойчивыми заем-| | | |щиками банка. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Уточнить, включается ли в рас-| Да, включается, так как этим| | |чет нормативов Н6, Н7 задолжен-|операциям присущ кредитный риск. | | |ность по межбанковскому кредиту и| | | |депозиту. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Не применять в отдельных случа-| Предложение не поддерживается.| | |ях принудительные меры воздейс-|Устанавливая единые допустимые| | |твия к стабильно работающим "ма-|пределы тех или иных рисков бан-| | |лым" банкам, нарушившим нормативы|ковской деятельности, Банк России| | |Н6, Н9, Н9.1 (аналогично порядку,|исходит из того, что существо| | |изложенному в письме Банка России|этих рисков одинаково для всех| | |от 22.01.99 N 32-Т, касающемуся|банков независимо от их специали-| | |норматива Н8). |зации или месторасположения, а| | | В отношении отдельных банков|индивидуальный подход к банкам| | |устанавливать льготные значения|приведет к созданию для ряда из| | |норматива Н9. Часто основными|них льготного режима деятельнос-| | |клиентами банков являются акцио-|ти. Трудности по выполнению нор-| | |неры, в связи с чем ограничения|матива Н9 можно разрешить путем| | |выдачи им кредитов рамками Н9|предоставления акционерам (участ-| | |снижает уровень рентабельности|никам) синдицированных кредитов,| | |кредитных организаций хотя акцио-|оценивающихся пониженным коэффи-| | |неры являются надежными заемщика-|циентом риска (20%), в том числе| | |ми. |с участием в синдицированном кре-| | | |дитовании других банков региона.| | | |Кроме того, инструкцией Банка| | | |России от 31.03.97 N 59 предос-| | | |тавлено право территориальным уч-| | | |реждениям Банка России не приме-| | | |нять к кредитным организациям| | | |принудительных мер воздействия за| | | |нарушение отдельных нормативов, с| | | |учетом влияния этого нарушения на| | | |финансовое состояние банка. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При расчете экономических нор-| В соответствии с разъяснениями| | |мативов следует уточнить, какой|Банка России от 19.02.97 N| | |из двух нормативов (Н6 или Н9)|15-1-1/133 в случае, если один из| | |необходимо рассчитывать в случае,|двух взаимосвязанных заемщиков| | |если один из двух взаимосвязанных|является акционером (участником)| | |заемщиков является участником|кредитной организации, то по нему| | |банка, а другой таковым не явля-|рассчитывается норматив Н9. При| | |ется. |этом сохраняется необходимость| | | |расчета Н6 по указанным взаимос-| | | |вязанным заемщикам. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Исключить из величины кредитно-| Предложение не поддерживается.| | |го риска при расчете нормативов|В соответствии с указанием Банка| | |Н6 и Н9 неиспользованные кредит-|России от 30.09.98 N 368-У данный| | |ные линии, учитываемые на внеба-|инструмент рассчитывается в сос-| | |лансовом счете N 91302. |таве показателя КРВ - величина| | | |кредитного риска по инструментам,| | | |отражаемым на внебалансовых сче-| | | |тах бухгалтерского учета, и иск-| | | |лючение его из расчета внебалан-| | | |совых кредитных рисков было бы| | | |неправомерным, т.к. при заключе-| | | |нии договора об открытии кредит-| | | |ной линии у банка возникает риск.| +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | На период до 2001 года устано-| Предложение не поддерживается.| | |вить региональным (в т.ч. опор-|Установление индивидуальных ("ща-| | |ным) банкам щадящие нормативы|дящих") значений отдельных обяза-| | |достаточности капитала, макси-|тельных нормативов либо контроль-| | |мальных кредитных рисков и рисков|ных значений по причинам, не ука-| | |по обязательствам. |занным в указании Банка России от| | | |31.01.97 N 10-У, поставило бы| | | |банки в неравные конкурентные ус-| | | |ловия. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Рассмотреть возможность уста-| Предложение не поддерживается.| | |новления норматива Н8 (максималь-|Установление индивидуальных зна-| | |ный риск на одного кредитора|чений обязательных нормативов| | |/вкладчика/) для финансово-ста-|противоречит принципам осущест-| | |бильных кредитных организаций в|вления надзора в силу того, что| | |качестве оценочного либо предус-|риски банковской деятельности| | |мотреть возможность установления|присущи всем банкам, их регулиро-| | |индивидуального значения нормати-|вание осуществляется единообраз-| | |ва. |но. Вместе с тем, разъяснениями| | | |Банка России от 22.01.99 N 32-Т| | | |предусмотрено неприменение к кре-| | | |дитным организациям мер воздейс-| | | |твия в виде штрафных санкций за| | | |нарушение максимального размера| | | |риска на одного кредитора (вклад-| | | |чика). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В расчет норматива Н8 не вклю-| Учитывая нестабильное финансо-| | |чать средства бюджетов субъектов|вое состояние субъектов Российс-| | |Российской Федерации, т.е. из|кой Федерации и возможность изъ-| | |расчета Овкл (совокупная сумма|ятия ими средств, размещенных в| | |обязательств банка) исключить ба-|банке на указанных счетах, пред-| | |лансовые счета NN 40201-40203. |ложение не поддерживается. В то| | | |же время, разъяснениями Банка| | | |России от 22.01.99 N 32-Т предус-| | | |мотрено неприменение к кредитным| | | |организациям мер воздействия в| | | |виде штрафных санкций за наруше-| | | |ние максимального размера риска| | | |на одного кредитора (вкладчика). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Для определения влияния фактора| Предложение не поддерживается,| | |иммобилизации собственных средств|так как противоречит действующему| | |придать значению расшифровки 8971|законодательству. Величина превы-| | |статус обязательного норматива. |шении материальных затрат над| | | |собственными источниками исключа-| | | |ется из капитала. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При расчете норматива Н8 исклю-| Предложение не поддерживается.| | |чить обязательства по текущим,|Нормативы ликвидности (мгновенной| | |расчетным счетам, т.к. они учтены|- Н2, текущей - Н3) регулируют| | |при расчете нормативов Н2, Н3 и|состояние ликвидности банка, а| | |возврат этих средств зависит от|норматив Н8 - ограничивает риск| | |ликвидности банка, с одновремен-|банка, связанный с изъятием| | |ным ужесточением норматива. |средств одним кредитором (вклад-| | | |чиком). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При расчете норматива Н11.1 для| Предложение не поддерживается.| | |банков со 100% участием иностран-|При расчете "Он" не учитываются| | |ного капитала не включать в подс-|средства, привлеченные от основ-| | |чет "Он" средства, привлеченные|ного (материнского) общества или| | |от банков-акционеров или под их|под его гарантии. В отношении до-| | |гарантии. |ли средств, привлеченных банками| | | |от других акционеров - нерезиден-| | | |тов, не представляется целесооб-| | | |разным признавать отсутствие рис-| | | |ка их изъятия. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ввести оценочный экономический| Предложение не поддерживается,| | |норматив, характеризующий качест-|так как противоречит действующему| | |во кредитного портфеля, рассчиты-|законодательству. Характеристика| | |ваемый как отношение расчетной|качества кредитного портфеля от-| | |величины резерва на возможные по-|ражается в формах финансовой от-| | |тери по ссудам к ссудной задол-|четности N 115 и приложения 3 к| | |женности. |инструкции Банка России от| | | |1.10.97 N 17. При необходимости| | | |территориальные учреждения Банка| | | |России могут самостоятельно расс-| | | |читать отношение величины резерва| | | |на возможные потери по ссудам| | | |(его расчетной или фактически| | | |созданной величины) к общей сумме| | | |ссудной задолженности. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменение в п.3.1 прило-| Предложение не поддерживается.| | |жения 8 к инструкции Банка России|Методика определения текущего| | |от 1.10.97 N 1, предусмотрев по|кредитного риска (стоимости заме-| | |сделкам, не включенным в компен-|щения) отражает рыночные, меха-| | |сационное соглашение, определение|низмы взаимодействия контрагентов| | |текущего кредитного риска (стои-|на рынке срочных контрактов. Ее| | |мость замещения) на покупку (про-|целью является определение вели-| | |дажу) как чистое сальдо рыночных|чины возможных потерь в случае| | |стоимостей сделок. |неисполнения контрагентом своих| | | |обязательств в результате небла-| | | |гоприятного изменения рыночных| | | |цен. Предлагаемый же вариант из-| | | |менений расчета стоимости замеще-| | | |ния по сделкам, не включаемым в| | | |компенсационное соглашение, не| | | |отвечает поставленным в приложе-| | | |нии 8 задач. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменения в п.2 приложе-| Предложение не поддерживается.| | |ния 6 к инструкции Банка России|В условиях нестабильной финансо-| | |от 1.10.97 N 1 (Порядок расчета|вой ситуации, повышающей риск по-| | |кредитного риска по инструментам,|терь (убытков) кредитных органи-| | |отраженным на внебалансовых сче-|заций по инструментам, отражаемым| | |тах) в части уменьшения коэффици-|на внебалансовых счетах, считаем| | |ентов риска не более 0,7. |нецелесообразным снижать коэффи-| | | |циенты "кредитного риска" для вы-| | | |шеуказанных инструментов. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В связи с применением в бухгал-| При определении источника ос-| | |терском учете кассового метода|новного капитала в расчет не| | |отнесения начисленных кредитной|включаются остатки по балансовому| | |организацией процентов на доходы|счету N 61301 "Доходы будущих пе-| | |(расходы), было бы целесообразно|риодов по кредитным операциям", а| | |прибыль и убыток отчетного года,|балансовый счет N 61401 "Расходы| | |включаемые в расчет собственных|будущих периодов по кредитным| | |средств (капитала) кредитных ор-|операциям" включается в расчет| | |ганизаций в соответствии с поло-|только в части начисленных, но не| | |жением Банка России от 1.06.98 N|уплаченных в срок процентов. | | |31-П "О методике расчета собс-| При определении прибыли отчет-| | |твенных средств (капитала) кре-|ного года, включаемой в расчет| | |дитных организаций", рассчитывать|дополнительного капитала, а также| | |без доходов будущих периодов в|убытка отчетного года, уменьшаю-| | |части просроченных начисленных|щего основной капитал, использу-| | |процентов. |ются отдельные элементы метода| | | |начисления, а именно включаются| | | |начисленные проценты по ссудной| | | |задолженности, отнесенной в соот-| | | |ветствии с инструкцией Банка Рос-| | | |сии от 30.06.97 N 62а к 1 группе| | | |риска (часть балансового счета N| | | |61301) за вычетом начисленных| | | |процентов по всей задолженности| | | |банка (балансовый счет N 61401). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разъяснить, что означает убыток| "Убыток отчетного года" рассчи-| | |отчетного года, рассчитанный без|тывается без учета средств, вклю-| | |учета средств, включенных в сос-|ченных в состав основного капита-| | |тав основного капитала в соот-|ла, данные о которых подтверждены| | |ветствии с п.2.1.5 положения Бан-|заключением аудиторской фирмы. | | |ка России от 1.06.98 N 31-П "О| | | |методике расчета собственных| | | |средств (капитала) кредитных ор-| | | |ганизаций", (размер убытка, расс-| | | |читанный исходя из данных, подт-| | | |вержденных заключением аудиторс-| | | |кой фирмы или что-то другое). | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При исчислении обязательных| Предложение не поддерживается.| | |нормативов в состав капитала при-|Не представляется целесообразным| | |нимать все принадлежащие им фон-|включать в расчет капитала фонды| | |ды, независимо от их предназначе-|кредитной организации, использо-| | |ния. |вание которых заведомо уменьшает| | | |имущество банка. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | На внутриквартальные даты не| Кредитная организация самостоя-| | |подтверждать прибыль аудиторским|тельно определяет необходимость| | |заключением в соответствии с по-|подтверждения аудиторами прибыли.| | |ложением Банка России от 1.06.98|В соответствии с требованиями по-| | |N 31-П "О методике расчета собс-|ложения Банка России от 1.06.98 N| | |твенных средств (капитала) кре-|31-П неподтвержденная аудиторами| | |дитных организаций". |прибыль отчетного года включается| | | |в состав источников дополнитель-| | | |ного капитала. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Не уменьшать собственные средс-| Предложение не поддерживается.| | |тва кредитной организации на ос-|Уменьшение источников основного| | |таточную стоимость нематериальных|капитала на величину нематериаль-| | |активов, т.к. они уменьшили капи-|ных активов за вычетом начислен-| | |тал в момент приобретения. |ной амортизации полностью соот-| | | |ветствует международным стандар-| | | |там. По методике расчета капита-| | | |ла, содержащейся в инструкции| | | |Банка России от 1.10.97 N 1, не-| | | |материальные активы включаются в| | | |расчет кода 8971, и капитал кре-| | | |дитной организации уменьшается на| | | |величину превышения затрат на| | | |приобретение материальных и нема-| | | |териальных активов над собствен-| | | |ными средствами. Однако, учитывая| | | |проблематичность реализации при-| | | |обретенных активов, очевидна це-| | | |лесообразность уменьшения на ве-| | | |личину указанных активов источни-| | | |ков основного капитала, что нашло| | | |отражение в положении Банка Рос-| | | |сии от 1.06.98 N 31-П. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Включать в состав собственных| В соответствии с пунктом 3.1.| | |средств весь прирост стоимости|Положения Банка России от 1.06.98| | |имущества за счет переоценки,|N 31-П в расчет дополнительного| | |произведенной по решениям Прави-|капитала включается прирост стои-| | |тельства Российской Федерации до|мости имущества, находящегося на| | |1 января 1997 года и в т.ч. по|балансе кредитной организации, за| | |Постановлению Правительства Рос-|счет переоценки, произведенной до| | |сийской Федерации от 7.12.96 N|1 января 1997 года. Предложение о| | |1442 (п.3.1). |включении в расчет капитала при-| | | |роста стоимости имущества, нахо-| | | |дящегося на балансе кредитной ор-| | | |ганизации, за счет переоценки,| | | |произведенной на 1 января 1997| | | |года в соответствии с Постановле-| | | |нием Правительства Российской Фе-| | | |дерации от 7.12.96 N 1442 (с уче-| | | |том изменений и дополнений), не| | | |поддерживается, так как ситуация| | | |на рынке недвижимости нестабиль-| | | |на. При продаже имущества общая| | | |величина прироста стоимости иму-| | | |щества, полученная в результате| | | |переоценки основных средств,| | | |уменьшается на сумму переоценки| | | |выбывающего имущества, что приве-| | | |дет к уменьшению величины собс-| | | |твенных, средств (капитала) кре-| | | |дитной организации при включении| | | |этой стоимости в капитал. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В какой части следует не учиты-| Фонды, являющиеся источником| | |вать при расчете капитала в соот-|выдачи ссуд сотрудникам кредитной| | |ветствии с положением Банка Рос-|организации, при расчете капитала| | |сии от 1.06.98 N 31-П "О методике|не учитываются в полном объеме. | | |расчета собственных средств (ка-| | | |питала) кредитных организаций"| | | |величину фондов для выдачи ссуд| | | |своим сотрудникам при условии,| | | |что фонд предназначен для разных| | | |целей. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Существует ли противоречие меж-| Между пунктами 3.5.2 и 3.5.5 не| | |ду пунктами 3.5.2 и 3.5.5 положе-|существует противоречий, так как| | |ния Банка России от 28.08.97 N|пунктом 3.5.5. определен перечень| | |509. |документов, который не вправе| | | |подписывать руководитель службы| | | |внутреннего контроля. Руководи-| | | |тель подразделения банка может и| | | |не являться руководителем службы| | | |внутреннего контроля. В случае| | | |функционального подчинения руко-| | | |водителю службы внутреннего конт-| | | |роля других подразделений банка,| | | |право подписи может быть передано| | | |непосредственному руководителю| | | |подчиненного подразделения. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Подлежит ли согласованию в тер-| Согласование кандидатуры руко-| | |риториальных учреждениях Банка|водителя службы внутреннего конт-| | |России кандидатура руководителя|роля в территориальном учреждении| | |службы внутреннего контроля. |Банка России осуществляется толь-| | | |ко в случае, если он по должности| | | |является заместителем руководите-| | | |ля кредитной организации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Увеличить период поэтапного ре-| В 1999 году к кредитным органи-| | |жима создания резерва на возмож-|зациям не применяются принуди-| | |ные потери по ссудам до 1 декабря|тельные меры воздействия за недо-| | |2001 года. В период с 1 февраля|создание резерва на возможные по-| | |до 1 июля 1999 года не применять|тери по ссудам до 50% от расчет-| | |к кредитным организациям меры|ной величины. | | |воздействия при условии создания| Предложение об увеличении поэ-| | |банком резерва не менее 75% от|тапного режима создания резерва| | |расчетной величины. |на возможные потери по ссудам не| | | |поддерживается, поскольку финан-| | | |совый кризис оказал негативное| | | |влияние на финансовое состояние| | | |заемщиков и качество кредитных| | | |портфелей банков. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ввести требование о формирова-| Предложение не поддерживается.| | |нии резерва на возможные потери|Банк России считает целесообраз-| | |по ссудам в одинаковом размере|ным обеспечить покрытие за счет| | |для головных офисов и филиалов|резерва в первую очередь кредит-| | |кредитных организаций. |ных рисков по безнадежным ссудам,| | | |которые имеют разный удельный вес| | | Для эффективности контроля за|в кредитном портфеле отдельных| | |филиалами предлагаем определить|обособленных подразделений (фили-| | |механизм информирования террито-|алов) одной кредитной организа-| | |риальных учреждений Банка России|ции, в связи с чем определена| | |по месту нахождения филиала о|возможность формирования резерва| | |полноте создания резерва в целом|в разных размерах от расчетного| | |по банку на 1 число месяца. |отдельными филиалами одной кре-| | | |дитной организации при условии| | | |выполнения установленного порядка| | | |формирования резерва в кредитной| | | |организации в целом. | | | | Территориальные учреждения Бан-| | | |ка России, осуществляющие конт-| | | |роль за деятельностью филиалов| | | |кредитных организаций, в случае| | | |создания последними резерва на| | | |возможные потери по ссудам в раз-| | | |мере, не соответствующем установ-| | | |ленному для кредитной организации| | | |в целом в целях обеспечения эф-| | | |фективности контроля за филиалами| | | |могут сообщать, в случае необхо-| | | |димости, соответствующую информа-| | | |цию в головной офис кредитной ор-| | | |ганизации и территориальное уч-| | | |реждение Банка России по месту| | | |нахождения головного офиса кре-| | | |дитной организации для принятия| | | |последним мер воздействия к кре-| | | |дитной организации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предоставить банкам право при-| Отнесение банками ссуд к более| | |нимать решение об отнесении соот-|низкой группе риска, чем это вы-| | |ветствующих ссуд к более низкой|текает из формализованных крите-| | |группе риска, чем это вытекает из|риев, переоформленных ссуд, по| | |формализованных критериев, на|которым не наблюдалось нарушений| | |ссуды 2 и 3 групп, исключая 4|заемщиком сроков выполнения обя-| | |группу. |зательств по обслуживанию долга,| | | |в том числе ссуд, которые, исходя| | | |из формализованных критериев,| | | |должны быть отнесены к четвертой| | | |группе риска, допускается. Одна-| | | |ко, ссуды, имеющие нарушение по| | | |срокам выполнения обязательств| | | |длительностью свыше пяти дней, не| | | |могут быть отнесены при классифи-| | | |кации к более низким группам рис-| | | |ка. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При заключении банком с клиен-| Оформление дополнительного сог-| | |том договора на открытие кредит-|лашения на выдачу очередного| | |ной линии каждая новая выдача|транша в рамках договора кредит-| | |кредита в рамках кредитной линии|ной линии не расценивается как| | |оформляется дополнительным согла-|переоформление договора. | | |шением. Является ли данная ссуда| | | |переоформленной без изменения ус-| | | |ловий договора. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предлагаем к переоформленным| К переоформленным ссудам отно-| | |ссудам относить кредиты, по кото-|сятся ссуды, по которым изменя-| | |рым изменялись сроки уплаты заем-|лись какие-либо условия первона-| | |щиком процентов за кредит по при-|чального договора, в том числе| | |чине ухудшения финансового поло-|условия (сроки) уплаты заемщиком| | |жения заемщика. |процентов за кредит. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Считается ли переоформленной| В случае погашения задолженнос-| | |задолженность, образовавшаяся в|ти по первоначальному векселю| | |результате замены первоначального|другим векселем этого же эмитента| | |векселя на вексель того же эми-|вновь образовавшаяся задолжен-| | |тента. |ность подлежит классификации как| | | |задолженность по переоформленным| | | |ссудам. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Конкретизировать понятие льгот-| В соответствии с указанием Бан-| | |ная ссудная задолженность приме-|ка России от 24.07.98 N 299-У| | |нительно к векселям в портфеле|кредитные организации самостоя-| | |банка, например, по беспроцентным|тельно определяют кредитную и| | |векселям, учтенным по номиналу и|учетную политику и подходы к ее| | |имеющим рыночную цену. |реализации. Определение льготной| | | |ссудной задолженности примени-| | | |тельно к векселям также зависит| | | |от проводимой банком кредитной и| | | |учетной политики, поэтому предс-| | | |тавляется некорректным конкрети-| | | |зировать Банком России понятие| | | |льготной задолженности примени-| | | |тельно к векселям. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Для исключения разночтений| Погашение ссудной задолженности| | |конкретизировать пункт 2.8.5 инс-|векселем по существу является| | |трукции Банка России от 30.06.97|очередным переоформлением ссудной| | |N 62а в части классификации за-|задолженности, поэтому формализо-| | |долженности по векселю, в которую|ванные критерии оценки группы| | |переоформлена имевшаяся ранее|риска по переоформленным ссудам,| | |ссудная задолженность. При этом|определенные пп.2.8-2.8.5 инс-| | |предлагаем следующую группировку:|трукции Банка России от 30.06.97| | | а) при переоформлении срочной|N 62а, распространяются на задол-| | |ссуды (не пролонгированной ранее,|женность, возникшую в результате| | |по которой нет просроченной за-|погашения ссуды векселем. Банком| | |долженности по процентам) вексе-|России принято решение считать| | |лем этого же заемщика, задолжен-|безнадежной ссудную задолжен-| | |ность по векселю приравнивать к|ность, образовавшуюся в результа-| | |ссудной задолженности, переоформ-|те переоформления ссудной задол-| | |ленной один раз с изменением ус-|женности на основании договора об| | |ловий договора; |отступном, договора новации, пе-| | | б) при переоформлении срочной|реуступки права требования и| | |ссуды, пролонгированной ранее|т.