ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием ЦБ РФ от 27.04.2004 № 1424-У.
Указание ЦБР от 26 ноября 1999 г. N 684-У
"О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России
"Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых
в Центральном банке Российской Федерации" от 30.03.96 N 37"
1. Внести в Положение Банка России от 30.03.96 N 37 "Об обязательных
резервах кредитных организаций, подлежащих депонированию в Центральном
банке Российской Федерации" с учетом изменений и дополнений, внесенных
письмом Банка России от 26.04.96 N 279, письмом Банка России от 25.04.97
N 440 - Приложение N 1 к Приказу Банка России от 25.04.97 N 02-201,
телеграммой Банка России от 6.06.97 N 49-97, Приказом Банка России от
4.07.97 N 02-293, Указаниями Банка России от 18.11.97 N 23-У, от 25.02.98
N 175-У, от 18.12.98 N 446-У, от 19.03.99 N 516-У ("Вестник Банка России"
от 18.04.96 N 16, от 13.05.96 N 19, от 14.05.97 N 27, от 20.05.97
N 30-31, от 16.07.97 N 44-45, от 28.11.97 N 78, от 27.02.98 N 12, от
24.12.98 N 87, от 26.03.99 N 19) следующие изменения и дополнения:
1.1. Пункт 2.1 после балансового счета "40807" дополнить словами
"40810, 408 II", после балансового счета "523" дополнить словами "60322
(отдельные лицевые счета покупателей акций).".
1.2. Пункт 2.2. после балансового счета "40911" дополнить словами
"42707", после балансового счета "47409" дополнить словами "47426", после
балансового счета "52006" дополнить словами "60322 (отдельные лицевые
счета покупателей акций в случае оплаты акций без открытия кредитной
организации-эмитенту накопительного счета в Банке России (по
соответствующему разрешению Банка России).".
1.3. В подпункте 2.2.2. слова "40806 "Юридические и физические лица
- нерезиденты-счета типа "С"" заменить словами "40806 "Юридические и
физические лица - нерезиденты-счета типа "С" (конверсионные)".
1.4. Подпункт 2.2.3. изложить в следующей редакции:
"2.2.3. из пассивного остатка балансового счета нр 47409
"Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям", открытого в
кредитной организации-эмитенте (посреднике), следует исключать пассивные
остатки отдельных лицевых счетов указанного счета по учету импортных
покрытых (депонированных) аккредитивов в размере суммы аккредитива
(покрытия), перечисленного кредитной организацией - эмитентом
(посредником) в распоряжение иностранного банка (кредитной организации-
посредника) в пределах остатков отдельных лицевых счетов балансового
счета нр 47410 "Требования по аккредитивам по иностранным операциям" (код
обозначения 474091 - Приложение 2/3 к Положению).".
1.5. В подпункте 2.2.4. слова в скобках "(код обозначения 520061 -
Приложение 2/3 к Положению" заменить словами "(код обозначения 520061,
520062 - Приложение 2/3 к Положению".
1.6. В подпункте 2.2.5. слова "(код обозначения 428071, 429071,
430071, 431071, 432071, 433071, 434071, 435071, 436071, 437071, 438071,
439071, 440071 -Приложение 2/3 к Положению)" заменить словами "(код
обозначения 428440 -"Приложение 2/7 к Положению)".
1.7. В подпункт 2.2.8. внести следующие изменения:
1.7.1. слова "40806 "Юридические и физические лица -
нерезиденты-счета типа "С"" заменить словами "40806 "Юридические и
физические лица-нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные)";
1.7.2. после слов "523 "Выпущенные векселя и банковские акцепты"
дополнить словами "60322 "Расчеты с прочими кредиторами" (отдельные
лицевые счета покупателей акций - физических лиц в случае оплаты
акций без открытия кредитной организации-эмитенту накопительного счета в
Банке России (по соответствующему разрешению Банка России).".
