Правила 61 Приложение n 9

П Е Р Е Ч Е Н Ь

операций кредитных организаций,
подлежащих дополнительному контролю

1. Операции кредитных организаций, совершаемые по ниже приведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:

№
102	Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций
103	Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций
104	Уставный капитал неакционерных банков
105	Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные банком
106	Добавочный капитал
107	Фонды
202	Наличная валюта и платежные документы - расходные операции
203	Драгоценные металлы
204	Природные драгоценные камни
302	cчета банков по другим операциям (кроме счета "Взаимные расчеты по зачету требований одногородних банков и их учреждений")
303	Расчеты с филиалами
314	Кредиты, полученные от банков-нерезидентов
316	Депозиты и иные привлеченные средства банков-нерезидентов
31703	Просроченная задолженность по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
31803	Просроченные проценты по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
321	Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам
323	Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентам
32402	Просроченная задолженность по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
32502	Просроченные проценты по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
32801	Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств (введено Указанием ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881- У)
32802	Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам (введено Указанием ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881- У)

Контроль операций по счетам бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов проводится в порядке, установленном нормативными документами по учету средств бюджетов.

405	Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности - операции по закрытию счетов
406	Счета предприятий, находящихся в государственной кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов
407	Счета негосударственных предприятий - операции по закрытию счетов
40801	Организации банков - операции по закрытию счетов
40802	Физические лица - индивидуальные предприниматели
40803	Физические лица - нерезиденты - счета типа "И"
40804	Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "Т"
40805	Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "И"
40806	Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные)
40807	Юридические лица - нерезиденты
40809	Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные)
40812	Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (проектные)
40813	Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф" (введено Указанием ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У)
40814	Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые) (введен Указанием ЦБ РФ от 22.02.2001. N 922-У)
40815	Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые) (введено Указанием ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У)
40903	Расчетные чеки
40905	Текущие счета уполномоченных и не выплаченные переводы
40909	Не выплаченные переводы из-за границы
40910	Не выплаченные переводы из-за границы нерезидентам
40911	Транзитные счета - операции по дебету
410	Депозиты Минфина России - операции по закрытию счетов
411	Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов
412	Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов
413	Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов
414	Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности - операции по закрытию счетов
415	Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности - операции по закрытию счетов
416	Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности - операции по закрытию счетов
417	Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов
418	Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов
419	Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов
420	Депозиты негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов
421	Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций - операции по закрытию счетов
422	Депозиты негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов
423	Депозиты физических лиц - операции по закрытию счетов
425	Депозиты юридических лиц-нерезидентов
426	Депозиты физических лиц-нерезидентов
427	Привлеченные средства Минфина России - операции по закрытию счетов
428	Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов
429	Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов
430	Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов
431	Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности - операции по закрытию счетов
432	Привлеченные средства коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности - операции по закрытию счетов
433	Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности - операции по закрытию счетов
434	Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной)собственности - операции по закрытию счетов
435	Привлеченные средства коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов
436	Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов
437	Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов
438	Привлеченные средства негосударственных коммерческих предприятий и организаций - операции по закрытию счетов
439	Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов
440	Привлеченные средства юридических лиц-нерезидентов
456	Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам
457	Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам
45816	Кредиты, не погашенные в срок юридическими лицами - нерезидентами
45817	Кредиты, не погашенные в срок физическими лицами- нерезидентами
45916	Проценты за кредиты, не уплаченные в срок юридическими лицами - нерезидентами
45917	Проценты за кредиты, не уплаченные в срок физическими лицами - нерезидентами
473	Средства, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам
47405, 47406	Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты
47411	Начисленные проценты по вкладам
47416	Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения
47417	Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения
47418	Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации
47501	Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам (кроме банков)
47502	Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов (кроме банков)
47602	Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов
47605	Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов
47607	Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов
47609	Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов
501	Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа (введено Указанием ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
502	Некотируемые долговые обязательства (введено Указанием ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
503	Котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования (введено Указанием ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
504	Накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам (введено Указанием ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
505	Просроченные долговые обязательства (введено Указанием ЦБ РФ от 25.12.2000 N 1054-У)
506	Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа (введено Указанием ЦБ РФ от 25.12.2000 N 1054-У)
507	Некотируемые акции
508	Котируемые акции, приобретенные для инвестирования (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У)
509	Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У)
510	Акции банков-нерезидентов (введено Указанием ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У)
511	Прочие акции нерезидентов
516	Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими
517	Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими
518	Векселя банков-нерезидентов
519	Прочие векселя нерезидентов
52501	Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам
52502	Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам
601	Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах
602	Прочее участие
60307, 60308	Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам
60313, 60314	Расчеты банков с фирмами-нерезидентами по хозяйственным операциям
60315	Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям
60319	Расчеты с организациями банков по выделенным средствам
60320	Расчеты с участниками банка по дивидендам
60322	Расчеты с прочими кредиторами
60323	Расчеты с прочими дебиторами
604	Основные средства банков
605	Основные средства, переданные в пользование организациям банков
606	Амортизация основных средств
607	Капитальные вложения
608	Лизинговые операции
609	Нематериальные активы
610	Хозяйственные материалы
611	Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
612	Реализация (выбытие) имущества банков
613	Доходы будущих периодов
614	Расходы будущих периодов
701	Доходы
702	Расходы
703	Прибыль
704	Убытки
705	Использование прибыли

Функции контроля возлагаются на соответствующих, старших по должности, работников приказом руководства кредитной организации. При этом операции по контролю могут быть расширены против настоящего перечня.

Предыдущие | Следующие

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510