д., в связи с чем в ближайшее| | |(при этом другие условия, изло-|время будут внесены соответствую-| | |женные в подпункте "а", пункта|щие изменения в инструкцию Банка| | |2.8.3. соблюдаются), приравнивать|России от 30.06.97 N 62а. | | |ее к ссудной задолженности, пере-| | | |оформленной два раза с изменением| | | |условий договора; | | | | в) в других случаях переоформ-| | | |ления ссудной задолженности век-| | | |селем заемщика группу риска по| | | |данному векселю определять в со-| | | |ответствии с пунктом 2.13. данной| | | |инструкции. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При классификации текущей ссуд-| Предложение не поддерживается.| | |ной задолженности заемщиков, сво-|В соответствии с п.2.8 инструкции| | |евременно погашающих проценты и|N 62а в редакции указания Банка| | |имеющих несколько ссуд, одна из|России от 12.05.98 N 226-У задол-| | |которых является "льготной" и от-|женность по льготной ссуде, а,| | |несена ко 2 группе риска, не при-|следовательно, и вся задолжен-| | |менять пункт 2.9 инструкции Банка|ность данного заемщика по другим| | |России от 30.06.97 N 62а, предус-|договорам по решению органа уп-| | |матривающий вновь выданные креди-|равления банка может быть отнесе-| | |ты относить к той же группе кре-|на при осуществлении классифика-| | |дитного риска. |ции к более низкой группе риска,| | | |чем это вытекает из формализован-| | | |ных критериев, указанных в п.2.2| | | |инструкции N 62а. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Возможно ли перенесение просро-| Представляется некорректным| | |ченных ссуд на балансовые счета|оформлять дополнительное соглаше-| | |по учету срочных суд в случае|ние о продлении первоначального| | |заключения между банком и заемщи-|срока возврата кредита по просро-| | |ком дополнительного соглашения о|ченной ссудной задолженности. В| | |продлении срока возврата креди-|соответствии с примечанием к под-| | |тов, разъяснить порядок их клас-|пункту "а" пункта 2.8.1 инструк-| | |сификации. |ции Банка России от 30.06.97 N| | | |62а ссуды, по которым заключались| | | |дополнительные соглашения о про-| | | |лонгации, при классификации ссуд-| | | |ной задолженности по группам рис-| | | |ка не могут быть отнесены к теку-| | | |щим ссудам. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В соответствии с разъяснениями| В соответствии с Правилами ве-| | |Банка России от 2.11.98 N 310-Т|дения бухгалтерского учета в кре-| | |при погашении просроченной ссуд-|дитных организациях, расположен-| | |ной задолженности векселем треть-|ных на территории Российской Фе-| | |его лица сумма начисленных про-|дерации, от 18.06.97 N 61 доходы| | |центов по кредиту относится на|должны учитываться по кассовому| | |доходы банка, тогда как п.1.12.4|методу, в том числе при оплате| | |части 1 Правил ведения бухгал-|процентов за пользование кредита| | |терского учета в кредитных орга-|векселем, то есть при поступлении| | |низациях, расположенных на терри-|денежных средств на счета кредит-| | |тории Российской Федерации, от|ной организации. Одновременно со-| | |18.06.97 N 61 и п.6.1 положения|общаем, что Банком России принято| | |Банка России от 26.06.98 N 39-П|решение о внесении изменений в| | |установлено, что бухгалтерский|инструкцию Банка России от| | |учет операций по формированию до-|30.06.97 N 62а в части подходов| | |ходов и расходов осуществляется|по определению уровня кредитного| | |кассовым методом. В целях исклю-|риска по ссудной задолженности,| | |чения формирования доходов до мо-|погашенной векселем, эмитентом| | |мента получения денежных средств|которого может являться как заем-| | |на корреспондентский счет кредит-|щик, так и третье лицо, в связи с| | |ной организации в случаях погаше-|чем в ближайшее время намечается| | |ния просроченной ссудной задол-|внесение соответствующих измене-| | |женности (включая проценты) пре-|ний в инструкцию Банка России от| | |доставлением в качестве отступно-|30.06.97 N 62а. | | |го векселя третьего лица, внести| | | |изменение в примечания к таблице| | | |1 пункта 2.8.5, заменив последнее| | | |предложение "При переоформлении| | | |ссуды векселями, эмитентами кото-| | | |рых являются третьи лица..."| | | |текстом "При переоформлении ссуд-| | | |ной задолженности (включая про-| | | |центы) на векселя третьих лиц,| | | |задолженность по таким векселям| | | |классифицируется в соответствии с| | | |п.2.3 настоящей инструкции в за-| | | |висимости от финансового состоя-| | | |нию эмитента векселя. При этом,| | | |если в состав задолженности вклю-| | | |чаются проценты за пользование| | | |ссудами, расчетная и фактическая| | | |величина резерва на возможные по-| | | |тери по ссудам увеличивается на| | | |сумму процентов, отнесенных при| | | |переоформлении ссудной задолжен-| | | |ности на вексель третьего лица на| | | |счет N 70101 "Проценты, получен-| | | |ные за предоставленные кредиты". | | | | При реструктуризации безнадеж-| | | |ной задолженности в векселя 3-х| | | |лиц возвращается резерв, создан-| | | |ный под эти ссуды. Ухудшается фи-| | | |нансовое состояние. Оценивать| | | |риск вложений в векселя 3-х лиц| | | |на основании сроков и платности| | | |вложений. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В примечании к абзацу 4 под-| Предложение не поддерживается.| | |пункта "б" пункта 2.8.1 инструк-|Плавающая процентная ставка - это| | |ции Банка России от 30.06.97 N|процентная ставка, уровень кото-| | |62а дать определение плавающей|рой в соответствии с первоначаль-| | |процентной ставки. |ными условиями кредитного догово-| | | |ра подлежит изменению в связи с| | | |наступлением обстоятельств, ука-| | | |занных в первоначальном договоре| | | |(например, изменение ставки рефи-| | | |нансирования). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Вынести на отдельные балансовые| Предложение не поддерживается.| | |счета учет резервов на возможные|Учет резерва на возможные потери| | |потери по неоплаченным в срок|по ссудам ведется на отдельных| | |векселям (аналогично учету резер-|лицевых счетах, открытых для каж-| | |вов по непогашенным в срок креди-|дой ссудной или приравненной к| | |там). |ней задолженности. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При формировании системы пру-| Предложение не поддерживается.| | |денциальных банковских норм расс-|Необходимость формирования резер-| | |мотреть возможность предоставле-|ва на возможные потери по ссудам| | |ния льгот по формированию резерва|обусловлена кредитными рисками в| | |для проблемных банков на период|деятельности банков, которым в| | |выполнения ими мероприятий по фи-|большей степени подвергается дея-| | |нансовому оздоровлению. |тельность проблемных банков в за-| | | |висимости от осуществляемой ими| | | |кредитной политики. | | | | Учитывая, что мероприятия по| | | |финансовому оздоровлению проблем-| | | |ной кредитной организации, как| | | |правило, нацелены на стабилизацию| | | |ее финансового состояния и устой-| | | |чивости, что в значительной мере| | | |зависит от покрытия или возмож-| | | |ности покрытия резервами рисков| | | |(потерь), представляется нецеле-| | | |сообразным предоставлять льготы| | | |проблемным кредитным организациям| | | |по формированию резерва на воз-| | | |можные потери по ссудам на период| | | |выполнения мероприятий по финан-| | | |совому оздоровлению. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть использование ре-| Предложение не поддерживается.| | |зервного фонда на погашение обли-|На проведение операций по погаше-| | |гаций акционерного общества и вы-|нию облигаций и выкупу акций об-| | |купа акции общества в случае от-|щества реально могут направляться| | |сутствия иных средств в соответс-|средства общества (например,| | |твии со статьей 35 Федерального|средства, находящиеся на коррес-| | |закона "Об акционерных обществах"|пондентском счете кредитной орга-| | | |низации), а не их источники. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменения в приложение| Предложение не поддерживается.| | |17 к инструкции Банка России от|Данное приложение заполняется в| | |1.10.97 N 17, предусматривающие|соответствии с требованиями меж-| | |заполнение сведений об активах и|дународных стандартов бухгалтерс-| | |пассивах по срокам востребования|кого учета и отчетности. | | |и погашения на основе предвари-| | | |тельных данных балансового отче-| | | |та, а не окончательных, как пре-| | | |дусмотрено указанием Банка России| | | |от 30.10.98 N 390-У. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В приложение 7 (ф.N 115) к инс-| Предложение не поддерживается.| | |трукции Банка России от 1.10.97 N|Расшифровку ссудной задолженности| | |17 включить итоговую расшифровку|по группам кредитного риска при| | |ссудной задолженности по группам|необходимости можно получить| | |кредитного риска. |программным путем. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Просим разъяснить, необходимо| Комитет банковского надзора| | |ли включать в приложение 9 "Дан-|принял решение об отмене состав-| | |ные о переоформленной (пролонги-|ления и представления кредитными| | |рованной) задолженности клиентов|организациями, (начиная с отчет-| | |и банков по кредитам" к инструк-|ности на 1 июля 1999 года) прило-| | |ции Банка России от 1.10.97 N 17|жений N 9 форма 117), N 10 (форма| | |информацию о просроченных креди-|118), N 11 (форма 119). Решение| | |тах при условии что до вынесения|Комитета банковского надзора по| | |суммы на счета просроченных ссуд|данному вопросу будет доведено до| | |условия договора менялись. |территориальных учреждений Банка| | | В приложении 10 (ф.118) к инс-|России. | | |трукции Банка России и от 1.10.97| | | |N 17 отражать 10 крупных для дан-| | | |ной кредитной организации заемщи-| | | |ков и восстановить обязательное| | | |представление форм 119 и 120 в| | | |Банк России с отражением в них| | | |также 10-ти самых крупных для| | | |данной кредитной организации ак-| | | |ционеров и инсайдеров. | | | | Приложение 11 (ф.N 119) к инс-| | | |трукции Банка России от 1.10.97 N| | | |17 считаем целесообразным запол-| | | |нять только по акционерам, доля в| | | |уставном капитале которых больше| | | |5%, т.е. по аналогии с нормативом| | | |Н9. | | | | | | | | Считаем нецелесообразным исклю-| Приложение 13 (ф.N 121) исклю-| | |чение из состава финансовой от-|чено из состава финансовой отчет-| | |четности приложения 13 (ф.N 121)|ности, т.к. аналогичная информа-| | |т.к. данное приложение необходимо|ция содержится в отчетности по| | |при анализе политики банка по|форме 302 "Сведения о кредитах и| | |размещению ресурсов. |задолженности по кредитам, выдан-| | | |ным заемщикам различных регионов,| | | |и размере привлеченных депози-| | | |тов". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Уточнить определение корректи-| Предложение учтено в подготов-| | |ровок, влияющих на прибыль, оста-|ленном проекте указания Банка| | |ющуюся в распоряжении кредитной|России о внесении дополнений и| | |организации, в общей финансовой|изменений в инструкцию Банка Рос-| | |отчетности. |сии от 1.10.97 N 17. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Необходимо ли в приложении 7| Начиная с отчетности на 1 фев-| | |(ф.N 115) к инструкции Банка Рос-|раля 1999 года в сумму процентов| | |сии от 1.10.97 N 17 включать в|включаются только проценты, чис-| | |общую сумму процентов проценты,|лящиеся на балансе банка. | | |числящиеся как на балансовых, так| | | |и на внебалансовых счетах, либо| | | |только остатки, отраженные в ба-| | | |лансе банка. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При тестировании данных баланса| В настоящее время рассматрива-| | |территориального учреждения Банка|ется вопрос о возможности устра-| | |России (ф.103) с данными балансов|нения негативных факторов, не| | |кредитных организаций (ф.101),|позволяющих качественно произво-| | |учитывать данные балансов банков|дить сопоставление остатков по| | |с отозванной лицензией, не пере-|ряду балансовых счетов в балансах| | |шедших на новый План счетов бух-|кредитных организаций и Банка| | |галтерского учета (ф.702). |России. При невозможности устра-| | | |нения указанных факторов будет| | | |снят соответствующий контроль.| | | |Однако, по нашему мнению, терри-| | | |ториальные учреждения Банка Рос-| | | |сии на местах обязаны контролиро-| | | |вать соответствие остатков на| | | |аналогичных счетах кредитных ор-| | | |ганизаций и Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести дополнения в нормативные| В настоящее время готовится но-| | |документы Банка России, предус-|вая редакция указания Банка Рос-| | |матривающие совершенствование ме-|сии "О критериях определения фи-| | |тодики банковского надзора, каса-|нансового состояния банков".| | |ющейся критериев определения фи-|Предложения и замечания террито-| | |нансового состояния банков. |риальных учреждений Банка России| | | |по возможности учтены. Вместе с| | | |тем, считаем нецелесообразным| | | |увеличение числа критериев, т.к.| | | |оценка финансового состояния бан-| | | |ков достаточно точная и по узкому| | | |кругу показателей. Кроме того,| | | |территориальные учреждения Банка| | | |России могут самостоятельно уве-| | | |личивать количество критериев,| | | |позволяющих, по их мнению, более| | | |точно оценить финансовое состо-| | | |яние кредитной организации, и на| | | |основе произведенного анализа| | | |принимать решение об отнесении| | | |банка к менее благополучной клас-| | | |сификационной группе. Устанавли-| | | |вать оценочные показатели по фи-| | | |лиалам нецелесообразно, т.к. над-| | | |зор осуществляется за банками в| | | |целом. Тем не менее, поскольку в| | | |критериях есть возможность ис-| | | |пользования информации территори-| | | |альных учреждений Банка России о| | | |деятельности филиалов, необходи-| | | |мо, на наш взгляд, оперативно и| | | |своевременно информировать терри-| | | |ториальные учреждения Банка Рос-| | | |сии по месту нахождения головного| | | |банка о возникших в деятельности| | | |филиалов проблемах. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Создать единую электронную базу| Предложение поддерживается. В| | |данных, позволяющую территориаль-|настоящее время рассматривается| | |ным учреждениям Банка России по|возможность доведения до террито-| | |месту расположения филиалов, оз-|риальных учреждений по месту на-| | |накомиться, при необходимости, с|хождения филиалов информации о| | |балансом и отчетом о прибылях и|доле этих филиалов в совокупной| | |убытках в целом по кредитной ор-|валюте баланса кредитной органи-| | |ганизации. |зации. Кроме того, отчетность по| | | |банку в целом можно получить на| | | |странице Банка России в сети Ин-| | | |тернет по банкам, которые дали на| | | |это свое согласие, или запросить| | | |у филиала, который в соответствии| | | |с указанием Банка России от| | | |2.07.98 N 274-У должен ею распо-| | | |лагать. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать единую методику| Методические рекомендации по| | |анализа финансового состояния|анализу финансового состояния| | |кредитной организации с необходи-|кредитных организаций и соответс-| | |мым программным обеспечением. |твующее программное обеспечение| | | |разрабатываются. По мере готов-| | | |ности они будут доведены до тер-| | | |риториальных учреждений Банка| | | |России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Для более оперативного контроля| В настоящий момент элементы| | |за правомерностью использования|тестирования отчетности заложены| | |счетов бухгалтерского учета и|в программном комплексе "Отчет-| | |достоверностью отчетности просим|ность кредитных организаций".| | |представить программу тестирова-|Возможно, элементы проверки ка-| | |ния балансов кредитных организа-|чества представляемой кредитными| | |ций, |организациями отчетности будут| | | |включены во вновь разрабатываемый| | | |программный комплекс "Анализ фи-| | | |нансового состояния кредитной ор-| | | |ганизации". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В нормативные документы Банка| Предложение не поддерживается.| | |России внести дополнения, предус-|Банк России не может принимать| | |матривающие вопросы наращивания|участие в управлении акциями (ка-| | |капитала "опорного" банка за счет|питалом) банков, т.к. это проти-| | |участия Банка России в управлении|воречит действующему законода-| | |акциями банка, размер дополни-|тельству. | | |тельных взносов акционерами| Банк России предоставляет кре-| | |"опорного" банка, определения ре-|диты кредитным организациям на| | |гиональных "опорных" банков с|общих условиях в соответствии с| | |указанием в них реальной помощи|утвержденными нормативными доку-| | |со стороны Банка России (участие|ментами Банка России. | | |в увеличении уставного капитала,| | | |выделение стабилизационного кре-| | | |дита и другие). | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 5.3. Контроль за деятельностью кредитных организаций | | на финансовых рынках | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разъяснить порядок выполнения| В соответствии с положением от| | |требования статьи 23 Федерального|2.06.98 N 43-П "О раскрытии ин-| | |закона "О рынке ценных бумаг" и|формации Банком России и кредит-| | |п.12.1 инструкции Банка России от|ными организациями-участниками| | |17.09.96 N 8 "О правилах выпуска|финансовых рынков" кредитные ор-| | |и регистрации ценных бумаг кре-|ганизации-эмитенты ценных бумаг| | |дитными организациями на террито-|раскрывают информацию путем ее| | |рии Российской Федерации" (в ре-|размещения на сервере Банка Рос-| | |дакции указания Банка России от|сии в сети Интернет. | | |23.11.98 N 417-У) об опубликова-| После раскрытия информации в| | |нии уведомления о порядке раскры-|порядке, установленном указанным| | |тия информации, содержащейся в|положением, кредитные организации| | |проспекте открытой эмиссии в пе-|вправе раскрывать эту информацию| | |риодическом издании с тиражом не|любым иным способом, не противо-| | |менее 50 тыс. экземпляров, в слу-|речащим действующему законода-| | |чае, если тираж региональных пе-|тельству. | | |чатных изданий менее 50 тыс. эк-| Исходя из требований действую-| | |земпляров. |щего законодательства, в случае| | | |отсутствия в регионе печатных из-| | | |даний с тиражом не менее 50 тыс.| | | |экземпляров, кредитные организа-| | | |ции публикуют уведомления о по-| | | |рядке раскрытия информации, со-| | | |держащейся в проспекте эмиссии, в| | | |общероссийском периодическом пе-| | | |чатном издании с тиражом не менее| | | |50 тыс. экземпляров. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В связи с проведением мероприя-| Предложение не поддерживается. | | |тий по экономии финансовых ресур-| Информация о принятых норматив-| | |сов и сокращением выписываемых|ных документах ФКЦБ Российской| | |территориальными учреждениями|Федерации должна доводиться до| | |Банка России печатных изданий|сведения подразделений по работе| | |считаем целесообразным доводить|с ценными бумагами юридическими| | |до сведения подразделений по ра-|службами территориальных учрежде-| | |боте с ценными бумагами краткие|ний Банка России. | | |сообщения о принятых ФКЦБ Рос-| Кроме того, территориальные уч-| | |сийской Федерации постановлениях,|реждения Банка России располагают| | |касающихся профессиональной дея-|системой "Консультант-плюс", в| | |тельности кредитных организаций|которой содержится вся необходи-| | |на рынке ценных бумаг. |мая информация. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | |При реорганизации кредитных орга-| Предложение не поддерживается.| | |низаций делегировать функции по|Порядок регистрации выпуска акций| | |регистрации выпусков ценных бумаг|в Департаменте контроля за дея-| | |территориальным учреждениям Банка|тельностью кредитных организаций| | |России. |на финансовых рынках Банка России| | | |(предусмотренный п.1.2 инструкции| | | |Банка России от 17.09.96 N 8 в| | | |редакции указания Банка России от| | | |23.11.98 N 417-У) установлен для| | | |того, чтобы выпуск акций совпадал| | | |по времени с регистрацией кредит-| | | |ных организаций в форме акционер-| | | |ного общества. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Каким образом кредитная органи-| Приведение регистрационных но-| | |зация должна привести в соответс-|меров в соответствие с действую-| | |твие с п.1.4 инструкции от|щим законодательством возможно| | |17.09.96 N 8 (в редакции указа-|путем внесения соответствующих| | |ния Банка России от 23.11.98 N|изменений и дополнений в регист-| | |417-У) выпуски акций, проведенные|рационные документы предыдущих| | |в 1992-1995 годах в наличной и|выпусков ценных бумаг. | | |безналичной форме, зарегистриро-| | | |ванные под одним регистрационным| | | |номером, имея в виду что в соот-| | | |ветствии с указанным пунктом инс-| | | |трукции N 8 акции с одним госу-| | | |дарственным регистрационным номе-| | | |ром выпускаются в одной форме, а| | | |до утверждения Федерального зако-| | | |на от 22.04.96 N 39-ФЗ "О рынке| | | |ценных бумаг" нормативные доку-| | | |менты Банка России предусматрива-| | | |ли регистрацию выпуска акций в| | | |наличной и безналичной форме оди-| | | |наковой номинальной стоимостью| | | |акции с одним государственным ре-| | | |гистрационным номером. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Следует ли регистрирующим орга-| Не следует. | | |нам переносить информацию о вы-| | | |пусках ценных бумаг зарегистриро-| | | |ванных ранее в журнале государс-| | | |твенной регистрации ценных бумаг| | | |кредитных организаций из указан-| | | |ного журнала в реестр, открытый в| | | |соответствии с п.19.1 инструкции| | | |Банка России от 17.09.98 N 8 (в| | | |редакции указания Банка России от| | | |23.11.98 N 417-У). | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разъяснить, следует ли указы-| В пунктах 7 и 8 ежеквартального| | |вать в пунктах 7 и 8 ежекварталь-|отчета по ценным бумагам при ука-| | |ного отчета по ценным бумагам из-|зании должностей членов правления| | |менение наименования кредитной|и совета директоров кредитной ор-| | |организации при указании должнос-|ганизации следует указывать время| | |тей членов правления и совета ди-|их работы в организации со старым| | |ректоров кредитной организации,|наименованием и новым наименова-| | |имея в виду введение п.2 в прило-|нием. | | |жение 8 к инструкции Банка России| | | |от 17.09.96 N 8 (в редакции ука-| | | |зания Банка России от 23.11.98 N| | | |417-У). | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ускорить разработку нормативно-| В настоящее время документы,| | |го акта, определяющего порядок|касающиеся реструктуризации бан-| | |внесения неденежных средств (в|ковской системы, включающие дан-| | |том числе ценных бумаг) в устав-|ный вопрос, разрабатываются. | | |ные капиталы кредитных организа-| | | |ций. В первоочередном порядке| | | |разрешить внесение государствен-| | | |ных ценных бумаг (ГКО, ОФЗ) в ус-| | | |тавные капиталы кредитных органи-| | | |заций, имевших вложения в эти ви-| | | |ды активов по состоянию на 17 ав-| | | |густа 1998 года. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести в инструкцию Банка Рос-| | | |сии от 17.09.96 N 8 "О правилах| | | |выпуска и регистрации ценных бу-| | | |маг кредитными организациями на| | | |территории Российской Федерации"| | | |(в редакции указания Банка России| | | |от 23.11.98 N 417-У) следующие| Предложения не поддерживаются. | | |изменения и дополнения: | | | | - главу 13 "Размещение ценных| Порядок размещения акций при| | |бумаг" целесообразно дополнить,|осуществлении преимущественного| | |указав, что оплата приобретаемых|права акционерами-владельцами го-| | |в порядке осуществления преиму-|лосующих акций, в том числе и по-| | |щественного права акционерам и|рядок их оплаты, определен стать-| | |владельцами голосующих акций|ей 41 Федерального закона "Об ак-| | |должна производиться в период его|ционерных обществах". | | |осуществления (в соответствии со| В случае нарушения кредитной| | |статьей 41 Федерального закона|организацией-эмитентом порядка| | |"Об акционерных обществах").|размещения акций путем осущест-| | |Предложение обусловлено наличием|вления акционерами-владельцами| | |фактов оплаты акций, на которые в|голосующих акций преимущественно-| | |порядке использования преимущест-|го права к ней могут быть приме-| | |венного права акционерами-вла-|нены меры, предусмотренные стать-| | |дельцами голосующих акций была|ей 26 Федерального закона "О рын-| | |заявлена потребность в период их|ке ценных бумаг". | | |публичного размещения. | | | | Вызывает также вопрос необходи-| | | |мость заключения договоров на| | | |куплю-продажу акций, приобретае-| | | |мых в порядке преимущественного| | | |права, и сроки их заключения; | | | | | | | | - в статье 16 Федерального за-| Данное нововведение потребует| | |кона "О рынке ценных бумаг" и|изменения государственного ре-| | |п.1.4 инструкции N 8 указано, что|гистрационного номера по всем ра-| | |ценные бумаги с одним государс-|нее выпущенным ценным бумагам. | | |твенным регистрационным номером| | | |должны выпускаться в одной форме.| | | |Вместе с тем, приложение 6 к инс-| | | |трукции N 8, выделяя только вид| | | |ценных бумаг (акции, облигации) и| | | |тип одного и того же вида ценных| | | |бумаг по исчислению эмитента, не| | | |предусматривает при составлении| | | |государственного регистрационного| | | |номера возможность составить раз-| | | |ные регистрационные номера с уче-| | | |том этого признака. В связи с| | | |этим целесообразно при описании| | | |порядка составления государствен-| | | |ного регистрационного номера цен-| | | |ных бумаг, выпускаемых кредитными| | | |организациями (приложение 6),| | | |предусмотреть, что второй и тре-| | | |тий разряды номера указывают не| | | |только на порядковый номер типа| | | |одного и того же вила ценных бу-| | | |маг по исчислению эмитента, а| | | |также на форму выпускаемых ценных| | | |бумаг; | | | | | | | | - пункт 14.7 дополнить описани-| Порядок аннулирования ценных| | |ем механизма аннулирования ценных|бумаг для всех случаев единый. | | |бумаг, выпуск которых был заре-| | | |гистрирован, но которые не были| | | |размещены и, значит, не могут су-| | | |ществовать; | | | | | | | | - в целях формирования единого| Банком России принято решение| | |подхода при проверке правомернос-|при неполной оплате размещенных| | |ти оплаты уставного капитала и в|акций сохранить порядок определе-| | |связи с тем, что изменения и до-|ния правомерности оплаты акций| | |полнения в учредительные докумен-|инвесторами, приобретающими более| | |ты кредитных организаций, связан-|5% акций кредитной организа-| | |ные с регистрацией увеличения|ции-эмитента, указанный в пункте| | |размера уставного капитала осу-|14.9 инструкции N 8. | | |ществляются отделом лицензирова-| | | |ния: | | | | а) пункт 14.8 дополнить следую-| | | |щим абзацем: | | | | "При неполной оплате размещен-| | | |ных акций проверку правомерности| | | |оплаты акций инвесторами, приоб-| | | |ретающими более 5% акций кредит-| | | |ной организации-эмитента, осу-| | | |ществляет соответствующее подраз-| | | |деление территориального учрежде-| | | |ния Банка России, осуществляющее| | | |лицензирование банковской дея-| | | |тельности; | | | | б) из пункта 14.9 исключить| | | |вопрос по рассмотрению Департа-| | | |ментом контроля за деятельностью| | | |кредитных организаций на финансо-| | | |вых рынках или соответствующим| | | |подразделением территориального| | | |учреждения Банка России правомер-| | | |ности оплаты акций инвесторами| | | |при неполной оплате размещенных| | | |акции. | | | | Соответствующие изменения и до-| | | |полнения также внести в пункт| | | |17.8 инструкции Банка России N| | | |75-И; | | | | | | | | - пункт 17.5 целесообразно до-| В случае открытой (публичной)| | |полнить следующим абзацем: |эмиссии при внесении изменений в| | | "В случае, если решение о вне-|регистрационные документы до на-| | |сении изменений и (или) дополне-|чала размещения ценных бумаг при-| | |ний в регистрационные документы|остановления эмиссии не происхо-| | |выпуска ценных бумаг принято|дит, поскольку эмиссия еще не на-| | |уполномоченным органом кредитной|чалась. | | |организации до даты начала разме-| После регистрации изменений в| | |щения ценных бумаг, то эмиссия|регистрирующем органе размещение| | |должна быть приостановлена с ука-|ценных бумаг происходит не ранее,| | |занной даты начала размещения. В|чем через 2 недели после обеспе-| | |случае, если регистрация данных|чения всем потенциальным покупа-| | |изменений и (или) дополнений ре-|телям возможности доступа к ин-| | |гистрирующим органом произведена|формации о выпуске. | | |до начала размещения ценных бу-| | | |маг, то эмиссия приостанавливает-| | | |ся"; | | | | | | | | - отменить пункт 10 ежеквар-| В пункте 10 приводится информа-| | |тального отчета по ценным бумагам|ция, касающаяся доли участия го-| | |(приложение 8), так как требуемая|лосующих акций в уставном капита-| | |в данном пункте информация приво-|ле, а в пункте 5 приводится ин-| | |дится в пункте 5. |формация о владении общей долей в| | | |уставном капитале. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Дополнить пункт 23 Указания| Предложение не поддерживается.| | |Банка России от 31.08.98 N 333-У|Аннулирование государственной ре-| | |"О внесении изменений и дополне-|гистрации условий выпуска и обра-| | |ний в письмо Центрального банка|щения сберегательных (депозитных)| | |Российской федерации от 10 февра-|сертификатов кредитной организа-| | |ля 1992 года N 14-3-20 "О депо-|ции, у которой отозвана лицензия| | |зитных и сберегательных сертифи-|на осуществление банковских опе-| | |катах банков" следующим абзацем: |раций, осуществляется территори-| | | "Аннулирование государственной|альным учреждением Банка России| | |регистрации условий выпуска осу-|только при ликвидации кредитной| | |ществляется на основании приказа|организации как юридического лица| | |Банка России об отзыве лицензии|на основании соответствующего| | |на осуществление банковских опе-|приказа Банка России. | | |рации в случае, если выпущенные| | | |сертификаты полностью погашены". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ввиду отсутствия типовых усло-| Предложение не поддерживается.| | |вий выпуска и обращения сертифи-|В соответствии со статьей 836| | |катов и в целях стандартизации и|Гражданского кодекса Российской| | |упрощения процедуры выпуска депо-|Федерации, сберегательный (депо-| | |зитных и сберегательных сертифи-|зитный) сертификат является фор-| | |катов обеспечить формирование ус-|мой договора банковского вклада. | | |ловии при помощи специально раз-| Согласно статьи 421 ГК РФ, при| | |работанной компьютерной программы|заключении договора стороны сво-| | |типа уже действующих комплексов|бодны в формировании условий до-| | |"Эмитент" и "Лицензия" |говора, следовательно, в опреде-| | | |лении содержания прав и обязан-| | | |ностей. При этом, договор должен| | | |соответствовать обязательным для| | | |сторон правилам, установленным| | | |законом и другими правовыми акта-| | | |ми, действующими на момент его| | | |заключения. | | | | В связи с этим кредитная орга-| | | |низация, выпускающая сертификаты,| | | |может включить иные дополнитель-| | | |ные условия и реквизиты, которые| | | |не противоречат действующему за-| | | |конодательству и правовым нормам,| | | |что предусмотрено пунктом 8 ука-| | | |зания Банка России от 31.08.98 N| | | |333-У. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Для более оперативного и пра-| В настоящее время Банком России| | |вильного решения вопросов в рабо-|разрабатывается проект указания,| | |те по операциям с векселями уско-|регламентирующего порядок бухгал-| | |рить утверждение новой редакции|терского учета проведения опера-| | |указаний Банка России изложенных|ций с векселями. | | |в письме от 23.02.95 N 26 "Об| | | |операциях коммерческих банков с| | | |векселями и изменениях в порядке| | | |бухгалтерского учета банковских| | | |операций с векселями". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Необходимо нормативно опреде-| Предложение не поддерживается.| | |лить возможность выдачи банками|Для векселедателя собственный| | |векселей с рассрочкой (отсрочкой)|вексель в момент выдачи представ-| | |платежа. |ляет собой не имущество, а денеж-| | | |ное обязательство. В силу своих| | | |особенностей вексель, в отличие| | | |от эмиссионной ценной бумаги,| | | |представляет собой имущество| | | |только при фактическом вручении| | | |векселя первому держателю однов-| | | |ременно с возникновением у пос-| | | |леднего права требования по цен-| | | |ной бумаге. | | | | Отсрочка платежа или предоплата| | | |в этом случае не соответствует| | | |сути проводимой операции по выда-| | | |че векселя и правилами бухгал-| | | |терского учета не предусматрива-| | | |ется. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | С целью расширения практики пе-| | | |реучетных операций в соответствии| | | |с положением Банка России от| | | |30.12.98 N 65-П: | | | | | | | | - снизить требования к размеру| Предложение не поддерживается.| | |собственного капитала переучетно-|Вопрос о снижении требований к| | |го банка до 1 млн.ЕВРО; |учетным банкам в настоящее время| | | |является преждевременным. | | | - делегировать право проведения| Согласно указанию от 30.12.98 N| | |операций по переучету векселей|472-У территориальные учреждения| | |территориальным учреждениям Банка|Банка России уполномочены прини-| | |России. |мать участие в операциях по пере-| | | |учету векселей в рамках выполне-| | | |ния функций, предусмотренных| | | |пунктом 1.1.5 этого указания, од-| | | |нако предварительно должны быть| | | |решены проблемы технологии и сро-| | | |ков проведения расчетов, предус-| | | |мотренных указанным документом. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | По мере накопления Банком Рос-| Предложение не поддерживается.| | |сии опыта проведения переучетных|До получения предварительных ре-| | |операций с векселями предприя-|зультатов операций с векселями| | |тий-экспортеров распространить|предприятий-экспортеров распрост-| | |систему переучетных операций на|ранение опыта переучетных опера-| | |товарные векселя отраслей, рабо-|ций на векселя всех предприятий| | |тающих на внутреннем рынке. |считаем преждевременным. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Объединить три вида отчетности| Предложение не поддерживается,| | |банка-эмитента ценных бумаг, в то|поскольку информация, заложенная| | |же время имеющего статус (лицен-|в данных отчетах, отличается как| | |зию) профессионального участника|по содержанию, так и по срокам| | |рынка ценных бумаг и осуществляю-|представления. Так, кредитные ор-| | |щего доверительное управление|ганизации-профессиональные участ-| | |имуществом, в один консолидиро-|ники рынка ценных бумаг представ-| | |ванный отчет банка, что позволит|ляют информацию 2 раза в год,| | |устранить дублирование информа-|кредитные организации-доверитель-| | |ции, повысит оперативность и ка-|ные управляющие - один раз в год,| | |чество представляемой отчетности.|а кредитные организации-эмитенты| | | |ценных бумаг - ежеквартально. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Дополнить часть отчета "Регист-| Предложение не поддерживается.| | |рационная форма", касающуюся дея-|Формы отчетности, установленные| | |тельности банка-профессионального|постановлением Федеральной комис-| | |участника рынка ценных бумаг,|сии по рынку ценных бумаг от| | |сведениями об осуществлении им|23.11.98 N 50 "06 утверждении По-| | |тех видов деятельности, на кото-|ложения о лицензировании различ-| | |рые он имеет лицензию профессио-|ных видов профессиональной дея-| | |нального участника. |тельности на рынке ценных бумаг| | | |Российской Федерации", позволяют| | | |осуществлять анализ деятельности| | | |профессиональных частников рынка| | | |ценных бумаг и обеспечить веление| | | |базы данных, содержащей информа-| | | |цию о нарушениях законодательства| | | |о рынке ценных бумаг. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести в указание Банка России| | | |от 19.08.98 N 319-У "О порядке| | | |рассмотрения случаев нарушения| | | |кредитными организациями законо-| | | |дательства о рынке ценных бумаг и| | | |применения к ним мер ответствен-| | | |ности и иных мер воздействия за| | | |нарушения законодательства о рын-| | | |ке ценных бумаг" следующие изме-| | | |нения и дополнения: | | | | - в случае выявления подразде-| Состав комиссии образуется из| | |лениями территориальных учрежде-|числа сотрудников территориально-| | |ний Банка России нарушений кре-|го учреждения Банка России и мо-| | |дитными организациями законода-|жет быть определен его руководи-| | |тельства о рынке ценных бумаг за-|телем. | | |седания комиссии по рассмотрению| | | |фактов нарушения указанного зако-| | | |нодательства целесообразно прово-| | | |дить с участием этих подразделе-| | | |ний; | | | | | | | | - поскольку в состав комиссии| Предложение не поддерживается.| | |по рассмотрению фактов нарушения|Целью принятия данного указания| | |законодательства на рынке пенных|было создание единообразной,| | |бумаг входят сотрудники подразде-|стандартизированной процедуры,| | |ления по работе с ценными бумага-|согласно которой именно подразде-| | |ми, являющегося одновременно|ление по работе с ценными бумага-| | |контролирующим подразделением, то|ми призвано осуществлять контроль| | |нет необходимости рассматривать|за соблюдением законодательства и| | |на комиссии факты нарушений, ус-|нормативных актов Банка России| | |тановленные подразделением по ра-|при совершении операций с ценными| | |боте с ценными бумагами. Решения|бумагами и выявлять факты наруше-| | |о применении мер воздействия к|ния кредитной организацией требо-| | |кредитным организациям по таким|вании нормативных актов, регули-| | |нарушениям с той же эффектив-|рующих рынок ценных бумаг. Реше-| | |ностью могут быть приняты руково-|ние о применении санкций за нару-| | |дителем территориального учрежде-|шения, допущенные кредитной орга-| | |ния Банка России или его замести-|низацией-профессиональным участ-| | |телем, курирующим подразделение|ником рынка ценных бумаг может| | |по работе с ценными бумагами, на|принимать только комиссия по| | |основании докладной записки руко-|рассмотрению фактов нарушения за-| | |водителя подразделения по работе|конодательства о рынке ценных бу-| | |с ценными бумагами; |маг. | | | | | | | - в пункте 5.7 установить, что| Указанное условие может быть| | |заседания комиссии проводятся не|включено в регламент работы ко-| | |на регулярной основе, а по мере|миссии, определяемый самим терри-| | |необходимости в соответствии с|ториальным учреждением Банка Рос-| | |решением заместителя Председателя|сии. | | |Банка России или руководителя| | | |территориального учреждения Банка| | | |России по представлению руководи-| | | |теля контролирующего подразделе-| | | |ния. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Четко определить, какие именно| Необходимо рассматривать только| | |нарушения являются нарушениями|те нарушения, которые непосредс-| | |законодательства о рынке ценных|твенно связаны с профессиональной| | |бумаг (например, нарушение поряд-|деятельностью на рынке ценных бу-| | |ка начисления процентов по ценным|маг, о других, нарушениях следует| | |бумагам, в т.ч. неэмиссионным) и|информировать соответствующие| | |могут ли на комиссии рассматри-|подразделения. | | |ваться и другие (сопутствующие)| Перечень видов нарушений зако-| | |нарушения (например, порядка бух-|нодательства о рынке ценных бумаг| | |галтерского учета операции с цен-|приведен в положении Банка России| | |ными бумагами). |от 19.08.98 N 49-П "О порядке| | | |применения к кредитным организа-| | | |циям мер ответственности и иных| | | |мер воздействия за нарушения за-| | | |конодательства о рынке ценных бу-| | | |маг". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать методические реко-| С целью приведения перечня воп-| | |мендации по тематическим инспек-|росов для проверки деятельности| | |ционным проверкам профессиональ-|профессионального участника рынка| | |ной деятельности на рынке ценных|ценных бумаг в соответствие с| | |бумаг, включая нормативное опре-|действующим законодательством| | |деление порядка их организации и|предполагается заменить инструк-| | |проведения, обязательное вовлече-|цию Банка России от 9.02.98 N| | |ние профильных специалистов в ка-|53-Т на разрабатываемые в настоя-| | |честве инспекторов (с выходом на|щее время Банком России совместно| | |место) или экспертов (внешних|с региональными центрами методи-| | |консультантов). |ческие рекомендации: | | | | - по осуществлению контроля за| | | |деятельностью кредитных организа-| | | |ций, осуществляющих брокерскую и| | | |дилерскую деятельность; | | | | - по осуществлению контроля за| | | |деятельностью кредитных организа-| | | |ций, осуществляющих операции до-| | | |верительного управления; | | | | - по контролю за деятельностью| | | |кредитных организаций при прове-| | | |дении операций с векселями; | | | | - по проведению проверок депо-| | | |зитарных операций кредитных орга-| | | |низаций. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести изменения и дополнения в| Банком России разрабатывается| | |указания Банка России от 29.08.97|проект новой редакции указаний от| | |N 510 "О порядке организации|29.08.97 N 510 "О порядке органи-| | |внутреннего контроля в кредитных|зации внутреннего контроля в кре-| | |организациях-участниках финансо-|дитных организациях-участниках| | |вых рынков" в части конкретизации|финансовых рынков", где более| | |функций Службы внутреннего конт-|четко сформулирован порядок орга-| | |роля (СВК) кредитной организации|низации внутреннего контроля на| | |на рынке ценных бумаг и процедур|финансовых рынках, а также уста-| | |контроля за ее работой со стороны|новлена процедура аттестации сот-| | |Банка России. |рудников кредитных организаций,| | | Определить процедуру аттестации|ответственных за организацию| | |руководителей СВК и специалистов|внутреннего контроля за соответс-| | |кредитных организаций-профессио-|твием деятельности законодатель-| | |нальных участников рынка ценных|ству о финансовых рынках. | | |бумаг. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Обратиться в ФКЦБ России с| Банком России указанное предло-| | |предложением внести в пункт 5|жение рекомендовано ФКЦБ России| | |Постановления Федеральной комис-|для внесения соответствующих из-| | |сии по рынку ценных бумаг от|менений. | | |23.11.98 N 50 "Об утверждении По-| | | |ложения о лицензировании различ-| | | |ных видов профессиональной дея-| | | |тельности на рынке ценных бумаг| | | |Российской Федерации" дополни-| | | |тельное основание для прекращения| | | |действия лицензии профессиональ-| | | |ного участника рынка ценных бумаг| | | |- "отзыв банковской лицензии у| | | |кредитной организации". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Поручить Региональному методи-| Предложение не поддерживается,| | |ческому центру по контролю за|поскольку введение обязательного| | |операциями кредитных организаций|ежеквартального анализа отчетнос-| | |на срочных рынках проведение|ти по форме N 101 Региональным| | |ежеквартального анализа отчетнос-|центром по контролю за операциями| | |ти по форме N 101 "Оборотная ве-|кредитных организаций на срочных| | |домость по счетам бухгалтерского|рынках приведет к необоснованному| | |учета кредиткой организации" по|усложнению процедуры предоставле-| | |всем кредитным организациям Рос-|ния первичной информации. | | |сийской Федерации на основании| | | |информации, представляемой терри-| | | |ториальными учреждениями Банка| | | |России. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разрешить проведение стажировок| Такие стажировки проводятся в| | |представителей территориальных|соответствии с планом проведения| | |учреждений Банка России в Регио-|стажировок, согласованным курато-| | |нальном методическом центре по|ром Регионального методического| | |контролю за операциями кредитных|центра и утвержденным директором| | |организаций на срочных рынках на|Департамента контроля за деятель-| | |постоянной основе. |ностью кредитных организаций на| | | |финансовых рынках Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ввести в практику участие| Банком России отрабатывается| | |представителей Регионального ме-|подобная практика в случаях, ког-| | |тодического центра по контролю за|да проводимые инспекционные про-| | |операциями кредитных организаций|верки затрагивают деятельность| | |па срочных рынках в инспекционных|кредитных организаций на срочных| | |проверках кредитных организаций|рынках и требуют участия специа-| | |других регионов. |листов Регионального методическо-| | | |го центра по контролю за операци-| | | |ями кредитных организаций на| | | |срочных рынках. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Усовершенствовать принципы бух-| В настоящее время Банком России| | |галтерского учета и формы статис-|ведется работа по подготовке и| | |тической отчетности, отражающие|согласованию проекта положения "О| | |деятельность кредитных организа-|порядке проведения кредитными ор-| | |ций на срочных рынках. Ввести от-|ганизациями операций на биржевом| | |четность по операциям кредитных|рынке срочных сделок и их отраже-| | |организаций с производными финан-|ния в бухгалтерском учете". | | |совыми инструментами на биржевом| Кроме того, Банком России раз-| | |и внебиржевом рынках в разрезе|рабатываются формы ежемесячной| | |заключаемых контрактов и базисных|статистической отчетности по опе-| | |активов. |рациям кредитных организаций со| | | |срочными инструментами и рассмат-| | | |ривается возможность их включения| | | |в указание Банка России от| | | |24.10.97 N 7-У "О порядке состав-| | | |ления и представления отчетности| | | |кредитными организациями в Цент-| | | |ральный Банк Российской Федера-| | | |ции", утвержденное приказом Банка| | | |России от 24.10.97 N 02-469. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Внести в нормативные акты Банка| В 1999 году Банк России плани-| | |России изменения, касающиеся вы-|рует выпустить указания "О поряд-| | |полнения кредитной организаци-|ке прекращения депозитарной дея-| | |ей-депозитарием с отозванной ли-|тельности кредитной организации".| | |цензией обязательств перед депо-| | | |нентами в соответствии с пунктом| | | |4.11 постановления Федеральной| | | |комиссии по ценным бумагам от| | | |16.10.97 N 36 "Об утверждении По-| | | |ложения о депозитарной деятель-| | | |ности в Российской Федерации, ус-| | | |тановлении порядка введения его в| | | |действие и области применения". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 5.4. Инспектирование кредитных организаций | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В "Методических рекомендациях| Результаты любой тематической| | |по проверке кредитного портфеля|инспекционной проверки оформляют-| | |кредитной организации" от|ся отдельным актом. При проведе-| | |16.12.98 N 363-Т рекомендуется|нии комплексной проверки кредит-| | |оформлять результаты проверки по|ной организации материалы провер-| | |данному вопросу отдельным актом.|ки по указанным вопросам включа-| | |Считаем целесообразным при прове-|ются в общий акт проверки. | | |дении комплексной проверки кре-| | | |дитной организации включать мате-| | | |риалы проверки по указанному воп-| | | |росу в общий акт проверки. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Сократить сроки проведения| Уполномоченные Советом директо-| | |комплексных и тематических прове-|ров Банка России представители| | |рок, подготовки акта проверки с|Банка России вправе самостоятель-| | |момента представления справок|но определять продолжительность| | |членами рабочей группы (при кон-|проведения проверок кредитных ор-| | |солидированной проверке такое|ганизаций и подготовки акта про-| | |требование должно распространять-|верки. Пунктами 10 и 20 инструк-| | |ся на акты проверок филиалов),|ции Банка России от 19.02.96 N 34| | |предусмотренные инструкцией Банка|установлены лишь максимальные| | |России от 19.02.96 N 34 "О поряд-|сроки их проведения и подготовки.| | |ке проведения проверок кредитных|В связи с этим дополнительного| | |организаций и их филиалов уполно-|регулирования данного вопроса не| | |моченными представителями Цент-|требуется. | | |рального банка Российской Федера-| | | |ции (Банка России)". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ускорить разработку методичес-| Предложение не поддерживается,| | |ких указаний по проверке бухгал-|так как в методических рекоменда-| | |терского учета. |циях по проверке банковских опе-| | | |раций кредитных организаций нахо-| | | |дят отражение вопросы правильнос-| | | |ти учета отдельных операций в со-| | | |ответствии с Правилами ведения| | | |бухгалтерского учета в кредитных| | | |организациях, расположенных на| | | |территории Российской Федерации,| | | |от 16.06.97 N 61. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Рассылать территориальным уч-| В Департаменте инспектирования| | |реждениям Банка России методичес-|кредитных организаций Банка Рос-| | |кие рекомендации Департамента|сии намечены мероприятия по реше-| | |инспектирования кредитных органи-|нию этой задачи. В частности, в| | |заций Банка России не только на|настоящее время подготавливаются| | |бумажных носителях, но и в элект-|для рассылки в подразделения инс-| | |ронном виде. |пектирования кредитных организа-| | | |ций территориальных учреждений| | | |Банка России а электронном виде| | | |"Методические рекомендации по| | | |проверке депозитных операций кре-| | | |дитных организаций" (направленно| | | |письмом Банка России от 24.07.98| | | |N 161-Т). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Необходима единая методика| Вопросы пред- и после провероч-| | |пред- и послепроверочной оценки|ной оценки деятельности кредитной| | |деятельности кредитных организа-|организации включаются в качестве| | |ций в виде программного продукта.|самостоятельных разделов в каждые| | | |методические рекомендации, разра-| | | |батываемые Департаментом инспек-| | | |тирования кредитных организаций| | | |Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Для обмена опытом Департаменту| Руководством Банка России расс-| | |инспектирования кредитных органи-|матривается вопрос о проведении в| | |заций Банка России необходимо пе-|1999 году трех курсов с руководи-| | |риодически проводить семинары-со-|телями подразделений инспектиро-| | |вещания с руководителями подраз-|вания территориальных учреждений| | |делений инспектирования с привле-|Банка России в целях повышения| | |чением специалистов других депар-|квалификации и обмена передовым| | |таментов Банка России. |опытом в инспекционной деятель-| | | |ности. О принятом решении будет| | | |сообщено дополнительно. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать структуру и общие| В настоящее время дорабатывает-| | |требования к составлению обзора|ся проект унифицированной формы| | |нарушений, выявленных в ходе инс-|ежеквартального обзора нарушений| | |пекционных проверок, с учетом|с учетом предложений, представ-| | |последних нормативных актов Банка|ленных подразделениями инспекти-| | |России. |рования восьми территориальных| | | |учреждений Банка России, участво-| | | |вавших в его апробации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Необходимо два раза в год нап-| Обзор нарушений, выявленных при| | |равлять в территориальные учреж-|проведении инспекционных проверок| | |дения Банка России сводные и об-|в I полугодии 1998 года, опубли-| | |зоры нарушений, выявленных при|кован в "Вестнике Банка России"| | |проверках кредитных в организа-|от 20.08.98 N 59. В настоящее| | |ций, обратив особое внимание на|время готовится обзор нарушений| | |нетипичные нарушения. |за II полугодие 1998 года. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать нормативный доку-| В ряде законодательных актов и| | |мент, обязывающий кредитные орга-|нормативных актов Банка России| | |низации предоставлять инспекцион-|имеются положения, обязывающие| | |ным группам первичные документы,|кредитные организации предостав-| | |позволяющие осуществлять проверку|лять инспекционным группам пер-| | |по всему комплексу вопросов пра-|вичные документы, позволяющие| | |вильности ведения вкладных опера-|осуществлять проверку по всему| | |ций. |комплексу вопросов правильности| | | |ведения вкладных операций, в том| | | |числе в части 2 статьи 56 Феде-| | | |рального закона "О Центральном| | | |банке Российской Федерации (Банке| | | |России)", части 5 статьи 26 Феде-| | | |рального закона "О банках и бан-| | | |ковской деятельности", подпунктах| | | |"в" и "д" пункта 12 инструкции| | | |Банка России от 19.02.96 N 34 "О| | | |порядке проведения проверок кре-| | | |дитных организаций и их филиалов| | | |уполномоченными представителями| | | |Центрального банка Российской Фе-| | | |дерации (Банка России)". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | При составлении сводных планов| Предложение не поддерживается,| | |проверок кредитных организаций|так как в соответствии с требова-| | |делать больший акцент на темати-|ниями Указа Президента Российской| | |ческие и целевые проверки, а|Федерации от 10.06.94 N 1184 "О| | |комплексные свести до минимума,|совершенствовании работы банковс-| | |поскольку практика показала, что|кой системы Российской Федерации"| | |не всегда затраченное время и|комплексные проверки кредитных| | |трудовые затраты на комплексные|организаций необходимо проводить| | |проверки оправдываются результа-|не реже одного раза в два года. | | |тами таких проверок. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предлагаем Департаменту инспек-| В плане инспекционных проверок| | |тирования кредитных организаций|на 1999 год территориальным уч-| | |Банка России рекомендовать (в|реждениям Банка России определены| | |пределах его компетенции) подраз-|основные направления деятельности| | |делениям инспектирования террито-|подразделений инспектирования в| | |риальных учреждений Банка России|организации проверок кредитных| | |основные направления и вопросы|организаций. | | |для включения в план проверок. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Считаем необходимым изменить| В соответствии с требованиями| | |периодичность проведения обяза-|Указа Президента Российской Феде-| | |тельных комплексных проверок|рации от 10.06.94 N 1184 "О со-| | |крупных кредитных организаций и|вершенствовании работы банковской| | |проблемных банков: вместо одного|системы Российской Федерации"| | |раза в два года - ежегодно. |комплексные проверки кредитных| | | |организаций необходимо проводить| | | |не реже одного раза в два года.| | | |Уполномоченные Советом директоров| | | |Банка России представители Банка| | | |России в соответствии с п.9 инс-| | | |трукции Банка России от 19.02.96| | | |N 34 вправе самостоятельно опре-| | | |делять их периодичность. В связи| | | |с этим дополнительного регулиро-| | | |вания этого вопроса не требуется.| +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Рассмотреть вопрос о разработке| Вопросы сертификации программ-| | |стандартов по информационным бан-|ного обеспечения, используемого в| | |ковским системам и введения обя-|кредитных организациях, не входят| | |зательной сертификации используе-|в компетенцию Банка России. | | |мых кредитными организациями ин-| | | |формационных технологий. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 5.5. проблемы санирования кредитных организаций | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть субсидиарную от-| Статьей 56 Гражданского кодекса| | |ветственность собственников и ру-|Российской Федерации предусматри-| | |ководителей банка за положение|вается возможность привлечения| | |дел в банках. |учредителей (участников) и руко-| | | |водителей кредитной организации к| | | |субсидиарной ответственности. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть возможность| В соответствии с действующим| | |предъявления в Арбитражный суд|законодательством копией считает-| | |копий документов по дебиторской|ся документ, заверенный в уста-| | |задолженности при отсутствии под-|новленном порядке полномочным ор-| | |линных документов. |ганом. Только такие копии прини-| | | |маются в качестве надлежащего до-| | | |казательства. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Определить порядок вознагражде-| Порядок вознаграждения конкурс-| | |ния конкурсного управляющего. |ного управляющего установлен| | | |статьями 22 и 54 Федерального за-| | | |кона от 8.01.98 N 6-ФЗ "О несос-| | | |тоятельности (банкротстве)". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Составляется ли кредитной орга-| В соответствии с Федеральным| | |низацией ежедневный баланс после|законом от 21.11.96 N 129-ФЗ "О| | |отзыва лицензии на осуществление|бухгалтерском учете" (статьи 8,| | |банковских операций. |13) бухгалтерский учет организа-| | | |ции ведется непрерывно с момента| | | |регистрации в качестве юридичес-| | | |кого лица до реорганизации или ее| | | |ликвидации в порядке, установлен-| | | |ном законодательством Российской| | | |Федерации. Все организации обяза-| | | |ны составлять бухгалтерскую от-| | | |четность на основе данных синте-| | | |тического и аналитического учета.| | | | В период после отзыва лицензии,| | | |когда операции по счетом прово-| | | |дятся нерегулярно, ежедневный ба-| | | |ланс составляется кредитной орга-| | | |низацией по итогам операционного| | | |дня, в котором по счетам бухгал-| | | |терского учета осуществлялись| | | |проводки. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Как отражаются в промежуточном| В соответствии с пунктом 1 час-| | |ликвидационном балансе денежные|ти 4 статьи 20 Федерального зако-| | |средства и другие активы в иност-|на "О банках и банковской дея-| | |ранной валюте. |тельности" в промежуточном ликви-| | | |дационном балансе обязательства| | | |кредитной организации в иностран-| | | |ной валюте учитываются в рублях| | | |по курсу Банка России, действо-| | | |вавшему на дату отзыва у кредит-| | | |ной организации лицензии на осу-| | | |ществление банковских операций. | | | | Все активы в иностранной валюте| | | |учитываются и переоцениваются по| | | |текущему курсу в общеустановлен-| | | |ном порядке. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Какие входящие остатки по ба-| Входящие остатки промежуточного| | |лансовым и внебалансовым счетам|ликвидационного баланса должны| | |должны быть в промежуточном лик-|соответствовать исходящим остат-| | |видационном, ликвидационном и ме-|кам по балансу кредитной органи-| | |сячном балансах. |зации на дату отзыва лицензии,| | | |либо (при отсутствии такого ба-| | | |ланса) по последнему представлен-| | | |ному балансу на отчетную дату,| | | |предшествующую отзыву лицензии.| | | |Входящие остатки ликвидационного| | | |баланса должны соответствовать| | | |исходящим остаткам промежуточного| | | |ликвидационного баланса. Входящие| | | |остатки баланса за отчетный месяц| | | |должны соответствовать исходящим| | | |остаткам баланса за предыдущий| | | |месяц (например, входящие остатки| | | |баланса на 1 марта должны соот-| | | |ветствовать исходящим остаткам на| | | |1 февраля). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Какие исходящие остатки должны| К моменту составления ликвида-| | |быть в ликвидационном балансе. |ционного баланса иностранная ва-| | | Для ускорения завершения ликви-|люта, драгоценные металлы, иму-| | |дационных процедур нереализован-|щество и другие ценности должны| | |ное имущество и ссудную (деби-|быть реализованы, дебиторская за-| | |торскую) задолженность (например,|долженность взыскана или переус-| | |долгосрочную) передать Комитету|туплена в установленном законода-| | |по делам о несостоятельности|тельством порядке на возмездной| | |(банкротству) или специально соз-|основе, а денежные средства нап-| | |данному органу для дальнейшей|равлены на удовлетворение требо-| | |продажи этих активов и зачисления|ваний кредиторов. | | |средств от продажи в бюджет, либо| Если в период работы ликвидаци-| | |производить их переуступку уни-|онной комиссии (конкурсного уп-| | |тарному государственному предпри-|равляющего, ликвидатора) были| | |ятию. |приняты все необходимые меры по| | | |истребованию дебиторской задол-| | | |женности или переуступке ее на| | | |возмездной основе (необходимо| | | |иметь соответствующие подтвержда-| | | |ющие документы), а также к реали-| | | |зации имущества, то при составле-| | | |нии ликвидационного баланса нев-| | | |зысканная дебиторская задолжен-| | | |ность и нереализованное имущество| | | |подлежат списанию с отнесением на| | | |убытки (балансовый счет N 70401).| | | | Исходные данные ликвидационного| | | |баланса в пассиве должны отражать| | | |уставный капитал кредитной орга-| | | |низации и требования кредиторов,| | | |не удовлетворенные из-за недоста-| | | |точности имущества ликвидируемой| | | |кредитной организации, в активе -| | | |убытки. При ликвидации кредитной| | | |организации в соответствии со| | | |статьей 61 Гражданского кодекса| | | |Российской Федерации актив балан-| | | |са может отражать остатки иму-| | | |щества, оставшегося после удов-| | | |летворения всех требований креди-| | | |торов. | | | | При решении вопросов, связанных| | | |с передачей акционерам (участни-| | | |кам) и другим лицам оставшегося| | | |нереализованным имущества кредит-| | | |ной организации, следует руко-| | | |водствоваться п.7 статьи 63 Граж-| | | |данского кодекса Российской Феде-| | | |рации, применяемой к данным отно-| | | |шениям по аналогии закона (п.1| | | |статьи 6 Гражданского кодекса| | | |Российской Федерации), а также| | | |статьи 118 Федерального закона,| | | |"О несостоятельности (банкротс-| | | |тве)". | | | | В соответствии со статьей 113| | | |Федерального закона "О несостоя-| | | |тельности (банкротстве)" права| | | |требования кредитной организации| | | |по взысканию дебиторской задол-| | | |женности (в т.ч. долгосрочной)| | | |вправе быть выставлены конкурсным| | | |управляющим на продажу или отчуж-| | | |дены им в ином порядке, установ-| | | |ленном собранием кредиторов или| | | |комитетом кредиторов. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В соответствии с пунктом 2| В соответствии со статьей 102| | |статьи 12 Федерального закона "О|Федерального закона "О несостоя-| | |бухгалтерском учете" обязать ру-|тельности (банкротстве)" инвента-| | |ководителя и главного бухгалтера|ризацию и оценку имущества долж-| | |ликвидируемого банка провести ин-|ника осуществляет конкурсный уп-| | |вентаризацию всего имущества и|равляющий в ходе конкурсного про-| | |обязательств для передачи его|изводства. | | |ликвидационной комиссии (конкурс-| | | |ному управляющему, ликвидатору). | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать порядок закрытия| В настоящее время разрабатыва-| | |филиалов кредитных организаций|ется проект нормативного акта| | |после отзыва лицензии на осущест-|Банка России, регламентирующего| | |вление банковских операций. |процедуру закрытия филиалов, ко-| | | |торый после утверждения руководс-| | | |твом Банка России будет доведен| | | |до территориальных учреждений| | | |Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В какую группу очередности пла-| Расходы, связанные с работой| | |тежей следует включать расходы|ликвидационной комиссии, должны| | |ликвидационной комиссии. На каком|покрываться за счет имущества| | |счете отражаются эти расходы в|ликвидируемого юридического лица| | |промежуточном балансе. |вне очереди (п.25 Постановления| | | |Пленума Верховного Суда Российс-| | | |кой Федерации и Пленума Высшего| | | |Арбитражного Суда Российской Фе-| | | |дерации от 1.07.96 N 6/8 "О неко-| | | |торых вопросах, связанных с при-| | | |менением части первой Гражданско-| | | |го кодекса Российской Федерации",| | | |п.1 статьи 54 Федерального закона| | | |от 8.01.98 N 6-ФЗ "О несостоя-| | | |тельности /банкротстве/"). | | | | Учет расходов ведется в соот-| | | |ветствии с Правилами ведения бух-| | | |галтерского учета в кредитных ор-| | | |ганизациях, расположенных на тер-| | | |ритории Российской Федерации, от| | | |18.06.97 N 61 (с учетом дополне-| | | |ний и изменений). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Какие меры применяются к кре-| В случае, если кредитная орга-| | |дитным организациям после отзыва|низация после отзыва у нее лицен-| | |лицензии на осуществление бан-|зии на осуществление банковских| | |ковских операций, если смета рас-|операций в период до создания| | |ходов не согласована с территори-|ликвидационной комиссии (назначе-| | |альным учреждением Банка России. |ния конкурсного управляющего,| | | |ликвидатора) не выполняет требо-| | | |вания статьи 20 Федерального за-| | | |кона "О банках и банковской дея-| | | |тельности" о согласовании с Бан-| | | |ком России сметы расходов, терри-| | | |ториальные учреждения Банка, Рос-| | | |сии не должны принимать к оплате| | | |расчетные документы кредитной ор-| | | |ганизации по расходам, перечис-| | | |ленным в п.4 части четвертой| | | |статьи 20 указанного закона. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Может ли банк с отозванной ли-| Порядок удовлетворения требова-| | |цензией производить выплату|ний кредиторов установлен статьей| | |средств вкладчикам - физическим|63 Гражданского кодекса Российс-| | |лицам до окончания срока приема|кой Федерации, согласно которой| | |требований кредиторов. |выплата денежных средств кредито-| | | |рам ликвидируемого юридического| | | |лица производится ликвидационной| | | |комиссией в соответствии с проме-| | | |жуточным ликвидационным балансом,| | | |начиная со дня его утверждения. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Может ли банк после отзыва у| Поскольку закрытие счета клиен-| | |него лицензии закрыть счет клиен-|та кредитной организации сопро-| | |та по его заявлению и выдать ему|вождается перечислением клиенту| | |справку о закрытии счета (при на-|средств, находящихся на его сче-| | |личии денежных средств на счете|те, а операции по счетам клиентов| | |клиента и при отсутствии денежных|кредитной организации после отзы-| | |средств). |ва лицензии запрещены (п.7 указа-| | | |ния Банка России от 10.03.99 N| | | |509-У), то в этот период закрытие| | | |счета клиента и выдача ему справ-| | | |ки возможны только при отсутствии| | | |на счете клиента денежных| | | |средств. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Что является основанием для| После отзыва у кредитной орга-| | |возврата платежных документов, в|низации лицензии основанием для| | |т.ч. инкассовых поручений, выс-|возврата платежных документов, в| | |тавленных налоговыми органами,|т.ч. инкассовых поручений налого-| | |после отзыва у кредитной органи-|вых инспекций, является статья 20| | |зации лицензии. |Федерального закона "О банках и| | | |банковской деятельности", а также| | | |приказ Банка России об отзыве у| | | |кредитной организации лицензии на| | | |осуществление банковских опера-| | | |ций. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Изменить срок представления от-| Предложение не поддерживается,| | |чета о работе ПДРК с месячного на|поскольку информация, ежемесячно| | |квартальный. |представляемая постоянно действу-| | | |ющей рабочей комиссией (далее -| | | |ПДРК), необходима прежде всего в| | | |качестве оперативной информации,| | | |которая используется для осущест-| | | |вления контроля за процессом лик-| | | |видации кредитных организаций| | | |(уведомление кредиторов и вклад-| | | |чиков о ходе ликвидации кредитных| | | |организаций, контроль за соблюде-| | | |нием порядка удовлетворения тре-| | | |бований кредиторов и вкладчиков и| | | |т.п.). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Обобщать опыт работы ПДРК и| Обобщение опыта работы ПДРК до-| | |публиковать наиболее интересные|водится до территориальных учреж-| | |формы и методы организации работы|дений Банка России в различной| | |с ликвидируемыми банками. |форме (нормативные акты, письма,| | | |учитывающие предложения террито-| | | |риальных учреждений Банка России,| | | |стажировки, семинары, консульта-| | | |ции). В настоящее время ведется| | | |подготовка обзорного письма и ре-| | | |комендаций по совершенствованию| | | |работы. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Информация о ликвидации банка,| В соответствии со статьей 47| | |публикуемая в "Вестнике Высшего|Федерального закона "О несостоя-| | |Арбитражного Суда Российской Фе-|тельности (банкротстве) кредитных| | |дерации", вкладчикам банка недос-|организаций" конкурсный управляю-| | |тупна, поэтому целесообразно пуб-|щий в течение 15 дней с момента| | |ликовать такую информацию в|представления им в Банк России| | |средствах печати по месту распо-|документов, подтверждающих право| | |ложения банка. |конкурсного управляющего совер-| | | |шать операции по корреспондент-| | | |скому счету кредитной организа-| | | |ции, признанной банкротом, нап-| | | |равляет для опубликования в| | | |"Вестник Высшего Арбитражного Су-| | | |да Российской Федерации", "Вест-| | | |ник Банка России", а также опуб-| | | |ликовывает в местной печати по| | | |месту расположения кредитной ор-| | | |ганизации за счет ее средств объ-| | | |явление о решении арбитражного| | | |суда о признании кредитной орга-| | | |низации банкротом и об открытии| | | |конкурсного производства. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Установленный Банком России по-| В соответствии со статьей 46| | |рядок открытия счетов (перечень|Федерального закона "О несостоя-| | |документов) ликвидационным комис-|тельности (банкротстве) кредитных| | |сиям (конкурсным управляющим) не|организаций" порядок открытия| | |соответствует статье 105 Феде-|корреспондентского счета кредит-| | |рального закона "О несостоятель-|ной организации, признанной банк-| | |ности (банкротстве)" и положениям|ротом, определяется нормативными| | |налогового законодательства, поэ-|актами Банка России. | | |тому налоговые органы требуют| | | |соблюдения общеустановленной про-| | | |цедуры открытия счетов. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Для установления контроля за| В связи с введением в действие| | |проведением санации кредитной ор-|Федерального закона "О несостоя-| | |ганизации дополнить методические|тельности (банкротстве) кредитных| | |рекомендации о порядке оценки ме-|организаций" Банком России подго-| | |роприятий по финансовому оздоров-|товлен проект инструкции "О по-| | |лению (от 13.11.97 N 18-У) текс-|рядке осуществления мер по пре-| | |том, предусматривающим заключение|дупреждению банкротства кредитной| | |соглашения между санируемым бан-|организации". В данном проекте| | |ком и территориальным учреждением|предусмотрен порядок контроля за| | |Банка России о контроле за выпол-|осуществлением кредитной органи-| | |нением мероприятий по финансовому|зацией мероприятий по финансовому| | |оздоровлению (санации) и форму|оздоровлению. После утверждения| | |соглашения. |указанной инструкции руководством| | | |Банка России она будет доведена| | | |до территориальных учреждений| | | |Банка России. | | | | Действующее законодательство,| | | |регламентирующее порядок осущест-| | | |вления мер по предупреждению| | | |банкротства, а также контрольные| | | |функции Банка России за проведе-| | | |нием мер по финансовому оздоров-| | | |лению кредитных организаций не| | | |предусматривает заключение согла-| | | |шения между санируемым банком и| | | |территориальным учреждением Банка| | | |России о контроле за выполнением| | | |мероприятий по финансовому оздо-| | | |ровлению. Заключение такого сог-| | | |лашения возможно при наличии во-| | | |леизъявления со стороны кредитной| | | |организации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В ходе выполнения плана санации| Проектом инструкции Банка Рос-| | |возникает необходимость корректи-|сии "О порядке осуществления мер| | |ровки проводимых кредитной орга-|по предупреждению банкротства| | |низацией мероприятий по финансо-|кредитной организации", подготов-| | |вому оздоровлению. Однако, норма-|ленным в связи с введением в| | |тивными документами Банка России|действие Федерального закона "О| | |не определен порядок внесения и|несостоятельности (банкротстве)| | |согласования изменений, вносимых|кредитных организаций", предус-| | |кредитной организацией в план са-|матривается право территориально-| | |нации. |го учреждения Банка России в ходе| | | |контроля за осуществлением кре-| | | |дитной организацией мероприятий| | | |по финансовому оздоровлению тре-| | | |бовать разработки ею дополнитель-| | | |ных мероприятий. В этом же проек-| | | |те инструкции регламентированы| | | |сроки и порядок представления в| | | |Банк России доработанного плана| | | |мероприятий по финансовому оздо-| | | |ровлению. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В банке, осуществляющем мероп-| Статья 26 Федерального закона| | |риятия по финансовому оздоровле-|"О несостоятельности (банкротс-| | |нию, вводить мораторий на удов-|тве) кредитных организаций" пре-| | |летворение требований его креди-|дусматривает введение моратория| | |торов. Без этого быстрое улучше-|на удовлетворение требований кре-| | |ние ситуации в проблемной кредит-|диторов кредитной организации. | | |ной организации возможно только| | | |при массированном вливании в нее| | | |денежных средств стратегическим| | | |инвестором либо Банком России. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Уточнить методики оценки рис-| В связи с необходимостью уточ-| | |ков, перечисленных в п.1.4. ука-|нения методических подходов к| | |зания Банка России от 13.11.97 N|оценке активов и пассивов кредит-| | |18-У. |ной организации при составлении| | | |оценочного баланса Банком России| | | |подготовлен проект указания о| | | |внесении изменений и дополнений в| | | |указание Банка России от 13.11.97| | | |N 18-У "О введении в действие но-| | | |вой редакции методических реко-| | | |мендаций о порядке оценки мероп-| | | |риятий по финансовому оздоровле-| | | |нию (планов санации), утвержден-| | | |ных письмом Банка России от| | | |8.09.97 N 513". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предлагаем производить регист-| Подготовлен проект указания| | |рацию территориальным учреждением|Банка России о внесении изменений| | |Банка России выпусков акций кре-|и дополнений в инструкцию Банка| | |дитных организаций, отнесенных к|России от 17.09.96 N 8 "О прави-| | |3 и 4 группам проблемности, в том|лах выпуска и регистрации ценных| | |числе банков, имеющих основания|бумаг кредитными организациями на| | |для инициирования отзыва лицен-|территории Российской Федерации",| | |зии. |в котором предусмотрена возмож-| | | |ность регистрации выпуска акций| | | |такими кредитными организациями. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В письме Банка России от| В связи с введением в действие| | |30.04.97 N 443 "О методических|Федерального закона "О несостоя-| | |рекомендациях по составлению пла-|тельности (банкротстве) кредитных| | |нов санации кредитными организа-|организаций" подготовлен проект| | |циями" предлагаем предусмотреть|положения Банка России "О порядке| | |необходимость оценки самими кре-|составления кредитными организа-| | |дитными организациями недостатка|циями планов мер по финансовому| | |собственных средств (капитала) и|оздоровлению". С целью повышения| | |ликвидных активов, а также опре-|качества разрабатываемых кредит-| | |деление их размера по единой ме-|ными организациями планов мер по| | |тодике. |финансовому оздоровлению указан-| | | |ным проектом предусматривается| | | |самостоятельная разработка кре-| | | |дитной организацией оценочного| | | |баланса на дату начала финансово-| | | |го оздоровления на основании таб-| | | |лицы корректировок к оценочному| | | |балансу. При этом проектом пре-| | | |дусмотрена единая методика осу-| | | |ществления корректировок и расче-| | | |та недостатка собственных средств| | | |(капитала) кредитной организации.| | | |Дополнительно проектом предусмат-| | | |ривается разовое представление| | | |кредитной организацией аналити-| | | |ческих приложений (16 таблиц) к| | | |оценочному балансу, на основании| | | |которых территориальное учрежде-| | | |ние Банка России будет составлять| | | |оценочный баланс кредитной орга-| | | |низации на дату начала финансово-| | | |го оздоровления при подготовке| | | |заключения о реальности плана мер| | | |по финансовому оздоровлению кре-| | | |дитной организации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В случае увеличения собственных| В соответствии с телеграммой| | |средств (капитала) и достижения|Банка России от 10.08.98 N| | |его размера величины зарегистри-|05-15-3/3338 территориальные уч-| | |рованного уставного капитала не|реждения Банка России вправе не| | |предъявлять к таким кредитным ор-|предъявлять к кредитным организа-| | |ганизациям требование об уменьше-|циям, увеличившим в текущем году| | |нии зарегистрированного уставного|размер собственных средств (капи-| | |капитала. |тала) до величины зарегистриро-| | | |ванного уставного капитала, тре-| | | |бования об уменьшении уставного| | | |капитала с учетом результатов| | | |анализа правомерности увеличения| | | |собственных средств кредитной ор-| | | |ганизации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 6. Организация и исполнение госбюджета и внебюджетных фондов | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Возложить функции по обслужива-| Предложение не поддерживается. | | |нию и ведению счетов бюджетов| В соответствии с действующим| | |всех уровней и бюджетных счетов|законодательством функции по ве-| | |организаций и учреждений на уч-|дению счетов по учету средств и| | |реждения Банка России и органы|доходов федерального бюджета воз-| | |федерального казначейства. |ложены на Банк России. На тех| | | |территориях, где отсутствуют уч-| | | |реждения Банка России, счета по| | | |учету доходов и средств федераль-| | | |ного бюджета ведутся в уполномо-| | | |ченных банках, отобранных по ре-| | | |зультатам открытых конкурсов.| | | |Обслуживание счетов бюджетов| | | |субъектов Российской Федерации и| | | |местных бюджетов также осущест-| | | |вляется учреждениями Банка Рос-| | | |сии, а в случае их отсутствия -| | | |любыми другими банками по согла-| | | |сованию с соответствующим предс-| | | |тавительным органом власти. В со-| | | |ответствии с постановлением Пра-| | | |вительства Российской Федерации| | | |от 28.02.97 N 1082 "О мерах по| | | |ускорению перехода на казначейс-| | | |кую систему исполнения федераль-| | | |ного бюджета" осуществляется отк-| | | |рытие лицевых счетов распорядите-| | | |лей средств федерального бюджета| | | |в органах федерального казначейс-| | | |тва. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать четкую методологию| Предложение не поддерживается. | | |осуществления операций по счетам,| На балансовом счете N 40410| | |открытым на балансовом счете N|учитываются средства внебюджетных| | |40410, определив общие принципы|фондов, образуемых субъектами| | |образования и направления расхо-|Российской Федерации и местных| | |дования учитываемых на них|органов власти. Данные фонды об-| | |средств; конкретизировать функции|разуются в соответствии со стать-| | |учреждений Банка России в плане|ей 22 Закона Российской Федерации| | |контроля за работой этих счетов. |от 15.04.93 N 4807-1 "Об основах| | | |бюджетных прав и прав по формиро-| | | |ванию и использованию внебюджет-| | | |ных фондов представительных и ис-| | | |полнительных органов государс-| | | |твенной власти республик в соста-| | | |ве Российской Федерации, автоном-| | | |ной области, автономных округов,| | | |краев, областей, городов Москвы и| | | |Санкт-Петербурга, органов местно-| | | |го самоуправления" и функциониру-| | | |ют в соответствии с утверждаемыми| | | |положениями о них, в которых оп-| | | |ределяются принципы их образова-| | | |ния и направления средств. | | | | Функции учреждений Банка России| | | |определены Федеральным законом "О| | | |Центральном банке Российской Фе-| | | |дерации (Банке России)". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать порядок открытия,| Предложения учтены в проекте| | |работы и закрытия счетов бюджет-|указания Банка России "О счетах| | |ных организаций, открытых в соот-|по учету средств, полученных от| | |ветствии с новым Планом счетов на|предпринимательской и иной прино-| | |балансовом счете N 40503. |сящей доход деятельности, а также| | | Исключить контроль учреждений|средств, поступающих во временное| | |Банка России за совершением опе-|распоряжение бюджетной организа-| | |раций по текущим счетам для учета|ции, открытых бюджетным организа-| | |внебюджетных средств. |циям в учреждениях Банка России и| | | |кредитных организациях", разрабо-| | | |танном на основании приказа Мин-| | | |фина России от 2.02.99 N 9н (за-| | | |регистрирован в Минюсте России| | | |5.03.99 N 1726). | | | Предлагаем передать в органы| В соответствии с постановлением| | |федерального казначейства внебюд-|Правительства Российской Федера-| | |жетные средства бюджетных учреж-|ции от 22.08.98 N 1001 предусмат-| | |дений и организаций, учитываемых|ривается перевод в органы феде-| | |на балансовом счете N 40503|рального казначейства счетов ор-| | |("специальные средства", "суммы|ганизаций, финансируемых из феде-| | |по поручениям" и пр.). |рального бюджета, по учету| | | |средств, полученных от предприни-| | | |мательской и иной приносящей до-| | | |ход деятельности. Исключение сос-| | | |тавляют организации образования,| | | |культуры, здравоохранения и нау-| | | |ки, финансируемые из федерального| | | |бюджета (постановление Правитель-| | | |ства Российской Федерации от| | | |23.10.98 N 1239). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Урегулировать вопросы ведения| Частью первой Налогового кодек-| | |картотеки неоплаченных документов|са Российской Федерации от| | |клиентов, перешедших на обслужи-|31.07.98 N 146-ФЗ (статья 46),| | |вание в органы федерального каз-|введенной в действие с 1 января| | |начейства в условиях ограниченно-|1999 года предусмотрено, что| | |го финансирования. |взыскание налога с ссудных и бюд-| | | |жетных счетов, а также с депозит-| | | |ного счета налогоплательщика или| | | |налогового агента, если не истек| | | |срок действия депозитного догово-| | | |ра, не производится. Кроме того,| | | |статьей 117 Федерального закона| | | |от 22.02.99 N 6-ФЗ "О федеральном| | | |бюджете на 1999 год" предусмотре-| | | |но, что списание средств получа-| | | |телей бюджетных средств, осущест-| | | |вляемое на основании исполнитель-| | | |ных листов судебных органов, про-| | | |изводится со счетов органов Глав-| | | |ного управления федерального каз-| | | |начейства Министерства финансов| | | |Российской Федерации на основании| | | |акцепта указанных органов феде-| | | |рального казначейства. | | | | В настоящее время разрабатыва-| | | |ются соответствующие нормативные| | | |акты Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В нормативных документах Банка| В настоящее время Банком России| | |России предусмотреть порядок, ре-|совместно с Минфином России осу-| | |гулирующий переход органа феде-|ществляется подготовка указания о| | |рального казначейства на обслужи-|порядке перевода счетов по учету| | |вание из закрываемого расчет-|доходов и средств федерального| | |но-кассового центра в другой рас-|бюджета из одного банка в другой,| | |четно-кассовый центр, из одной|в том числе при закрытии расчет-| | |кредитной организации в другую|но-кассовых центров. | | |кредитную организацию, из расчет-| | | |но-кассового центра в кредитную| | | |организацию. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В инструкцию Минфина России от| Предложение не поддерживается. | | |30.12.97 N 95Н и Банка России от| Указанные текущие счета откры-| | |2.10.97 N 67 "О порядке зачисле-|ваются правоохранительным органам| | |ния и выдачи средств с текущих|на балансовом счете N 40302, как| | |счетов по учету средств, поступа-|правило, в учреждениях Банка Рос-| | |ющих во временное распоряжение|сии. Учитывая, что в соответствии| | |органов предварительного следс-|с Федеральным законом "О Цент-| | |твия и дознания" внести дополне-|ральном банке Российской Федера-| | |ния, предусматривающие возмож-|ции (Банке России)" (статья 48| | |ность возврата средств законным|ч.1) Банк России не имеет права| | |владельцам с текущих счетов по|осуществлять банковские операции| | |учету средств, поступивших во|с юридическими лицами, не имеющи-| | |временное распоряжение правоохра-|ми лицензии на проведение бан-| | |нительных органов, на основании|ковских операций, и физическими| | |копии приговора, постановления|лицами, за исключением случаев,| | |или выписки из него о прекращении|предусмотренных федеральными за-| | |уголовного дела. |конами, а также регионов, где от-| | | |сутствуют кредитные организации,| | | |внесение дополнений в установлен-| | | |ный порядок возврата средств не-| | | |целесообразно. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ускорить разработку единых нор-| В соответствии с Бюджетным ко-| | |мативных указаний о порядке отк-|дексом Российской Федерации Банк| | |рытия и обслуживания счетов бюд-|России работает в настоящее время| | |жетов субъектов Российской Феде-|над разработкой проекта норматив-| | |рации и местных бюджетов, предп-|ного документа о порядке открытия| | |риятий, организаций и учреждений,|и обслуживания счетов бюджетов| | |финансируемых из бюджетов субъек-|субъектов Российской Федерации и| | |тов Российской Федерации и мест-|местных бюджетов. | | |ных бюджетов. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Возможно ли открытие отдельных| Отдельные счета по учету средс-| | |счетов по учету средств краевого|тв бюджетов субъектов Российской| | |бюджета, в связи с тем, что Зако-|Федерации и местных бюджетов отк-| | |нодательным собранием края приня-|рываются на основании нормативных| | |то решение об учете средств, пос-|документов Банка России и Минфина| | |тупающих на воспроизводство мине-|России. | | |рально-сырьевой базы, от реализа-| При принятии органами законода-| | |ции государственного имущества,|тельной власти субъектов Российс-| | |земли и т.п. на отдельном счете. |кой Федерации, местного самоуп-| | | |равления решений об открытии от-| | | |дельных счетов по учету средств| | | |бюджетов необходимо направить| | | |запрос с обоснованными предложе-| | | |ниями в Минфин России и Банк Рос-| | | |сии. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предоставить расчетно-кассовым| Предложение не поддерживается.| | |центрам право самостоятельно пе-|В соответствии со статьей 854| | |реносить на соответствующие счета|Гражданского кодекса Российской| | |клиента средства федерального|Федерации без распоряжения клиен-| | |бюджета, неверно разассигнованные|та списание денежных средств, на-| | |в прошлом году. |ходящихся на счете, допускается| | | |по решению суда, а также в случа-| | | |ях, установленных законом или| | | |предусмотренных договором между| | | |банком и клиентом. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть открытие отдель-| Согласно Положению о Государс-| | |ных лицевых счетов по Государс-|твенном фонде занятости населения| | |твенному фонду занятости населе-|Российской Федерации, утвержден-| | |ния Российской Федерации для уче-|ному Постановлением Верховного| | |та средств, направленных на фи-|Совета Российской Федерации от| | |нансирование расходов аппарата|8.06.93 N 5132-1, содержание ор-| | |управления органов федеральной|ганов службы занятости осущест-| | |службы занятости, аналогично по-|вляется за счет средств Государс-| | |рядку по другим внебюджетным фон-|твенного фонда занятости населе-| | |дам. |ния Российской Федерации. Данные| | | |расходы утверждаются в составе| | | |бюджета Фонда занятости. В преде-| | | |лах утвержденных бюджетов фондов| | | |занятости руководители органов| | | |службы занятости всех уровней ут-| | | |верждают структуру, численность| | | |работников, штатное расписание и| | | |смету расходов на содержание| | | |службы занятости и ревизионной| | | |комиссии. Правилами ведения бух-| | | |галтерского учета в Центральном| | | |банке Российской Федерации (Банке| | | |России) от 18.09.97 N 66 и Прави-| | | |лами ведения бухгалтерского учета| | | |в кредитных организациях, распо-| | | |ложенных на территории Российской| | | |Федерации, от 18.06.97 N 61, вве-| | | |денными в действие с 1 января| | | |1998 года, для учета средств Го-| | | |сударственного фонда занятости| | | |населения Российской Федерации| | | |органам федеральной государствен-| | | |ной службы занятости открываются| | | |лицевые счета на балансовом счете| | | |N 40405 "Государственный фонд за-| | | |нятости населения Российской Фе-| | | |дерации", с которых по направле-| | | |ниям, определенным указанным по-| | | |ложением и законными о бюджетах| | | |Фонда производится расходование| | | |средств Фонда, включая финансиро-| | | |вание расходов аппарата управле-| | | |ния органов службы занятости. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Кассовое обслуживание распоря-| Предложение не поддерживается.| | |дителей бюджетных средств, пере-|Учитывая, что в соответствии с| | |шедших на обслуживание через ли-|Законом РСФСР "О банках и бан-| | |цевые счета, открытые им в орга-|ковской деятельности" кассовое| | |нах федерального казначейства,|обслуживание клиентов относится к| | |осуществлять органами федерально-|банковским операциям, а органы| | |го казначейства. |федерального казначейства не име-| | | |ют лицензии на проведение бан-| | | |ковских операций, кассовое обслу-| | | |живание распорядителей бюджетных| | | |средств органами федерального| | | |казначейства противоречит дейс-| | | |твующему законодательству Рос-| | | |сийской Федерации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Определить такой порядок совер-| Предложение не поддерживается.| | |шения операций со средствами фе-|Определение порядка совершения| | |дерального бюджета прошлого года,|операций со средствами федераль-| | |при котором счета по учету|ного бюджета прошлого года неце-| | |средств федерального бюджета|лесообразно, поскольку в соот-| | |прошлых лет открывались бы органу|ветствии с Бюджетным кодексом| | |федерального казначейства, распо-|Российской Федерации финансовый| | |рядителям и получателям средств|год завершается 31 декабря. Соот-| | |только один раз с предоставлением|ветствующий нормативный документ| | |копий свидетельств о регистрации|будет разработан после введения в| | |в налоговых органах и органах|действие Бюджетного кодекса Рос-| | |внебюджетных фондов, имеющихся|сийской Федерации. | | |для основного счета по учету| | | |средств федерального бюджета, без| | | |закрытия этих счетов по истечении| | | |установленного срока использова-| | | |ния бюджетных средств прошлого| | | |года, т.к. счета действуют непро-| | | |должительное время, должны быть| | | |открыты за короткий промежуток| | | |времени, на них перечисляются| | | |средства, уже имевшиеся в распо-| | | |ряжении организации, но не ис-| | | |пользованные до конца финансового| | | |года. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Возложить ответственность за| Предложение не поддерживается,| | |правильность перечисления доходов|поскольку оно противоречит статье| | |федерального бюджета на финанси-|12 Положения о территориальных| | |рование расходов федерального|учреждениях Банка России, соглас-| | |бюджета исключительно на органы|но которой территориальное учреж-| | |федерального казначейства. |дение осуществляет контроль за| | | |правильностью и своевременностью| | | |перечисления поступивших по реги-| | | |ону доходов федерального бюджета| | | |на финансирование расходов феде-| | | |рального бюджета региона. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать документы, регла-| Совместными указаниями Минфина| | |ментирующие вопросы обмена инфор-|России, Госналогслужбы России и| | |мацией по результатам контрольной|Банка России от 31.05.96| | |работы между налоговыми органами,|NN 3-Б1-01, ВГ-6-09/316, 287 пре-| | |органами федерального казначейс-|дусмотрено, что материалы прове-| | |тва и учреждениями Банка России. |денных налоговыми органами прове-| | | |рок кредитных организаций по воп-| | | |росу своевременности исполнения| | | |платежных поручений налогопла-| | | |тельщиков на перечисление налогов| | | |и других обязательных платежей в| | | |бюджеты всех уровней и государс-| | | |твенные внебюджетные фонды нап-| | | |равляются в Минфин России и Банк| | | |России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Пояснить порядок приема, отп-| Порядок представления инкассо-| | |равки в другие учреждения банков|вых поручений на списание средств| | |инкассовых поручений, предъявляе-|со счета владельца без его распо-| | |мых органами Министерства Рос-|ряжения в случаях, предусмотрен-| | |сийской Федерации по налогам и|ных законодательством, регулиру-| | |сборам, государственными внебюд-|ется Правилами безналичных расче-| | |жетными фондами, а также проверки|тов в народном хозяйстве от| | |оснований для бесспорного списа-|30.09.87 N 2, действующими в час-| | |ния средств. |ти, относящейся к безакцептному и| | | |бесспорному списанию средств со| | | |счетов плательщиков (телеграмма| | | |Банка России от 2.10.92 N| | | |218-92). | | | | Проверка правильности оформле-| | | |ния расчетного документа, полнота| | | |заполнения всех предусмотренных| | | |бланком реквизитов, включая ссыл-| | | |ку на основание для бесспорного| | | |списания средств и т.