1.8. Пункт 2.2. дополнить подпунктами следующего содержания:
"2.2.9. в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в
Банке России, включается балансовый счет нр 60322 "Расчеты с прочими
кредиторами" в сумме пассивных остатков отдельных лицевых счетов этого
счета, открываемых кредитной организацией-эмитентом для учета денежных
средств приобретателей акций в случае их оплаты без открытия кредитной
организации-эмитенту накопительного счета в Банке России (по
соответствующему разрешению Банка России);
2.2.10. из пассивного остатка балансового счета нр 47426
"Обязательства банка по уплате процентов" следует исключать пассивные
остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету обязательств
кредитных организаций по уплате процентов по привлеченным межбанковским
средствам (межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным
средствам от банков) - код обозначения 474261 (Приложение 2/3 к
Положению);
2.2.11. кредитные организации - участники Проекта поддержки
предприятий. Жилищного проекта, финансируемых Минфином России в
соответствии с Соглашениями о предоставлении средств по Проекту поддержки
предприятий и Соглашениями о подзайме по Жилищному проекту, источниками
которых являются средства, предоставленные Международным банком
реконструкции и развития (МБРР) и Европейским банком реконструкции и
развития (ЕБРР), уменьшают пассивный остаток балансового счета нр 42707
"Привлеченные средства Минфина России на срок свыше 3 лет" на активные
остатки отдельных лицевых счетов соответствующих балансовых счетов по
учету кредитов, предоставленных ими конечным заемщикам за счет средств,
полученных от Минфина России в соответствии с "Соглашением о
предоставлении средств по Проекту поддержки предприятий" и "Соглашением о
подзайме по Жилищному проекту" (код обозначения 427071 - Приложение 2/8 к
Положению).
Одновременно с представлением данной Расшифровки кредитная
организация должна представить территориальному учреждению
(расчетно-кассовому центру) Банка России перечень конечных заемщиков -
получателей кредитов. Указанный перечень должен быть согласован с Группой
реализации проекта - при предоставлении кредитов по Проекту поддержки
предприятий, с Центральным офисом по реализации проекта - при
предоставлении кредитов по Жилищному проекту.".
1.9. В первом абзаце пункта 2.4. слова "и приложением Расшифровок по
балансовым счетам нрнр 40110, 40806, 47409, 52006, 40911, 42807, 42907,
43007, 43107, 43207, 43307, 43407,43507,43607,43707,43807,43907, 44007
(Приложение 2/3 к Положению" заменить словами "и приложением всех
Расшифровок по балансовым счетам и других необходимых документов, типовые
формы которых являются приложениями к настоящему Положению)".
1.10. В пятом абзаце пункта 2.4. слова "Расшифровки по балансовым
счетам нрнр 40110, 40806, 47409, 52006, 40911, 42807,42907,43007,43107,
43207, 43307, 43407,43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007 (Приложения
1, 2, 2/3 к Положению" заменить словами "все Расшифровки по балансовым
счетам".
1.11. Во втором предложении первого абзаца пункта 7.2. после слов "а
также Приложений 2, 2/3,2/4,2/5" дополнить словами "2/2, 2/7, 2/8".
1.12. Дополнить Положение Разделом 8, изложив его в следующей
редакции:
"8. Особенности депонирования обязательных резервов в банке России
кредитными организациями, находящимися под управлением агентства
по реструктуризации кредитных организаций.
8.1. Депонирование обязательных резервов кредитными организациями,
находящимися под управлением Государственной корпорации "Агентство по
реструктуризации кредитных организаций" (далее - Агентство),
осуществляется с учетом особенностей, установленных Федеральным законом
"О реструктуризации кредитных организаций" от 8.07.99 N 144-ФЗ.
8.2. В соответствии с п.4 ст.13 Федерального закона "О
реструктуризации кредитных организаций" от 8.07.99 N 144-ФЗ с момента
перехода кредитной организации под управление Агентства ей
предоставляется отсрочка по внесению суммы недовнесенных средств в
обязательные резервы, депонируемые в Банке России, на срок до окончания
осуществления плана реструктуризации кредитной организации. Указанный
срок может быть продлен по решению Банка России.
В течение предоставленной кредитной организации отсрочки
территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России не
взыскивает в бесспорном порядке с кредитной организации сумму
недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке
России, и не налагает штрафы за нарушение порядка обязательного
резервирования.
В соответствии со ст.13 Федерального закона "О реструктуризации
кредитных организаций" от 8.07.99 N 144-ФЗ и с учетом официального
разъяснения Банка России от 24.09.99 N 281-Т моментом перехода кредитной
организации под управление Агентства является день (дата) приобретения
Агентством акций (долей в уставном капитале) кредитной организации при ее
переходе под управление Агентства. Указанное приобретение должно быть
подтверждено выпиской из реестра акционеров, представляемой
реестродержателем и другими документами, достаточными для подтверждения
права Агентства на акции (доли в уставном капитале) кредитной
организации.
В целях применения порядка депонирования обязательных резервов,
установленного ст.13 Федерального закона "О реструктуризации кредитных
организаций" от 8.07.99 N 144-ФЗ, кредитная организация, переходящая под
управление Агентства, и/или Агентство не позднее следующего рабочего дня
должны представить указанные документы в структурное подразделение
территориального учреждения Банка России, осуществляющее надзор за
деятельностью кредитной организации.
В день получения указанных документов структурное подразделение
территориального учреждения Банка России, осуществляющее надзор за
деятельностью кредитной организации, информирует о переходе кредитной
организации под управление Агентства структурное подразделение
территориального учреждения Банка России, осуществляющее контроль за
депонированием обязательных резервов в Банке России.
В том случае, если до момента получения территориальным учреждением
Банка России от кредитной организации и/или Агентства документов,
подтверждающих факт перехода кредитной организации под управление
Агентства, территориальным учреждением Банка России была взыскана сумма
недовзноса и/или штрафа за нарушение порядка резервирования, то указанная
сумма не подлежит возврату на корреспондентский счет кредитной
организации.
8.3. Территориальное учреждение Банка России по получении
документов, указанных в п.8.2. Положения, направляет письмо в адрес
Сводного экономического департамента Банка России (на бланке
территориального учреждения Банка России за подписью начальника
территориального учреждения Банка России либо лица, наделенного
соответствующими полномочиями), в котором указывается:
8.3.1. наименование кредитной организации, перешедшей под управление
Агентства;
8.3.2. суммы числящегося по состоянию на дату перехода кредитной
организации под управление Агентства недовзноса в обязательные резервы по
счетам в валюте Российской Федерации, по счетам в иностранной валюте, а
также начисленных непогашенных штрафов за нарушение порядка
резервирования, учитываемых на отдельных лицевых счетах внебалансовых
счетов нрнр 91001, 91002, 91009, присвоенных кредитной организации.
В том случае, если территориальным учреждением (расчетно-кассовым
центром) Банка России в день (дату) перехода кредитной организации под
управление Агентства была взыскана сумма недовзноса и/или штрафа за
нарушение порядка резервирования до момента получения территориальным
учреждением Банка России документов, подтверждающих факт перехода
кредитной организации под управление Агентства, то указываются суммы
недовзноса и штрафов за минусом взысканных в этот день сумм.
8.4. С даты перехода кредитной организации под управление Агентства
в течение срока предоставленной отсрочки по погашению недовзноса в
обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования, в том
числе в течение срока действия моратория на удовлетворение требований
кредиторов кредитной организации, вводимого на основании п.2 ст.13
Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций" от 8.07.99
N 144-ФЗ (далее по тексту - Мораторий), кредитная организация обязана
составлять
Расчет и представлять его территориальному учреждению
(расчетно-кассовому центру) Банка России в порядке и сроки, установленные
Разделом 2 Положения (при проведении Банком России внеочередного
регулирования размера обязательных резервов - в сроки, устанавливаемые
Банком России).
В течение срока действия Моратория восполнение недовзноса в
обязательные резервы и уплата штрафов за нарушение порядка обязательного
резервирования, начисленных неуплаченных до момента перехода кредитной
организации под управление Агентства, не производятся.
8.5. По окончании срока действия Моратория кредитная организация,
находящаяся под управлением Агентства, в течение десяти рабочих дней
обязана представить территориальному учреждению Банка России график
формирования обязательных резервов (далее по тексту - План-график),
являющийся составной частью плана реструктуризации кредитной организации
в соответствии с п.2 ст.15 Федерального закона "О реструктуризации
кредитных организаций" от 8.07.99 N 144-ФЗ.