д. предус-| | | |мотрена Правилами ведения бухгал-| | | |терского учета в Центральном бан-| | | |ке Российской Федерации (Банке| | | |России) от 18.09.97 N 66. | | | | Порядок экспедирования расчет-| | | |ных документов, в том числе и ин-| | | |кассовых поручений, подразделени-| | | |ями расчетной сети Банка России| | | |разрабатывается, и в положение| | | |Банка России от 13.01.98 N 15-П| | | |"О порядке экспедирования, оформ-| | | |ления и регистрации расчетных до-| | | |кументов подразделениями расчет-| | | |ной сети Центрального банка Рос-| | | |сийской Федерации, расположенными| | | |на территории Российской Федера-| | | |ции" будут внесены соответствую-| | | |щие изменения и дополнения. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | К руководителям организаций,| В законодательных и нормативных| | |нарушающим порядок уплаты страхо-|актах о деятельности государс-| | |вых платежей, применять штрафные|твенных внебюджетных фондов пре-| | |санкции в соответствии с законом.|дусмотрено, что споры между пла-| | | |тельщиками страховых взносов и| | | |фондами разрешаются самими фонда-| | | |ми или в судебном порядке. | | | |Федеральным законом от 21.07.97| | | |N 119-ФЗ "Об исполнительном про-| | | |изводстве" определены условия и| | | |порядок принудительного исполне-| | | |ния судебных актов общей юрисдик-| | | |ции и арбитражных судов, а также| | | |актов других органов, которым при| | | |осуществлении установленных зако-| | | |ном полномочий предоставлено пра-| | | |во возлагать на граждан, органи-| | | |зации или бюджеты всех уровней| | | |обязанности по передаче другим| | | |гражданам, организациям или в со-| | | |ответствующие бюджеты денежных| | | |средств и иного имущества либо| | | |совершению в их пользу определен-| | | |ных действий или воздержанию от| | | |совершения этих действий. Прину-| | | |дительное исполнение судебных ак-| | | |тов и актов других органов в Рос-| | | |сийской Федерации возлагается на| | | |службу судебных приставов. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Содержание аппарата управления| Предложение не поддерживается.| | |внебюджетных фондов осуществлять|Средства государственных внебюд-| | |за счет средств, выделенных из|жетных фондов не входят в состав| | |федерального бюджета, а средства|федерального бюджета. Источники| | |фондов полностью использовать по|образования средств и направления| | |целевому назначению в соответс-|их использования определены поло-| | |твии с утвержденными программами.|жениями о фондах. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Рассмотреть целесообразность| В ближайшее время не планирует-| | |введения специальной отчетности|ся разработка отчетности по кар-| | |"Неоплаченные в срок расчетные|тотекам, учитываемым на внебалан-| | |документы", представляемой банка-|совом счете N 90902. | | |ми и их филиалами в территориаль-| Согласно Правилам ведения бух-| | |ные учреждения Банка России. Фор-|галтерского учета в Центральном| | |ма отчетности должна позволять на|банке Российской Федерации (Банке| | |региональном уровне производить|России) от 18.09.97 N 66 и Прави-| | |углубленный анализ неплатежей, с|лам ведения бухгалтерского учета| | |выделением задолженности бюджету.|в кредитных организациях, распо-| | |Наличие такой информации даст|ложенных на территории Российской| | |возможность более точно оценивать|Федерации, от 18.06.97 N 61, отк-| | |ситуацию, складывающуюся в регио-|рытие счетов клиентам осуществля-| | |не, позволит анализировать пла-|ется в зависимости от их общест-| | |тежную дисциплину в разрезе от-|венно-правовой формы, вне зависи-| | |раслей. В конечном счете это поз-|мости от отраслевой принадлежнос-| | |волит повысить роль территориаль-|ти. Исходя из этого, Банком Рос-| | |ных учреждений Банка России в ин-|сии разработана статистическая| | |формационном обеспечении решений,|отчетность по картотекам расчет-| | |принимаемых властными структурами|ных документов, не оплаченных| | |региона, направленных на поддер-|из-за недостаточности средств на| | |жание финансовой стабилизации. |корреспондентских счетах кредит-| | | |ных организаций. Эта отчетность| | | |характеризует задержки платежей в| | | |банковской системе, при этом по-| | | |лучаемые сведения представляются| | | |в разрезе видов платежей (в феде-| | | |ральный бюджет, в бюджеты субъек-| | | |тов Российской Федерации и орга-| | | |нов местного самоуправления, в| | | |государственные внебюджетные фон-| | | |ды, другие виды платежей), в то| | | |время как функционирование пла-| | | |тежной системы не связано напря-| | | |мую с анализом неплатежей хозяйс-| | | |тва. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В целях оценки масштабов заимс-| Предложение не поддерживается. | | |твований властными структурами| Для учета задолженности по кре-| | |региона и прогнозной оценки воз-|дитам, предоставленным кредитными| | |можного отрицательного влияния|организациями исполнительным ор-| | |"чрезмерного" заимствования|ганам власти, в действующем Плане| | |властных структур региона на ус-|счетов бухгалтерского учета в| | |тойчивость региональной банковс-|кредитных организациях Российской| | |кой системы разработать и ввести|Федерации открыты балансовые сче-| | |отчетность для кредитных органи-|та второго порядка на балансовом| | |заций по кредитам, выданным орга-|счете первого порядка N 442 "Кре-| | |нам власти и по кредитам, выдан-|диты, предоставленные финансовым| | |ным под поручительство (гарантию)|органам субъектов Российской Фе-| | |органов власти. |дерации и местных органов власти"| | | |по срокам погашения и балансовый| | | |счет второго порядка N 45802| | | |"Кредиты, не погашенные в срок| | | |финансовыми органами субъектов| | | |Российской Федерации и местных| | | |органов власти". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Конкретные предложения территориальных учреждений Банка России по| | |совершенствованию порядка составления годового отчета по доходам| | |федерального бюджета будут изучены и учтены при подготовке указания| | |о порядке составления и представления годового отчета по доходам| | |федерального бюджета за 1999 год. | | | Предложения по внесению изменений в действующие нормативные акты| | |Банка России, связанные с исполнением федерального бюджета,| | |бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и т.д. (в| | |т.ч. по переизданию инструкции Госбанка СССР от 26.11.87 N 27 "По| | |кассовому исполнению Государственного бюджета СССР") будут учтены в| | |соответствующих проектах нормативных документов после принятия| | |Федерального закона "О введении в действие Бюджетного кодекса| | |Российской Федерации". | +---+-------------------------------------------------------------------+ | 7. Организация и развитие территориального учреждения Банка России | +-----------------------------------------------------------------------+ | 7.1. Правовые вопросы деятельности подразделения Банка России | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Продолжить практику направления|Кроме направления материалов и | | |территориальным учреждениям Банка|рекомендаций по претензионно-ис-| | |России материалов по вопросам их|ковой работе в виде информацион-| | |правовой деятельности. |ных писем, с 1999 года в журнале| | | |"Вестник Банка России" начата| | | |публикация судебной практики по| | | |делам с участием Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Обобщать результаты рассмотре-| Предложение будет учтено по ме-| | |ния вопросов, поступивших в ходе|ре проведения указанных мероприя-| | |проведения плановых мероприятий|тий. | | |по обучению (повышению квалифика-| | | |ции) отдельных групп специалистов| | | |системы Банка России. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ввести регулярную оперативную| Предложение не поддерживается.| | |отчетность юридических служб тер-|Считаем достаточным получение та-| | |риториальных учреждений Банка|кой отчетности по итогам года. | | |России по разработанной унифици-| | | |рованной компьютерной форме. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ввести в практику издание ежек-| Считаем нецелесообразным изда-| | |вартальных бюллетеней с ответами|ние указанных бюллетеней. | | |Юридического департамента Банка| | | |России на вопросы, поступающие от| | | |территориальных учреждений Банка| | | |России. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Переработать инструкцию Госбан-| При необходимости в указанную| | |ка СССР от 30.10.86 N 28 "О рас-|инструкцию вносятся изменения и| | |четных, текущих и бюджетных сче-|дополнения. | | |тах, открываемых в учреждениях| | | |Госбанка СССР". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Обобщать опыт эффективной пре-| Эти вопросы обсуждаются на се-| | |тензионно-исковой работы в терри-|минарах, которые проводятся Бан-| | |ториальных учреждениях Банка Рос-|ком России с территориальными уч-| | |сии практики принудительной лик-|реждениями Банка России. | | |видации банков и объявления их| | | |банкротами, применения статьи 75| | | |Федерального закона "О Централь-| | | |ном банке Российской Федерации| | | |(Банке России)". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Издать указание Банка России о| Банком России готовится проект| | |предоставлении территориальным|инструкции о порядке списания де-| | |учреждениям Банка России права|нежных средств со счетов платель-| | |направлять исполнительные доку-|щиков в пользу взыскателей физи-| | |менты для предъявления в банки и|ческих лиц по исполнительным до-| | |службы судебных приставов-испол-|кументам в соответствии с Феде-| | |нителей через территориальные уч-|ральным законом "Об исполнитель-| | |реждения Банка России по месту|ном производстве". | | |нахождения должников. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разрабатывать методические ре-| Предложение не поддерживается,| | |комендации по решению отдельных|так как такие вопросы могут быть| | |неурегулированных законодательст-|урегулированы только федеральными| | |вом вопросов. |законами или нормативными актами| | | |соответствующих министерств, ве-| | | |домств и Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Необходимо урегулировать вопро-| Это имущество было передано| | |сы о порядке возврата имущества|Банком России в качестве оплаты| | |Банка России, которое находится|уставного капитала Сберегательно-| | |во владении Сберегательного банка|го банка Российской Федерации.| | |Российской Федерации в частности,|Недвижимое имущество Банка России| | |зданий, которые были построены в|используется территориальными| | |порядке долевого участия на госу-|подразделениями Росинкас на осно-| | |дарственные средства до реоргани-|ве договоров аренды. | | |зации банковской системы, а также| | | |использования имущества Банка| | | |России территориальными подразде-| | | |лениями Росинкас. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Регламентировать порядок испол-| Эти вопросы регламентируются| | |нения кредитными организациями|Налоговым кодексом Российской Фе-| | |инкассовых распоряжений налоговых|дерации. | | |органов при осуществлении взыска-| | | |ния сумм штрафов и сокрытого или| | | |заниженного дохода (прибыли) со| | | |счетов клиентов в бесспорном по-| | | |рядке. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Уточнить порядок выплаты дейс-| В соответствии со статьей 90| | |твительной стоимости доли участ-|Гражданского кодекса Российской| | |ника кредитной организации, вы-|Федерации и статьей 20 Федераль-| | |шедшего из ее состава, если вели-|ного закона "Об обществах с огра-| | |чина собственных средств (капита-|ниченной ответственностью" кре-| | |ла) окажется меньше минимального|дитная организация в этом случае| | |размера уставного капитала. |подлежит ликвидации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Законодательно закрепить поря-| Указанный вопрос регламентиро-| | |док осуществления полномочий Бан-|ван статьей 13 Федерального зако-| | |ка России и территориальных уч-|на "О банках и банковской дея-| | |реждений Банка России по взыска-|тельности". | | |нию штрафа с юридических лиц,| | | |осуществляющих банковские опера-| | | |ции без лицензии, и предъявлению| | | |иска о ликвидации такого юриди-| | | |ческого лица. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Переиздавать нормативный акт| Предложение не поддерживается.| | |Банка России после внесения в не-|Переиздание нормативных актов| | |го трех изменений и дополнений. |Банка России осуществляется по| | | |мере необходимости. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Проводить расширенные заседания| Этот вопрос решается в соот-| | |Совета директоров Банка России с|ветствии со статьей 14 Федераль-| | |участием руководителей территори-|ного закона "О Центральном банке| | |альных учреждений Банка России с|Российской Федерации (Банке Рос-| | |правом совещательного голоса. |сии)". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Необходимо определить порядок| Очередность списания денежных| | |удовлетворения требований вклад-|средств со счета регулируется| | |чиков при недостаточности у кре-|статьей 855 Гражданского кодекса| | |дитной организации денежных|Российской Федерации (с учетом| | |средств, учитывая необходимость|дополнений и изменений). В компе-| | |установления их приоритетности по|тенцию Банка России не входит ус-| | |сравнению с другими кредиторами|тановление порядка удовлетворения| | |банка. |требований кредиторов при недос-| | | |таточности у кредитной организа-| | | |ции денежных средств. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Определить срок, после истече-| Предложение не поддерживается,| | |ния которого возможно закрытие|так как этот вопрос решается в| | |расчетного счета клиента, по ко-|соответствии с пунктами 2 и 3| | |торому длительное время отсутс-|статьи 859 Гражданского кодекса| | |твует движение (определить 3 го-|Российской Федерации. | | |да, как и срок исковой давности).| | | |Остаток по счету при закрытии пе-| | | |речислять в местный бюджет. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 7.2. Информатизация и обеспечение функционирования | | телекоммуникационных систем | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Решить вопрос ускоренной амор-| Предложения о внедрении уско-| | |тизации средств вычислительной|ренной амортизации разработаны и| | |техники ввиду их быстрого мораль-|рассматриваются руководством Бан-| | |ного старения. |ка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Необходима разработка науч-| Разработаны, прошли апробацию в| | |но-обоснованных норм на все виды|регионах, согласованы с соответс-| | |работ и услуг (техническое обслу-|твующими департаментами Банка| | |живание, автоматизированную обра-|России и подготовлены для утверж-| | |ботку документов, администрирова-|дения и ввода в действие следую-| | |ние баз данных, управление и экс-|щие нормативные документы: | | |плуатацию оборудования ЗССС и| - "Нормы времени на работы, вы-| | |ЕТКБС и др.), осуществляемых РЦИ.|полняемые на электронном телегра-| | | |фе"; | | | | - "Отраслевые нормы времени на| | | |техническое обслуживание и ремонт| | | |средств вычислительной техники| | | |(ПЭВМ, дополнительного оборудова-| | | |ния)"; | | | | - "Отраслевые нормы расхода ма-| | | |териалов, используемых при техни-| | | |ческом обслуживании средств вы-| | | |числительной техники (ПЭВМ, до-| | | |полнительного оборудования)"; | | | | - "Отраслевые нормы расхода| | | |вспомогательных материалов, ис-| | | |пользуемых при обслуживании| | | |средств механизации и автоматиза-| | | |ции кассовых операций". | | | | Разработаны и находятся на сог-| | | |ласовании "Укрупненные нормы вре-| | | |мени на техническое обслуживание| | | |и эксплуатацию региональных теле-| | | |коммуникационных систем Банка| | | |России". Разработка других норм в| | | |1999 году будет продолжена. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ускорить работы по подготовке| В 1998 году разработаны пример-| | |комплекта нормативных документов,|ное положение о подразделении ин-| | |регламентирующих структуру, сос-|форматизации и примерная структу-| | |тав и примерную численность под-|ра подразделения информатизации.| | |разделений информатизации. |В настоящее время документы нахо-| | | |дятся на согласовании в департа-| | | |ментах Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Решить вопрос об увеличении| В настоящее время разрабатыва-| | |штатной численности и реструкту-|ются нормативные документы по| | |ризации подразделений информати-|штатной численности Региональных| | |зации ввиду перехода на централи-|центров информатизации (Управле-| | |зованную обработку информации в|ний информатизации), включая от-| | |системе вахтовых расчетов в режи-|делы телекоммуникаций. | | |ме реального времени, разверты-| Увеличение штатной численности| | |вания и эксплуатации земных стан-|для обеспечения эксплуатации ЗССС| | |ций "Банкир-1", систем гарантиро-|"Банкир-1" не предусматривается,| | |ванного бесперебойного электрос-|т.к. их обслуживание (техническое| | |набжения. |обслуживание, ремонтно-восстано-| | | |вительные работы) проводятся спе-| | | |циализированной организацией "Ви-| | | |сат-сервис". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Оплату договоров, согласованных| Предложение не поддерживается.| | |с московскими фирмами, произво-|Оплата договоров через централь-| | |дить через соответствующий депар-|ный аппарат Банка России произво-| | |тамент Банка России с последующим|дится только по централизованным| | |отнесением расходов на территори-|закупкам технических и программ-| | |альное учреждение Банка России. |ных средств. Расчеты по остальным| | | |договорам производятся территори-| | | |альным учреждением Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Провести обучение специалистов| Для повышения квалификации спе-| | |для работы на установленном обо-|циалистов территориальных учреж-| | |рудовании ЕТКБС (включая системы|дений Банка России по вопросам| | |кондиционирования и бесперебойно-|безопасных телекоммуникационных| | |го электропитания), а также с|систем в Московском государствен-| | |программными продуктами регио-|ном инженерно-физическом институ-| | |нальных станций сбора системы уп-|те (МИФИ) ведутся соответствующие| | |равления телекоммуникационными и|курсы по программам, согласован-| | |информационными ресурсами (РСС СУ|ным с Банком России. | | |ТИР, НР Open View, Remedy, Accug-| Для обучения специалистов тер-| | |raph). |риториальных учреждений Банка| | | Разработать совместно с фирма-|России по вопросам телекоммуника-| | |ми-поставщиками телекоммуникаци-|ций и системам управления в 1999| | |онного оборудования учебные прог-|году будет организована двухуров-| | |раммы по конкретным видам обору-|невая система обучения: | | |дования, используемого в ЕТКБС, и| - на базе Московского физи-| | |организовать обучение представи-|ко-технического института (МФТИ)| | |телей регионов по этим программам|для руководящих работников; | | |в учебных центрах (продолжитель-| - в учебных центрах фирм-пос-| | |ность одного курса не более 5-ти|тавщиков для эксплуатирующего| | |дней). |персонала. | | | | Для эксплуатации источников| | | |бесперебойного питания (ИБП) зап-| | | |ланировано в 1999 году проводить| | | |обучение специалистов на местах| | | |при проведении пуско-наладочных| | | |работ, комплексных испытаний и| | | |ремонтно-восстановительных работ| | | |ИБП. | | | | Кроме того, в 1999 году запла-| | | |нировано централизованное обуче-| | | |ние специалистов территориальных| | | |учреждений Банка России по опера-| | | |ционной системе UNIX и системам| | | |управления. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Продолжить централизованное| Предложения по централизованно-| | |обучение специалистов регионов,|му обучению на базе учебных клас-| | |эксплуатирующих учетно-операцион-|сов ГУ ЦБ РФ по г.Санкт-Петербур-| | |ную систему РАБИС-2, программным|гу разработаны и находятся на| | |продуктам HP/UX и ORACLE на базе|рассмотрении. | | |учебных классов ГУ ЦБ РФ по| | | |г.Санкт-Петербургу. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ускорить замену: | Замена морально устаревших и| | | - морально устаревших ПЭВМ; |физически изношенных ПЭВМ произ-| | | |водится в соответствии с норма-| | | |тивными документами Банка России.| | | - почтовой системы РЕМАРТ на| В соответствии с техническим| | |более современную; |проектом и планами создания Поч-| | | |товой службы Единой телекоммуни-| | | |кационной банковской сети (ЕТКБС)| | | |Банка России запланировано раз-| | | |вертывание региональных почтовых| | | |сегментов на 1999-2001 годы. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Рассмотреть вопрос о разработке| В Банке России проводится кон-| | |и внедрении в регионах типовой|курс по выбору типовой региональ-| | |системы автоматизации документоо-|ной системы автоматизации доку-| | |борота и делопроизводства. |ментооборота и делопроизводства. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть в формах лицевых| Замечание учтено в проекте| | |счетов печать реквизита "Наимено-|"Альбома выходных форм автомати-| | |вание клиента" с помощью прог-|зированных систем банковских рас-| | |раммных средств. |четов Банка России" (новая вер-| | | |сия). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Организовать процедуру центра-| В 1999 году будут централизова-| | |лизованного регулярного обновле-|но заключаться договоры с фирма-| | |ния программных средств, исполь-|ми-поставщиками ORACLE и INFORMIX| | |зуемых в территориальных учрежде-|на техническую поддержку, в рам-| | |ниях Банка России. |ках которых предусматривается ре-| | | |гулярное обновление программного| | | |обеспечения. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Создать тиражируемый программ-| Предложение не поддерживается.| | |ный комплекс рабочего места "Кли-|Банк России не ведет разработку и| | |ент-банк". |тиражирование программных комп-| | | |лексов для кредитных организаций.| +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Доработать программный комплекс| В проекте положения Банка Рос-| | |"Операционный день РАБИС-1" в|сии "О порядке проведения плате-| | |части принудительной блокировки|жей с использованием региональной| | |недействующих лицевых счетов для|автоматизированной банковской ин-| | |исключения зачисления средств,|формационной системы (РАБИС) Бан-| | |поступающих электронными платежа-|ка России" предусмотрена возмож-| | |ми на эти счета. |ность контроля управления счетом| | | |кредитной организации (филиала),| | | |клиента Банка России со стороны| | | |подразделения расчетной сети Бан-| | | |ка России в случаях отзыва лицен-| | | |зии у кредитной организации, на-| | | |ложения ареста на счет и др. Пос-| | | |ле утверждения данного положения| | | |будет произведена необходимая до-| | | |работка типовых программных комп-| | | |лексов. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Ввиду недостаточной скорости| В соответствии с графиками в| | |передачи данных по IP-сетям сис-|1999-2000 годах планируется за-| | |темы УОС РАБИС-2, построенным на|вершение работ по построению ре-| | |арендуемых аналоговых каналах,|гиональных сегментов ЕТКБС, вклю-| | |необходимо создать цифровые кана-|чая интеграцию выделенной системы| | |лы связи для обеспечения устойчи-|спутниковой связи (ВССС) "Бан-| | |вой работы УОС РАБИС-2 в отдален-|кир-1" в региональный сегмент| | |ных РКЦ и перейти на использова-|ЕТКБС. | | |ние спутниковых каналов связи. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Поскольку в планах поставки те-| ЗИП для ВССС является групповым| | |лекоммуникационного оборудования|и размещается в специализирован-| | |не всегда предусматривается пос-|ной ремонтной организации в цент-| | |тавка ЗИП на случай выхода из|ре ("Висат-сервис"). | | |строя основного оборудования, це-| В комплекте с системами беспе-| | |лесообразно создать обменный фонд|ребойного питания типа Chloride| | |оборудования, приобрести ЗИП и|Senthesis поставляется ЗИП 3| | |контрольно-тестовое оборудование.|уровней. | | | | Поставка ЗИП для другого теле-| | | |коммуникационного оборудования| | | |будет предусмотрена в 1999 году в| | | |рамках создания регионального| | | |сегмента ЕТКБС. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Обеспечить оптимизацию взаимо-| Банком России совместно с Глав-| | |действия спутниковых каналов свя-|ным управлением ЦБ РФ по Тульской| | |зи с приложениями в УОС РАБИС-2. |области проводятся работы по оп-| | | |тимизации взаимодействия УОС РА-| | | |БИС-2 и Системы спутниковой связи| | | |региональных сегментов ЕТКБС. К| | | |работам привлекается Институт| | | |проблем информатики РАН (ИПИ| | | |РАН), Научно-производственный| | | |центр (НПЦ) "Элсов", НПЦ "Спурт".| | | |Рекомендации по настройке УОС РА-| | | |БИС-2 и ССС будут направляться в| | | |территориальные учреждения Банка| | | |России по мере их появления. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Создать центр фирменной под-| Разработана концепция построе-| | |держки основного оборудования и|ния системы эксплуатации, в нас-| | |программного обеспечения (ПО)|тоящее время проводится опытная| | |компаний НР, NEC, CISCO, WILSON,|апробация руководящих документов| | |APC и др. на территории Сибири,|в 4-х регионах. | | |Дальнего Востока, Алтая с центром| Обслуживание земных станций| | |базирования в г.Красноярске, учи-|спутниковой связи (ЗССС) ВССС| | |тывая его территориальное распо-|"Банкир-1" будет осуществляться| | |ложение, имеющиеся наработки, на-|специализированной организацией| | |личие соответствующих производс-|"Висат-сервис". Предложение о| | |твенно-промышленных структур, об-|создании регионального центра на| | |ладающих необходимым инженер-|базе ОАО КБ "Искра" направлено| | |но-техническим потенциалом и опы-|Департаментом телекоммуникаций| | |том. |Банка России в "Висат-сервис". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Решить в кратчайшие сроки воп-| Разработан и находится на сог-| | |рос о разработке или выборе типо-|ласовании проект положения "О по-| | |вого решения системы архивирова-|рядке ведения архива расчетно-де-| | |ния, в первую очередь для платеж-|нежных документов представленных| | |ной системы. |в электронном виде". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Решить проблему наличия различ-| В настоящее время ЗАО| | |ных форматов межрегиональных и|"Центр-Мебиус" дано задание на| | |внутрирегиональных электронных|разработку документа "Форматы| | |платежей, которое приводит к не-|электронных документов в типовой| | |обходимости преобразования форма-|региональной автоматизированной| | |та электронных платежей при их|банковской информационной систе-| | |переходе с этапа внутрирегиональ-|ме", реализация которого в ТПК| | |ных на этап межрегиональных и на-|снимет указанные проблемы. | | |оборот, что ведет к нарушению| | | |требования неизменяемости плате-| | | |жей. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Довести до территориальных уч-| Предложение не поддерживается.| | |реждений Банка России программное|Существующее в настоящее время| | |обеспечение для контроля и анали-|программное обеспечение, разрабо-| | |за ф.603 "Отчетность кредитных|танное Главным управлением ЦБ РФ| | |организаций об остатках и оборо-|по Тверской области, реализует| | |тах на корреспондентских счетах|все необходимые правила контроля| | |ЛОРО и НОСТРО и межбанковских|по ф.603. | | |кредитах". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Более детально прорабатывать| Тиражирование версий программ-| | |задания на очередную доработку|ного обеспечения без проведения| | |программного обеспечения, учиты-|полнофункционального тестирования| | |вая при этом требования по защите|связано со сроками ввода в дейс-| | |информации, согласовывать вопросы|твие изменений и дополнений к| | |защиты с ГУБЗИ Банка России и|нормативным документам Банка Рос-| | |обеспечивать более качественное|сии. | | |тестирование новой версии разра-| Принимаются меры по установле-| | |ботчиком перед рассылкой в регио-|нию реальных сроков выполнения| | |ны. |заданий на доработку, что повли-| | | |яет на качество программного про-| | | |дукта. Задания, затрагивающие| | | |вопросы информационной безопас-| | | |ности, в обязательном порядке| | | |согласовываются с ГУБЗИ Банка| | | |России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать системы защиты ин-| В целях выбора средств защиты| | |формации, передаваемой через ло-|информации обрабатываемой в сис-| | |кальные вычислительные сети (ЛВС)|теме РАБИС-2, в 1998 году в Глав-| | |и через системы передачи банковс-|ных управлениях ЦБ РФ по Тульской| | |кой информации (СПБИ) в условиях|и Ленинградской областям проведе-| | |работы большого числа абонентов|ны испытания изделий "ШИП" и| | |при одновременной работе с базами|"Застава-Криптон" В 1999 году| | |данных интегрированной информаци-|проводятся испытания изделия| | |онной системы (ИИС) РАБИС-2 на|ФПСУ-IР. По результатам испытаний| | |том же оборудовании, в соответс-|будет принято окончательное реше-| | |твии с требованиями Главного Уп-|ние по выбору средств защиты ин-| | |равления безопасности и защиты|формации в системе РАБИС-2. Ана-| | |информации Банка России. |логичные работы запланированы на| | | |1999 год по выбору средств защиты| | | |от несанкционированного доступа| | | |связи (НСД) локальных сетей РА-| | | |БИС-2. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать типовую схему обес-| Вопрос о разработке подсистемы| | |печения безопасности регионально-|безопасности сегментов ЕТКБС в| | |го сегмента ЕТКБС с использовани-|настоящее время прорабатывается| | |ем сертифицированных средств за-|Банком России совместно с голов-| | |щиты информации и штатных средств|ными разработчиками. | | |оборудования по ПО ЕТКБС. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В целях повышения оперативности| Разработан и утвержден техни-| | |обмена информацией с центральным|ческий проект почтовой службы| | |аппаратом Банка России и террито-|ЕТКБС Банка России, реализация| | |риальными учреждениями Банка Рос-|которого позволит внедрить совре-| | |сии продолжить работы по органи-|менную почтовую систему. | | |зации электронной почты по имею-| Для защиты информационного об-| | |щимся каналам и сертифицировать|мена (в том числе и информацией| | |средства защиты. |ограниченного распространения) в| | | |Банке России определена система| | | |специализированного архиватора| | | |электронных документов (САЭД). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Решить вопрос о доработке комп-| В процессе отработки ФПСУ-Х.25| | |лекса защиты сетей X.25|разработчиком внесены необходимые| | |"ФПСУ-Х.25", испытания которого|изменения в ПО, устраняющие не-| | |были проведены в Главном управле-|достатки, выявленные в ходе испы-| | |нии ЦБ РФ по Тверской области. По|таний. Во II квартале 1999 года| | |результатам испытаний был сделан|планируется проведение повторных| | |вывод, что применение данного|испытаний в ряде территориальных| | |программно-аппаратного комплекса|учреждений Банка России. По их| | |в целом может повысить защищен-|результатам будет принято оконча-| | |ность информации в сети X.25, но|тельное решение об использовании| | |вместе с тем отмечены недостатки|ФПСУ-Х.25 в Банке России. | | |программного обеспечения и указа-| | | |на необходимость его доработки. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Активное подключение клиентов| Согласно принятой концепции| | |РКЦ к расчетной сети Банка России|построения автоматизированной| | |сдерживается отсутствием в рамках|системы безналичных расчетов| | |типового программного комплекса|(АСБР) подключение клиентов РКЦ к| | |УОС РАБИС-2 клиентского автомати-|расчетной сети Банка России воз-| | |зированного рабочего места по|можно только через подсистему| | |подготовке и обработке электрон-|доступа, т.е. без их подключения| | |ных платежных документов, а также|к серверам баз данных и приложе-| | |отсутствием у клиентов средств|ний (например, почтовый режим| | |криптографической защиты информа-|подключения). Для таких способов| | |ции (СКЗИ). |подключения имеются средства| | | |криптографической защиты информа-| | | |ции (СКЗИ) "Криптон" и "Верба". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Перейти на единую вычислитель-| В настоящее время в системе| | |ную платформу обработки операци-|Банка России используется 4 ос-| | |онного дня, поскольку наличие|новные системно-технические плат-| | |нескольких комплексов "Операцион-|формы, для которых созданы типо-| | |ный день" не позволяет создать|вые программные комплексы, рабо-| | |единую унифицированную защиту|тающие по единой технологии. Од-| | |расчетной системы. |новременно проводятся работы по| | | |созданию унифицированных средств| | | |защиты для этих платформ. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Осуществить доработку программ-| | | |ного комплекса "Операционный день| | | |РАБИС-1": | | | | | | | | - для внедрения двойной подписи| В настоящее время формируется| | |(обработчика и контролера); |задание Опорным центрам информа-| | | |тизации на соответствующую дора-| | | |ботку программного комплекса| | | |"Операционный день РАБИС-1". | | | - в части двойного ввода изме-| Данная доработка включена в| | |нить алгоритм работы контролера,|проект плана развития программно-| | |обеспечив ему возможность ввода|го комплекса "ОД РКЦ РАБИС-1" на| | |текстовых реквизитов или их визу-|1999 год. | | |ального контроля. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 7.3. Обеспечение безопасности и защиты информации | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Пересмотреть совместный приказ| Приказ переработан и находится| | |МВД СССР и Госбанка СССР от|на согласовании в ГУВО МВД Рос-| | |11.12.87 N 258/363 "Об утвержде-|сии. | | |нии инструкции по охране учрежде-| | | |ний банков СССР подразделениями| | | |милиции вневедомственной охраны| | | |при органах внутренних дел". | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | С учетом возникающих разногла-| Дополнения и предложения Банка| | |сий между представителями УВО|России по типовой смете находятся| | |(ОВО) органов внутренних дел и|на рассмотрении в ГУВО МВД Рос-| | |территориальных учреждений Банка|сии. | | |России при составлении сметы зат-| | | |рат на содержание милицейской ох-| | | |раны внести соответствующие кор-| | | |рективы в типовую смету указанных| | | |расходов. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Необходимо определить порядок| В течение 1999 года будет дора-| | |защиты сведений ограниченного|ботана и в IV квартале введена в| | |распространения: |действие "Инструкция о порядке| | | - обрабатываемых на персональ-|обработки, хранения и использова-| | |ных ЭВМ; |ния информации ограниченного| | | - циркулирующих в локальных вы-|распространения на средствах ЭВТ"| | |числительных сетях. |в Банке России и его территори-| | | |альных учреждениях. На IV квартал| | | |1999 года запланирован выпуск| | | |нормативного документа, определя-| | | |ющего требования по защите инфор-| | | |мации ограниченного распростране-| | | |ния в электронных технологиях| | | |Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать типовые правила и| В IV квартале 1999 года будет| | |технологию взаимодействия Банка|разработан проект типового дого-| | |России с кредитными организациями|вора, описывающий правила и тех-| | |при осуществлении электронных|нологию указанного взаимодейс-| | |расчетов (в части вопросов обес-|твия. | | |печения информационной безопас-| | | |ности). | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В целях обеспечения эффективно-| В 1999 году запланирована опыт-| | |го оперативного контроля за сос-|ная эксплуатация в ГУ ЦБ РФ по| | |тоянием безопасности информацион-|Ленинградской области типовой| | |ных банковских технологий и,|системы (подсистемы) активного| | |прежде всего, электронной пла-|аудита для РАБИС-2, разработанной| | |тежной системы целесообразно при-|по заказу Банка России (сроки бу-| | |нять решение о включении в прог-|дут определены по отдельному до-| | |рамму работ Банка России создание|говору). | | |средств мониторинга безопасности| | | |(активного аудита) автоматизиро-| | | |ванных банковских технологий. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В связи с принятием Банком Рос-| Проект новой редакции указания| | |сии инструкции от 23.07.98 N 75-И|Банка России от 3.02.98 N 44-Т| | |"О порядке применения федеральных|подготовлен и после его утвержде-| | |законов регламентирующих процеду-|ния руководством Банка России бу-| | |ру регистрации кредитных органи-|дет доведен до территориальных| | |заций и лицензирования банковской|учреждений Банка России. | | |деятельности" внести изменения в| | | |действующий порядок согласования| | | |состава учредителей, кандидатов| | | |на должности руководителей и| | | |главных бухгалтеров кредитных ор-| | | |ганизаций (их филиалов) подразде-| | | |лениями безопасности и защиты ин-| | | |формации территориальных учрежде-| | | |ний Банка России при регистрации| | | |кредитных организаций и лицензи-| | | |ровании банковской деятельности. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Доработать программное обеспе-| В разработанной версии 2.1 ПК| | |чение ПК "Криптоцентр-авизо" по|"Криптоцентр-авизо" повышены сер-| | |защите от некорректных действий|висные возможности программного| | |оператора. Для обучения и отладки|обеспечения, в т.ч. по защите от| | |разработать тренировочный стенд. |некорректных действий оператора.| | | |По завершении тестирования версии| | | |2.1 ПК по проблемам 2000 года| | | |версия 2.1 ПК будет разослана в| | | |регионы до июля с.г. В рамках ра-| | | |бот по договору на сопровождение| | | |ПК "Криптоцентр-авизо" разрабаты-| | | |вается стенд. По плану ввод стен-| | | |да в эксплуатацию намечен на III| | | |квартал 1999 года. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Провести корректировку (уточне-| В течение 1999 года совместно с| | |ние) нормативных документов, рег-|УБиЗИ территориальных учреждений| | |ламентирующих вопросы безопаснос-|Банка России планируется провести| | |ти в системах электронных расче-|работу по уточнению отдельных по-| | |тов. |ложений "Временных требований по| | | |обеспечению безопасности техноло-| | | |гий обработки электронных платеж-| | | |ных документов в системе Цент-| | | |рального банка Российской Федера-| | | |ции" от 3.04.97 N 60 и подгото-| | | |вить соответствующие предложения| | | |по внесению в IV квартале с.г.| | | |изменений и дополнений в данный| | | |нормативный акт Банка России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Поставить перед разработчиками| Разрабатываются требования к| | |автоматизированной системы бан-|реализации технологической защиты| | |ковских расчетов (АСБР) задачу по|совершения расчетов в ЦОИ АСБР,| | |повышению защищенности технологий|подлежащие передаче разработчику| | |обработки ЭПД и приведению их к|РАБИС-2. | | |требованиям по обеспечению безо-| | | |пасности Банка России. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать документ, определя-| В Главном управлении безопас-| | |ющий основные принципы построения|ности и защиты информации Банка| | |информационной безопасности пла-|России ведется разработка проек-| | |тежной системы Банка России и его|тов документов "Общие принципы| | |территориальных учреждений. |политики информационной безопас-| | | |ности в платежной системе Банка| | | |России" и "Модель нарушителя ин-| | | |формационной безопасности в пла-| | | |тежной системе Банка России". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать типовую концепцию| Рабочая группа Банка России,| | |информационной безопасности тер-|включающая представителя Главного| | |риториальных учреждений Банка|управления безопасности и защиты| | |России. |информации Банка России, в 1999| | | |году планирует завершить работу| | | |по подготовке концепции типовой| | | |Единой информационно-вычислитель-| | | |ной системы (ЕИВС) территориаль-| | | |ного учреждения Банка России, в| | | |которой есть раздел "Информацион-| | | |ная безопасность ЕИВС ТУ". | | | | Разработку "Подсистемы информа-| | | |ционной безопасности ЕИВС ТУ"| | | |планируется завершить в IV квар-| | | |тале 1999 года. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Подготовить предложения по об-| На 1999 год планируется органи-| | |щим принципам обеспечения в рам-|зация под руководством Главного| | |ках центрального аппарата Банка|управления безопасности и защиты| | |России единой политики информаци-|информации Банка России рабочей| | |онной безопасности. |группы по созданию подсистемы ин-| | | |формационной безопасности Единой| | | |информационно-вычислительной сис-| | | |темы (ЕИВС) центрального аппарата| | | |Банка России. Срок подготовки| | | |предложений по созданию подсисте-| | | |мы IV квартал 1999 года. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать единое положение| Учитывая разнообразие использу-| | |Банка России, регламентирующее|ющихся в Банке России аппаратных| | |деятельность администраторов вы-|платформ, операционных систем,| | |числительных ресурсов и систем в|систем управления базами данных и| | |области защиты и безопасности ин-|прикладных программ, а также раз-| | |формации. |личных вариантов их сочетаний в| | | |конкретных электронных технологи-| | | |ях, разработка единого положения| | | |об администраторах вычислительных| | | |ресурсов и систем представляется| | | |преждевременной. Указанный доку-| | | |мент не сможет служить практичес-| | | |ким руководством, поскольку неиз-| | | |бежно будет содержать только са-| | | |мые общие методические положения| | | |по обеспечению безопасности и за-| | | |щиты информации. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Для обеспечения информационной| В IV квартале 1999 года запла-| | |безопасности при эксплуатации|нирована подготовка указания для| | |цифровых АТС, эксплуатируемых в|территориальных учреждений Банка| | |территориальных учреждениях Банка|России по порядку проведения ра-| | |России, необходимо разработать|бот по защите цифровых АТС. | | |документ, регламентирующий поря-| | | |док решения данной проблемы. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | 7.4. Управление недвижимостью | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | О программе по ведению Реестра| Такая программа в настоящее| | |Банка России: |время разработана для держателя| | | - увеличить функциональные за-|Реестра и установлена в Главном| | |дачи программы (возможность сор-|управлении недвижимости Банка| | |тировки и получения справочных|России. | | |данных по показателям, заложенным| | | |в базу данных); | | | | - рассмотреть вопрос о возмож-| | | |ности разработки программного| | | |средства, позволяющего автомати-| | | |зировать составление таблиц от-| | | |четности; | | | | - доработать и направить на| После отработки программного| | |места программу, обеспечивающую|обеспечения Реестра на уровне| | |передачу данных от расчетно-кас-|территориальных учреждений Банка| | |сового центра до территориального|России и внесения в него соот-| | |учреждения Банка России с возмож-|ветствующих дополнений и измене-| | |ностью их обработки и получения|ний такая программа будет разра-| | |сводной отчетности, имея также в|ботана и предложена территориаль-| | |виду возможность анализа и полу-|ным учреждениям Банка России для| | |чения данных по любой характерис-|внедрения в ГРКЦ, РКЦ, РЦИ и т.д.| | |тике и группе сведений. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть возможность пере-| Такая возможность имеется (в| | |дачи ежеквартальных отчетов по|карточках учета должны изменяться| | |Реестру недвижимости только по|только отдельные показатели). | | |изменившимся показателям, а не по| | | |всему объему данных. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Уменьшить количество однотипных| Сведения в Реестр от территори-| | |сведений по объектам недвижимос-|альных учреждений Банка России| | |ти, направляемых в Банк России,|стали поступать по новой програм-| | |которые дублируют друг друга. Все|ме Реестра, которая сдана в экс-| | |эти сведения содержатся в запол-|плуатацию только в феврале т.г.| | |ненных карточках учета объектов|По многим территориальным учреж-| | |недвижимости, также направляемых|дениям Банка России данные до сих| | |в Банк России. |пор уточняются. После завершения| | | |этих работ замечание будет приня-| | | |то к сведению. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В отчетность по реестру объек-| Предложение не поддерживается.| | |тов недвижимости включать только|При рассмотрении вопросов о пере-| | |основные здания (исключить мусо-|даче, продаже, списании с баланса| | |росборники, надворные туалеты,|и т.д. сведения об указанных объ-| | |ограждения, сараи в деревянном|ектах представляются на Совет ди-| | |исполнении). |ректоров Банка России или в Ко-| | | |миссию по списанию. Поэтому ука-| | | |занные сведения должны присутс-| | | |твовать в Реестре. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Необходимо ведение компьютерной| Внедрение такой системы в нас-| | |базы данных по земельным участ-|тоящее время считаем нецелесооб-| | |кам, зданиям и инженерным систе-|разным. Указанная программа тре-| | |мам с помощью графических прог-|бует значительных материальных,| | |раммных средств типа "AutoCad" 14|технических и людских ресурсов.| | |Rus для Windows, что возможно|Кроме того информация о многих| | |только при методической и финан-|инженерных системы является зак-| | |совой поддержке Банка России. |рытой. | | | Продолжить работы по переводу| | | |на электронную форму эксплуатаци-| | | |онной (проектной) документации| | | |объектов Банка России в целях ав-| | | |томатизации решаемых задач отде-| | | |лом недвижимости и эксплуатацион-| | | |ными подразделениями территори-| | | |ального учреждения Банка России. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Довести до территориальных уч-| Правовое положение Банка России| | |реждений Банка России юридические|вытекает из статьи 75 Конституции| | |и методические рекомендации по|Российской Федерации и определя-| | |уточнению вида права на недвижи-|ется Федеральным законом "О Цент-| | |мость, в том числе по земельным|ральном банке Российской Федера-| | |участкам, как Банка России, так и|ции (Банке России)", особенностью| | |территориальных учреждений Банка|которого является соединение в| | |России. |одном лице функций органа госу-| | | |дарственного регулирования и кре-| | | |дитной организации. Исходя из| | | |этого особого статуса Банка Рос-| | | |сии законодатель предусмотрел,| | | |что имущество Банка России явля-| | | |ется федеральной собственностью,| | | |а Банк России владеет, пользуется| | | |и распоряжается имуществом в со-| | | |ответствии с целями и в порядке,| | | |которые установлены данным Феде-| | | |ральным законом (статья 2). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ Письмом ЦБР от 18 июня 1999 г. N 183-Т следующий абзац настоящего письма исключен | | Подготовить для территориальных| В статье 12 Закона РСФСР от| | |учреждений Банка России четкие|11.10.91 N 1738-1 "О плате за| | |указания о плате налога на землю|землю", содержащей исчерпывающий| | |по земельным участкам, занимаемым|перечень лиц, освобожденных от| | |территориальными учреждениями|уплаты земельного налога, Банк| | |Банка России (кто должен уплачи-|России не упомянут. В связи с| | |вать налог, на основании каких|этим, а также в соответствии с| | |документов, по каким нормам и|постановлением Президиума Высшего| | |т.д.). |Арбитражного Суда Российской Фе-| | | |дерации от 9.12.97 N 4566/97 Банк| | | |России обязан уплачивать земель-| | | |ный налог в установленном поряд-| | | |ке. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В настоящее время территориаль-| Территориальные учреждения Бан-| | |ные учреждения Банка России не|ка России в вопросах возмездного| | |имеют достаточной методологичес-|(аренда, наем) и безвозмездного| | |кой и законодательной базы, как в|пользования недвижимым имуществом| | |вопросах владения и пользования|должны руководствоваться главами| | |недвижимостью, так и по вопросам|34-36 Гражданского кодекса Рос-| | |инвестирования в поддержание,|сийской Федерации. | | |развитие и воспроизводство основ-| | | |ных фондов. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Организовать курсы или семинар,| В настоящее время обучение| | |на котором необходимо обсудить|должно проводиться на местах са-| | |вопросы по совершенствованию ра-|мостоятельно по рекомендациям,| | |боты по ведению реестра объектов|которые разработаны Главным уп-| | |недвижимости Банка России. |равлением недвижимости Банка Рос-| | | Организовать учебу по вопросам|сии. | | |управления недвижимостью. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | В связи с непрекращающимися| Вопрос о переиздании приказа| | |кризисными явлениями в экономике|Банка России от 2.07.97 N 02-288| | |страны и постоянным ростом инфля-|рассматривается. | | |ции необходимо переиздать Приказ| Предложение о передаче в веде-| | |Банка России от 2.07.97 N 02-288|ние начальников территориальных| | |с тем, чтобы все контрольные циф-|учреждений Банка России вопросов| | |ры по утверждению и разработке|капитального и текущего ремонтов| | |проектно-сметной документации на|будет дополнительно изучено при| | |строительство и реконструкцию|разработке Банком России проектов| | |зданий и сооружений были взяты за|"Положения по техническому обслу-| | |основу в ценах 1991 года с обяза-|живанию, текущему и капитальному| | |тельным увеличением их в 2 раза|ремонту зданий, инженерных сетей| | |для районов Крайнего Севера. Воп-|и сооружений Центрального банка| | |росы капитального и текущего ре-|Российской Федерации" и "Положе-| | |монта передать в ведение началь-|ния о порядке подготовки проект-| | |ников территориальных учреждений|но-сметной документации и заклю-| | |Банка России. |чения договоров на капитальный| | | |ремонт объектов Центрального бан-| | | |ка Российской Федерации". | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Оказать помощь в обеспечении| В целях оказания правовой помо-| | |нормативной базой Госстроя России|щи территориальным учреждениям| | |по вопросам строительства, ремон-|Банка России подготовлен "Пере-| | |та и реконструкции основных фон-|чень основных нормативных и иных| | |дов на бумажных и электронных но-|актов в области организации и фи-| | |сителях. |нансирования строительства, ре-| | | В целях своевременной информа-|конструкции и капитального ремон-| | |ции об изменениях и дополнениях в|та и содержания зданий и сооруже-| | |области законодательной базы в|ний, используемых в системе Банка| | |сфере строительства и ремонта|России" (письмо Банка России от| | |осуществлять централизованную|5.01.99 N 4-Т). | | |поставку нормативных документов и| Компьютерные программы и норма-| | |литературы. |тивная литература приобретаются| | | Выделить средства на приобрете-|территориальными учреждениями| | |ние нормативной и методической|Банка России в установленном по-| | |литературы по вопросам недвижи-|рядке. Средства на приобретение| | |мости и строительства. |нормативной и методической лите-| | | Организовать внедрение программ|ратуры по различным вопросам, а| | |по законодательной и нормативной|также программных комплексов вы-| | |базе капитального строительства и|деляются Финансовым департаментом| | |ремонта (программы типа "Стро-|Банка России. | | |йэксперт-Кодекс", "Win смета",| | | |"Строй-Консультант-2.1"). | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Взаимодействие с региональным| Ассигнования на данные цели за-| | |центром ценообразования в строи-|ложены в сводном сметном расчете,| | |тельстве построено на платной ос-|их оплата возможна при включении| | |нове. Для решения этой проблемы|объекта в план и открытии финан-| | |требуется ежегодное выделение ас-|сирования на эти цели. | | |сигнований на получение "свежих"| | | |региональных индексов, также на| | | |приобретение и сопровождение| | | |сметных программ, содержащих| | | |"привязные" цены. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Сократить сроки проведения экс-| Срыв нормативных сроков прове-| | |пертизы заданий и проектов в уп-|дения экспертизы проектов зачас-| | |равлении экспертно-правовой рабо-|тую предопределен крайне низким| | |ты. |качеством проектов, их некомп-| | | |лектностью, неритмичностью пос-| | | |тупления на экспертизу, низкой| | | |требовательностью заказчиков. | | | | В настоящее время Банком России| | | |ведется подготовка "Регламента| | | |рассмотрения проектно-сметной до-| | | |кументации в подразделениях Банка| | | |России", призванного снять несог-| | | |ласованность при проведении ве-| | | |домственной экспертизы, упорядо-| | | |чить ход и сроки ее проведения. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Дать больше прав территориаль-| Предложение не поддерживается.| | |ным учреждениям Банка России в|Территориальные учреждения Банка| | |проведении подрядных торгов, зак-|России, не имея статуса юридичес-| | |лючении договоров на строительные|кого лица, не имеют права на по-| | |и ремонтные работы, проведение|лучение лицензий на осуществление| | |экспертизы проектов на местах. |строительной деятельности, в том| | | |числе и на проведение экспертизы| | | |проектов строительства. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Главному управлению недвижимос-| В настоящее время вопрос расс-| | |ти Банка России необходимо решить|матривается Банком России. | | |вопрос о наделении территориаль-| | | |ных учреждений Банка России пол-| | | |номочиями для выступления в роли| | | |заказчика при проведении строи-| | | |тельно-монтажных, проектно-изыс-| | | |кательских и других видов работ с| | | |получением соответствующих лицен-| | | |зий. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Для более оперативного и эффек-| Предложение не поддерживается.| | |тивного использования средств,|Значительное сокращение сметных| | |выделяемых для проведения капи-|расходов в 1999 году требует| | |тальных ремонтов в расчетно-кас-|строгого контроля за целевым ис-| | |совых центрах области (сметной|пользованием средств. Пообъектная| | |стоимостью до 1,0 млн.руб.),|привязка является инструментом| | |предлагаем выделять сметные ас-|такого контроля. | | |сигнования территориальным учреж-| | | |дениям Банка России общей суммой,| | | |без пообъектной разбивки, с| | | |представлением ежеквартально от-| | | |четов с пообъектной расшифровкой| | | |выполненных объемов капремонта. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предложения по совершенствованию Реестра объектов недвижимости| | |Банка России (разделение объектов на строящиеся и проектируемые,| | |возможность отражения в карточках учета сведений по ремонту фаса-| | |дов, кровель и т.д.) будут проанализированы и учтены при разрабо-| | |тке версий новой программы. Проведение указанной работы намечено на| | |1999 год. | +---+-------------------------------------------------------------------+ | | Вопросы списания с баланса территориальных учреждений Банка| | |России стоимости числящихся на нем жилых помещений, переданных в| | |собственность работникам на основании договоров о бесплатной| | |передаче, а также вопросы передачи объектов жилого назначения в| | |муниципальную собственность будут рассмотрены и проанализированы| | |после получения информации от всех территориальных учреждений Банка| | |России по письму Главного управления недвижимости Банка России от| | |5.02.99 N 38-1-1/143. | +---+-------------------------------------------------------------------+ | | Выделение средств на строительство, реконструкцию, ремонтные| | |работы конкретных объектов, усовершенствование отопительных систем| | |и создание резервных систем теплоснабжения, замену устаревшего| | |технологического оборудования и т.п. будут рассмотрены после| | |утверждения плана капитального строительства на 1999 год и| | |составления проекта плана капитального строительства на 2000 год. | +---+-------------------------------------------------------------------+ | | 7.5. Обучение персонала | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Использовать формы дистанцион-| Элементы дистанционного обуче-| | |ного обучения для студентов бан-|ния внедряются в практику работы| | |ковских школ, обучающихся по за-|Омской, Санкт-Петербургской,| | |очной форме, в т.ч. для проведе-|Томской, Челябинской и других| | |ния вступительных экзаменов для|банковских школ. | | |работников удаленных расчет-| Что касается предложения ис-| | |но-кассовых центров. |пользовать данную форму при про-| | | |ведении вступительных экзаменов в| | | |учебных заведениях, то оно не мо-| | | |жет быть принято в связи с тем,| | | |что противоречит нормативным до-| | | |кументам Минобразования России. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Распространить условия оплаты| Предложение не поддерживается. | | |труда, возмещения стоимости про-| Работники, проходящие повышение| | |езда, командировочных расходов|квалификации, имеют статус слуша-| | |для сотрудников, обучающихся на|телей, а не студентов, и пользу-| | |курсах повышения квалификации, на|ются льготами, установленными для| | |студентов банковских школ, обуча-|работников, совмещающих работу с| | |ющихся заочно на базе непрофиль-|обучением, согласно п.26 "Типово-| | |ного высшего образования (1 год 2|го Положения об образовательном| | |месяца), так как данная форма|учреждении дополнительного про-| | |обучения относится к переподго-|фессионального образования (повы-| | |товке персонала. |шения квалификации) специалис-| | | |тов", утвержденного Постановлени-| | | |ем Правительства Российской Феде-| | | |рации от 26.06.95 N 610 РФ. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Заложить в смету статьи "Подго-| Затраты, связанные с приобрете-| | |товка кадров" расходы на учеб-|нием книг для библиотек террито-| | |но-наглядные пособия и учебно-ме-|риальных учреждении Банка России,| | |тодическую литературу. |независимо от их стоимости, отно-| | | |сятся к капитальным вложениям и| | | |учитываются как основные средства| | | |(письма Банка России от 2.07.96 N| | | |92-96 /ДСП/, Департамента бухгал-| | | |терского учета и отчетности Банка| | | |России от 5.05.97 N| | | |18-2-1/1-362). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Рассмотреть возможность прове-| Указанное обучение предусмотре-| | |дения на постоянной основе обуче-|но "Программой работы с персона-| | |ния персонала по вопросам менедж-|лом в системе Банка России на| | |мента с привлечением специалистов|1998-2000 гг." и проектом Плана| | |отдела мотивации и мониторинга|обучения персонала Банка России в| | |персонала Управления персонала|1999 году. | | |Банка России. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Предусмотреть ежегодное прове-| Проведение учебных мероприятий| | |дение семинаров или курсов повы-|по указанной тематике организует-| | |шения квалификации начальников|ся централизованно при наличии| | |юридических служб по вопросам|заявок от территориальных учреж-| | |обобщения практики применения но-|дений Банка России и соответству-| | |вых инструкций, положений бан-|ющих департаментов Банка России. | | |ковского, гражданского, налогово-| | | |го законодательств, а также по| | | |вопросам банкротства. | | | | | | | | Проводить курсы или семинары с| | | |руководителями и специалистами| | | |хозяйственных управлений и отде-| | | |лов по работе с недвижимостью по| | | |вопросам заключения договоров,| | | |применения расценок, подготовки| | | |смет и др. | | | | | | | | Организовать семинары по вопро-| | | |сам правильности сметно-штатного| | | |регулирования, расчета заработной| | | |платы, налогообложения и т.п. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Организовать в 1999 году цент-| Обучение руководителей различ-| | |рализованные мероприятия для обу-|ного уровня по программе "Техно-| | |чения управленческой компетент-|логия эффективного управления"| | |ности: |будет организовываться в соот-| | | - начальников территориальных|ветствии с заявленной потреб-| | |учреждений Банка России на базе|ностью и финансовыми возможностя-| | |межрегионального учебного центра|ми Банка России. | | |г.Тула по программе "Технология| | | |эффективного управления"; | | | | - руководителей структурных| | | |подразделений всех уровней терри-| | | |ториальных учреждений и расчет-| | | |но-кассовых центров современным| | | |технологиям управления и оценки| | | |персонала. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Организовать в 1999 году курсы| Предусмотрено в проекте Плана| | |повышения квалификации для специ-|обучения персонала Банка России| | |алистов управления эмиссион-|на 1999 год. | | |но-кассовых операций. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Разработать типовые учебные| Соответствующие учебные планы| | |планы подготовки резерва на руко-|включены в тематику разработок| | |водящие должности в территориаль-|Учебно-методического центра на| | |ных учреждениях и расчетно-кассо-|1999 год. | | |вых центрах Банка России. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Конкретные предложения по организации семинаров и уточнению| | |учебных планов будут рассмотрены и при возможности учтены в| | |процессе работы. | +---+-------------------------------------------------------------------+ | 8. Вопросы предоставления (размещения) кредитными организациями | | денежных средств на возвратной основе и начисления процентов | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Начислять проценты на остаток| Предложение не поддерживается,| | |задолженности по привлеченным|поскольку не имеет никаких преи-| | |(размещенным) денежным средствам,|муществ по сравнению с установ-| | |сложившийся на конец операционно-|ленным пунктом 3.5. положения| | |го дня, а не на его начало, как|Банка России от 26.06.98 N 39-П| | |это указано в п.3.5. положения|порядком и не повлечет за собой| | |Банка России от 26.06.98 N 39-П|изменение суммы начисленных про-| | |(с учетом изменений и дополне-|центов по привлеченным (размещен-| | |ний), поскольку в противном слу-|ным) денежным средствам. | | |чае день предоставления кредита| | | |не входит в период начисления| | | |процентов, а день погашения кре-| | | |дита учитывается. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Распространить действие п.4.5.| Предложение не поддерживается,| | |положения Банка России от|поскольку в соответствии со| | |26.06.98 N 39-П (с учетом измене-|статьей 29 Федерального закона "О| | |ний и дополнений) о запрещении|банках и банковской деятельности"| | |включения льготных условий в до-|процентные ставки по кредитам,| | |говоры привлечения (размещения)|вкладам (депозитам) и комиссион-| | |денежных средств, заключенные с|ное вознаграждение по операциям| | |акционерами (участниками) банков,|устанавливаются кредитной органи-| | |на договора, заключенные с ос-|зацией по соглашению с клиентами,| | |тальными категориями граждан. |если иное не предусмотрено феде-| | | |ральным законом. | | | | Вместе с тем, согласно статьи| | | |30 вышеуказанного федерального| | | |закона участники кредитной орга-| | | |низации не имеют каких-либо преи-| | | |муществ при рассмотрении вопроса| | | |о получении кредита или об оказа-| | | |нии им иных банковских услуг, ес-| | | |ли иное не предусмотрено феде-| | | |ральным законом. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | По п.5.2. положения Банка Рос-| | | |сии от 26.06.98 N 39-П (с учетом| | | |изменений и дополнений): | | | | - установить иной критерий для| Предложение не может быть при-| | |списания текущей и просроченной|нято, поскольку по кредитам, от-| | |задолженности по процентам с ба-|несенным ко 2-ой и выше группам| | |ланса на внебалансовые счета NN|риска в соответствии с инструкци-| | |91603, 91604 - наличие просрочен-|ей Банка России от 30.06.97 N 62а| | |ной задолженности по основному|"О порядке формирования и исполь-| | |долгу и/или неуплате процентов в|зования резерва па возможные по-| | |течение 30 дней. В дальнейшем,|тери по ссудам" (с учетом измене-| | |при полном погашении просроченной|ний и дополнений), существует| | |задолженности по основному долгу|значительный риск неисполнения| | |и процентам, начисление и учет|клиентом-заемщиком обязательств| | |процентов вновь ведется на балан-|по возврату кредита и уплате про-| | |совых счетах; |центов. Отражение задолженности| | | |(включая срочную) по процентам по| | | |указанным кредитам на счетах ба-| | | |лансового учета признано нецеле-| | | |сообразным с точки зрения методо-| | | |логии бухгалтерского учета. | | | | | | | - при отнесении ссудной задол-| Предложение не может быть при-| | |женности ко 2-ой и выше группам|нято. Классификация предоставлен-| | |риска переносить проценты с соот-|ных кредитов должна производиться| | |ветствующих балансовых счетов на|банком не в последний рабочий| | |внебалансовые не в сроки, указан-|день отчетного месяца (одновре-| | |ные в данном пункте, а в момент|менно с корректировкой величины| | |классификации ссудной задолжен-|сформированных резервов на воз-| | |ности по группам кредитного рис-|можные потери по ссудам), а по| | |ка, т.е. в последний рабочий|мере изменения качества кредита| | |день. |на ежедневной основе, исходя из| | | |критериев оценки кредитного рис-| | | |ка, установленных инструкцией| | | |Банка России от 30.06.97 N 62а "О| | | |порядке формирования и использо-| | | |вания резерва на возможные потери| | | |по ссудам", (с учетом изменений и| | | |дополнений). | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Какую группу риска следует ука-| Классификация предоставленных| | |зать в распоряжении на предостав-|кредитов должна производиться| | |ление денежных средств согласно|банком на ежедневной основе, ис-| | |п.2.3.1. положения Банка России|ходя из критериев оценки кредит-| | |от 31.08.98 N 54-П, если на мо-|ного риска, установленных инс-| | |мент выдачи нового кредита у ссу-|трукцией Банка России от 30.06.97| | |дозаемщика по ранее выданным ссу-|N 62а (с учетом изменений и до-| | |дам, отнесенным ко 2-ой и выше|полнений). Исходя из вышеизложен-| | |группам, улучшились критерии|ного, в распоряжении на выдачу| | |оценки риска. Формирование резер-|очередного кредита должна указы-| | |вов на возможные потери по ссудам|ваться группа риска, присвоенная| | |производится ежемесячно на отчет-|ссуде в день ее предоставления.| | |ную дату в последний рабочий день|При этом в последний рабочий день| | |отчетного месяца (п.3.4. инструк-|отчетного месяца делаются бухгал-| | |ции Банка России от 30.06.97 N|терские проводки, отражающие из-| | |62а), означает ли это, что распо-|менение величины резерва на воз-| | |ряжение об изменении группы кре-|можные потери по ссудам в зависи-| | |дитного риска должно составляться|мости от суммы фактической ссуд-| | |в последний день отчетного месяца|ной задолженности и от группы| | |или в день фактического появления|риска, к которой отнесена соот-| | |ухудшения (улучшения) критерия|ветствующая ссуда на отчетную да-| | |риска. |ту. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Пункт 3.1. положения Банка Рос-| Внесение соответствующих изме-| | |сии от 31.08.98 N 54-П "О порядке|нений и дополнений в положение| | |предоставления (размещения) кре-|Банка России от 31.08.98 N 54-П| | |дитными организациями денежных|нецелесообразно, поскольку п.3.1.| | |средств и их возврата (погаше-|указанного положения определяет| | |ния)" дополнить подпунктом (5)|порядок исполнения клиентами-за-| | |следующего содержания: "другими|емщиками установленных соответс-| | |способами в соответствии с дейс-|твующим договором обязательств по| | |твующим законодательством". При|возврату суммы основного долга и| | |этом необходимо определить поря-|уплате процентов. | | |док бухгалтерского учета соот-| В настоящее время в Банке Рос-| | |ветствующих операций. |сии осуществляется работа над| | | |проектом нормативного акта, опре-| | | |деляющего порядок применения кре-| | | |дитными организациями отдельных| | | |норм Гражданского кодекса Рос-| | | |сийской Федерации при прекращении| | | |обязательств по договорам на пре-| | | |доставление (размещение) денежных| | | |средств и отражения в бухгалтерс-| | | |ком учете связанных с этим опера-| | | |ций. | +---+---------------------------------+---------------------------------+ | | Конкретизировать режим работы| Предложение не может быть при-| | |расчетного счета кредитуемого|нято, поскольку противоречит| | |предприятия в случае зачисления|статье 855 Гражданского кодекса| | |на него суммы кредита в порядке,|Российской Федерации, устанавли-| | |изложенным в положении Банка Рос-|вающей очередность списания де-| | |сии от 31.08.98 N 54-П. |нежных средств со счета. | | | В этих целях в указанном поло-| | | |жении целесообразно предусмотреть| | | |норму, согласно которой суммы це-| | | |левых кредитов проходили бы по| | | |банковскому счету клиента-заемщи-| | | |ка транзитом и направлялись бы| | | |исключительно на установленные| | | |соответствующим договором цели.| | | |При этом возврат клиентом-заемщи-| | | |ком суммы основного долга и упла-| | | |та процентов по соответствующему| | | |договору также должны осущест-| | | |вляться по его счету транзитом. | | +---+---------------------------------+---------------------------------+
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510