План-график должен предусматривать восполнение недовзноса в
обязательные резервы и уплату штрафов за нарушение порядка обязательного
резервирования, начисленных неуплаченных до даты перехода кредитной
организации под управление Агентства.
Представленный кредитной организацией План-график в течение пяти
рабочих дней должен быть согласован с соответствующим структурным
подразделением территориального учреждения Банка России, и утвержден
руководителем территориального учреждения Банка России либо другим
руководящим работником, наделенным соответствующими полномочиями.
Копии утвержденного Плана-графика направляются территориальным
учреждением Банка России в Департамент по организации банковского
санирования Банка России, в Сводный экономический департамент Банка
России.
В План-график должны быть включены все даты проведения очередного
регулирования обязательных резервов, начиная с первой даты регулирования
обязательных резервов после окончания срока действия Моратория до
окончания срока предоставленной кредитной организации отсрочки по
погашению недовзноса в обязательные резервы и по взысканию штрафов за
нарушение порядка обязательного резервирования.
План-график должен содержать:
8.5.1. срок реализации плана реструктуризации кредитной организации;
8.5.2. срок предоставленной кредитной организации отсрочки по
погашению недовзноса в обязательные резервы и по взысканию штрафов за
нарушение порядка обязательного резервирования;
8.53. срок действия введенного Моратория на удовлетворение
требований кредиторов кредитной организации;
8.5.4. общую сумму числящегося по состоянию на дату окончания срока
действия Моратория недовзноса в обязательные резервы, в том числе по
счетам в валюте Российской Федерации, по счетам в иностранной валюте,
учитываемых на отдельных лицевых счетах внебалансовых счетов нрнр 91001,
91002, присвоенных кредитной организации;
8.5.5. сумму начисленных неуплаченных штрафов за нарушение порядка
резервирования по состоянию на дату перехода кредитной организации под
управление Агентства, учитываемых на отдельном лицевом счете
внебалансового счета нр 91009, присвоенного кредитной организации;
8.5.6. величину обязательных резервов, которая должна быть
сформирована кредитной организацией, в процентном отношении к сумме
обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, по
расчету на каждую очередную отчетную дату, начиная с первой даты
регулирования обязательных резервов после окончания срока действия
Моратория до окончания срока предоставленной кредитной организации
отсрочки по погашению недовзноса в обязательные резервы и по взысканию
штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования;
8.5.7. сумму штрафа за нарушение порядка обязательного
резервирования, которая должна быть погашена кредитной организацией, в
процентном отношении к сумме начисленного неуплаченного штрафа на дату
перехода кредитной организации под управление Агентства, а также в
абсолютном выражении, на каждую очередную отчетную дату, начиная с первой
даты регулирования обязательных резервов после окончания срока действия
Моратория до окончания срока предоставленной кредитной организации
отсрочки по погашению недовзноса в обязательные резервы и по взысканию
штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования.
Примерная форма Плана-графика приведена в Приложении 14 к Положению.
8.6. Кредитная организация, находящаяся под управлением Агентства,
но к которой в соответствии с Официальным разъяснением Банка России по
вопросам применения Федерального закона "О реструктуризации кредитных
организаций" от 24.09.99 N 281-Т не в полном объеме могут быть применены
положения указанного Федерального закона, должна представить
территориальному учреждению Банка России План-график не позднее
трехмесячного срока со дня (даты) ее перехода под управление Агентства.
План-график должен быть составлен в соответствии с п.8.5. Положения.
При этом в Плане-графике указывается общая сумма недовзноса в
обязательные резервы, числящегося по состоянию на день (дату) окончания
трехмесячного срока, и величина обязательных резервов, которая должна
быть сформирована кредитной организацией, в процентном отношении к сумме
обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, по
расчету на каждую очередную отчетную дату, начиная с первой даты
регулирования обязательных резервов после окончания трехмесячного срока.
В случае отсутствия у кредитной организации недовзноса в
обязательные резервы на дату ее перехода под управление Агентства и
выявления недовзноса на отчетную дату после истечения срока действия
Моратория/трехмесячного срока после дня (даты) перехода кредитной
организации под управление Агентства, кредитная организация в течение
десяти рабочих дней, следующих за днем представления Расчета (на отчетную
дату, на которую образовался недовзнос), должна представить
территориальному учреждению Банка России План-график формирования
обязательных резервов. Указанный План-график должен быть согласован и
утвержден территориальным учреждением Банка России в сроки и в порядке,
изложенном в п.8.5. Положения.
8.7. В течение срока предоставленной отсрочки по погашению
недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка
обязательного резервирования кредитная организация вправе самостоятельно
производить восполнение обязательных резервов и уплату сумм штрафов,
начисленных на дату перехода под управление Агентства, в соответствии с
утвержденным Планом-графиком.
8.8. Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка
России в течение срока предоставленной кредитной организации отсрочки по
погашению недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение
порядка резервирования осуществляет регулирование обязательных резервов
кредитной организации в порядке и сроки, установленные Разделом 2
Положения, а также при проведении Банком России внеочередного
регулирования размера обязательных резервов - в сроки, устанавливаемые
Банком России.
При этом результаты регулирования подлежат отражению территориальным
учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России по соответствующим
отдельным лицевым счетам внебалансовых счетов по учету расчетов по
обязательным резервам, присвоенным кредитной организации.
Сумма недовзноса в обязательные резервы на дату перехода кредитной
организации под управление Агентства, числящаяся на балансе
территориального учреждения (расчетно-кассового центра) Банка России по
отдельным лицевым счетам внебалансовых счетов нрнр 91001, 91002 (на
балансе кредитной организации - по внебалансовым счетам нрнр 91003,
91004), ежемесячно корректируется в зависимости от результатов
проведенного очередного (внеочередного) регулирования размера
обязательных резервов.
Сумма начисленного неуплаченного штрафа за нарушение порядка
обязательного резервирования, зафиксированная на дату перехода кредитной
организации под управление Агентства, не подлежит списанию и продолжает
учитываться на балансе территориального учреждения Банка России на
отдельном лицевом счете внебалансового счета нр 91009 (в кредитной
организации - на внебалансовом счете нр 91010). Частичное списание суммы
начисленного штрафа производится территориальным учреждением
(расчетно-кассовым центром) Банка России с лицевого счета внебалансового
счета нр 91009 (в кредитной организации - с внебалансового счета нр
91010) при уплате кредитной организацией суммы штрафа в соответствии с
утвержденным Планом-графиком формирования обязательных резервов кредитной
организации.
Если по результатам очередного (внеочередного) регулирования размера
обязательных резервов у кредитной организации, находящейся под
управлением Агентства, сохраняется (либо выявляется) недовзнос в
обязательные резервы, то сумма этого недовзноса не предъявляется ко
взысканию, и на нее не начисляется (и не взыскивается) штраф за нарушение
порядка резервирования.
Если по результатам очередного (внеочередного) регулирования размера
обязательных резервов у кредитной организации, находящейся под
управлением Агентства, образуется перевзнос обязательных резервов по
Расчету, то он возвращается на корреспондентский счет кредитной
организации в порядке, установленном пп.2.5.2. Положения. При этом в
течение срока, установленного для очередного (внеочередного)
регулирования размера обязательных резервов, территориальное учреждение
(расчетно-кассовый центр) Банка России вправе осуществить проверку
правильности составления Расчета и соответствия представленных в нем
сведении данным бухгалтерского баланса и счетам синтетического и
аналитического учета с выходом в кредитную организацию.
8.9. Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка
России осуществляет контроль за выполнением обязательных резервных
требований кредитной организацией, переданной под управление Агентства, в
соответствии с п.6.1. Положения.
В случае выявления (либо уточнения) суммы недовзноса в обязательные
резервы в ходе проверки правильности составления Расчета и соответствия
представленных в нем сведений данным бухгалтерского баланса и счетам
синтетического и аналитического учета (с выходом в кредитную организацию)
на последнюю дату регулирования суммы недовзноса, отраженного по
соответствующим лицевым счетам внебалансовых счетов нрнр 91001, 91002,
корректируются на основании подписанного сторонами и утвержденного
территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России акта
о проверке и представленного кредитной организацией исправленного Расчета
(без предъявления недовзноса ко взысканию и начисления и взыскания
штрафов).
В случае выявления перевзноса в обязательные резервы в ходе проверки
правильности составления Расчета и соответствия представленных в нем
сведений данным бухгалтерского баланса и счетам синтетического и
аналитического учета (с выходом в кредитную организацию) на последнюю
дату регулирования сумма выявленного перевзноса возвращается на основании
подписанного сторонами и утвержденного территориальным учреждением
(расчетно-кассовым центром) Банка России акта о проверке на
корреспондентский счет кредитной организации в порядке, установленном
п.6.2.8, Положения.
8.10. В случае нарушения кредитной организацией установленного
порядка формирования обязательных резервов на одну отчетную дату
(непредставление Расчета очередного/внеочередного регулирования размера
обязательных резервов в установленные сроки, представление недостоверных
сведений, содержащихся в Расчете и других необходимых документах,
невыполнение утвержденного Плана-графика и др.) территориальное
учреждение Банка России направляет в Департамент по организации
банковского санирования Банка России и в Сводный экономический
департамент Банка России (письменно в произвольной форме) соответствующую
информацию, а также направляет кредитной организации уведомление о
прекращении действия предоставленной отсрочки по внесению суммы
недовнесенных средств в обязательные резервы в случае повторного
нарушения порядка депонирования, установленного п.4. ст.13 Федерального
закона "О реструктуризации кредитных организаций" от 08.07.99 N 144-ФЗ.
В случае нарушения кредитной организацией установленного порядка
депонирования более чем на одну отчетную дату (непредставление Расчета
очередного/внеочередного регулирования размера обязательных резервов в
установленные сроки, представление недостоверных сведений, содержащихся в
Расчете и других необходимых документах, невыполнение утвержденного
Плана-графика и др.) действие отсрочки по внесению суммы недовнесенных
средств в обязательные резервы прекращается.
Датой прекращения действия отсрочки является дата, указанная
территориальным учреждением Банка России в Уведомлении о прекращении
действия отсрочки по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные
резервы (но не ранее даты регистрации Уведомления территориальным
учреждением Банка России), которое должно быть направлено территориальным
учреждением Банка России в адрес кредитной организации.
Одновременно территориальное учреждение Банка России направляет в
Департамент по организации банковского санирования Банка России и в
Сводный экономический департамент Банка России (письменно в произвольной
форме) информацию о прекращении действия предоставленной кредитной
организации отсрочки по внесению суммы недовнесенных средств в
обязательные резервы (с указанием даты).
При этом территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка
России, начиная с даты прекращения действия отсрочки, указанной в
Уведомлении, осуществляет взыскание сумм недовзноса в обязательные
резервы, отраженных по отдельным лицевым счетам внебалансовых счетов нрнр
91001, 91002 в порядке, установленном Разделом б Положения.
Одновременно, начиная с даты прекращения действия отсрочки,
указанной в Уведомлении, территориальное учреждение (расчетно-кассовый
центр) Банка России осуществляет взыскание суммы непогашенного штрафа,
зафиксированного на момент предоставления отсрочки, и возобновляет
начисление штрафа за нарушение порядка резервирования (исходя из суммы
недовзноса, отраженного по соответствующим внебалансовым счетам на дату
прекращения действия отсрочки) и его взыскание в порядке, установленном
Разделом 6 Положения.
При этом допущенное кредитной организацией нарушение порядка
депонирования обязательных резервов рассматривается как очередное
нарушение. Размер штрафа рассчитывается в соответствии с пп.6.2.4.
Положения.
8.11. В случае возникновения риска неисполнения кредитной
организацией Плана-графика (например, при внесении Банком России
изменений в базу обязательного резервирования, при увеличении нормативов
обязательных резервов), она имеет право обратиться в территориальное
учреждение Банка России с письменной просьбой о пересмотре Плана-графика
с указанием обоснования и причин пересмотра.
При этом территориальное учреждение Банка России обязано
проанализировать причины невозможности исполнения кредитной организацией
утвержденного Плана-графика, а также наличие конкретных источников
погашения недовзноса в обязательные резервы и начисленных неуплаченных
штрафов в случае пересмотра Плана-графика. При положительном заключении о
наличии у кредитной организации реальной возможности для надлежащего
исполнения уточненного Плана-графика территориальное учреждение Банка
России вправе утвердить исправленный План-график в сроки, установленные
п.8.5. Положения.
Копии исправленного Плана-графика территориальное учреждение Банка
России направляет в Департамент по организации банковского санирования
Банка России, в Сводный экономический департамент Банка России.
8.12. Территориальное учреждение Банка России осуществляет контроль
за выполнением кредитной организацией, перешедшей под управление
Агентства, утвержденного Плана-графика и ежемесячно сообщает о
результатах Сводному экономическому департаменту Банка России (в
произвольной форме).
Территориальное учреждение Банка России ежемесячно в составе
представляемого в соответствии с п.6.3. Положения отчета о контроле за
выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований
Банка России представляет в Банк России соответствующую информацию по
каждой кредитной организации, переданной под управление Агентства.
8.13. В случае принятия Агентством решения о ликвидации кредитной
организации и Банком России решения об аннулировании (отзыве) у нее
лицензии на осуществление банковских операций средства обязательных
резервов кредитной организации, депонированные в Банке России,
перечисляются территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром)
Банка России на корреспондентский счет конкурсного управляющего
(ликвидатора) и используются в порядке, установленном федеральными
законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка
России.
После перечисления средств обязательных резервов, депонированных
кредитной организацией в Банке России, на корреспондентский счет
конкурсного управляющего (ликвидатора) территориальное учреждение
(расчетно-кассовый центр) Банка России самостоятельно закрывает отдельные
лицевые счета балансовых счетов нрнр 30201, 30203, а также списывает с
отдельных лицевых счетов внебалансовых счетов нрнр 91001, 91002
числящийся за кредитной организацией недовзнос в обязательные резервы и
закрывает указанные отдельные лицевые счета внебалансовых счетов.
Территориальное учреждение Банка России направляет Агентству
требования к ликвидируемой кредитной организации в размере начисленных
неуплаченных ею штрафов за нарушение порядка резервирования.
При удовлетворении (частичном удовлетворении) требований Банка
России к ликвидируемой кредитной организации в размере начисленных
неуплаченных ею штрафов за нарушение порядка резервирования, сумма штрафа
в размере удовлетворенных требований Банка России списывается с
внебалансового счета нр 91009.
Сумма начисленного неуплаченного ликвидированной кредитной
организацией штрафа за нарушение порядка резервирования в размере
неудовлетворенных требований Банка России списывается территориальным
учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России самостоятельно с
отдельного лицевого счета внебалансового счета нр 91009 (и счет
закрывается) после получения Приказа Банка России о внесении в Книгу
государственной регистрации записи о ликвидации кредитной организации.".
1.13. В Приложение 2 к Положению "Данные о ежедневных остатках
привлеченных средств, участвующих в расчете обязательных резервов на
"__"______199_г." внести следующие изменения и дополнения:
1.13.1. графу "N балансового счета" по строке 1. "Балансовые счета
по учету привлеченных средств юридических лиц, участвующие в расчете
обязательных резервов" дополнить словами "40704, 40810, 40811, 60322
(отдельные лицевые счета покупателей акций)";
1.13.2. в графе "N балансового счета" по строке 1.2. "Расшифровки по
балансовым счетам вычитаются":
1.13.2.1. заменить расшифровки 428071, 429071, 430071, 431071,
432071, 433071, 434071, 435071,436071,437071,438071,439071,440071 на
428440,
1.13.2.2. дополнить расшифровками 427071, 474261,
1.13.3. графу "N балансового счета" по строке 2. "Балансовые счета
по учету привлеченных средств физических лиц, участвующие в расчете
обязательных резервов" дополнить словами "60322 (отдельные лицевые счета
покупателей акций)".
1.14. В Приложение 2/2 к Положению "Ежедневная расшифровка отдельных
балансовых счетов для расчета обязательных резервов, депонируемых в Банке
России, в части средств, привлеченных от физических лиц, на " "____19_г."
внести следующие изменения:
1.14.1. дополнить строкой 19 следующего содержания: "60322
(отдельные лицевые счета покупателей акций)";
1.14.2. дополнить Примечанием следующего содержания:
"По строке 19 "60322 (отдельные лицевые счета покупателей акций)" в
графе "Остаток привлеченных средств - Всего" указывается сумма пассивных
остатков отдельных лицевых счетов балансового счета нр 60322 по учету
средств покупателей акций, в графе "В том числе остаток привлеченных
средств физических лиц в валюте Российской Федерации" указывается сумма
пассивных остатков отдельных лицевых счетов балансового счета нр 60322 по
учету средств покупателей акций - физических лиц (в соответствии с
пунктом 229 Положения)".
1.15. Приложение 2/3 изложить в редакции Приложения 1 к настоящему
Указанию.
1.16. Дополнить Положение Приложением 2/7 "Ежедневная расшифровка
отдельных балансовых счетов по учету привлеченных субординированных
кредитов (займов) для расчета обязательных резервов, депонируемых
кредитной организацией в Банке России" в редакции Приложения 2 к
настоящему Указанию.
1.17. Дополнить Положение Приложением 2/8 "Ежедневная расшифровка
балансового счета нр 42707 для расчета обязательных резервов,
депонируемых кредитной организацией в Банке России" в редакции Приложения
3 к настоящему Указанию.
1.18. Дополнить Положение Приложением 14 "Примерная форма Плана*
графика формирования обязательных резервов кредитной организацией,
перешедшей под управление Агентства" в редакции Приложения 4 к настоящему
Указанию.
2. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка
России" и вступает в силу, начиная с регулирования размера обязательных
резервов кредитных организаций, подлежащих депонированию в Банке России,
на 1 декабря 1999 года.
Председатель Центрального
банка Российской Федерации В.В.Геращенко
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 26 ноября 1999 г.N 684-У
"Приложение 2/3
к Положению Банка России
от 30 марта 1996 г. N 37
Ежедневная расшифровка отдельных балансовых счетов для
расчета обязательных резервов, депонируемых кредитной
организацией в Банке России
__________________________________________________
(наименование кредитной организации)
на "__" __________________________ ____года
(месяц, следующий за отчетным)
(в руб.)
+--------------------------+------+------------+------------+-----------+
| |Код | Пассивный | Пассивный |Пассивный |
| |обоз- | остаток на |остаток на |остаток на |
| |наче- | 01.... | (дата) | 01.... |
| |ния +----+-------+----+-------+----+------+
| | | в | ин. | в | ин. | в | ин. |
| | |руб-| валюта|руб-|валюта |руб-|валюта|
| | | лях| в руб-| лях|в руб- |лях |в руб-|
| | | | левом | |левом | |левом |
| | | |эквива-| |эквива-| |эквива|
| | | | ленте | |ленте | |ленте |
+--------------------------+------+----+-------+----+-------+----+------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
+--------------------------+------+----+-------+----+-------+----+------+
|1. Пассивный остаток |401101| | Х | | Х | | Х|
|балансового счета нр 40110| | | | | | | |
|уменьшается на: | | | | | | | |
|- пассивные остатки | | | | | | | |
|отдельных лицевых счетов | | | | | | | |
|по учету средств, | | | | | | | |
|выделенных Министерством | | | | | | | |
|финансов Российской | | | | | | | |
|Федерации в 1992 году по | | | | | | | |
|решениям Правительства | | | | | | | |
|Российской Федерации для | | | | | | | |
|финансирования | | | | | | | |
|инвестиционных и | | | | | | | |
|конверсионных программ, а | | | | | | | |
|также бюджетных средств, | | | | | | | |
|выделенных АККОРом в 1992 | | | | | | | |
|году для обеспечения | | | | | | | |
|гарантий при льготном | | | | | | | |
|кредитовании крестьянских | | | | | | | |
|(фермерских) хозяйств | | | | | | | |
+--------------------------+------+----+-------+----+-------+----+------+
|2. Пассивный остаток |408061| | | | | | |
|балансового счета нр 40806| | | | | | | |
|уменьшается на: | | | | | | | |
|- пассивные остатки | | | | | | | |
|отдельных лицевых счетов | | | | | | | |
|этого счета по учету | | | | | | | |
|средств банков- | | | | | | | |
|нерезидентов в | | | | | | | |
|уполномоченных банках | | | | | | | |
+--------------------------+------+----+-------+----+-------+----+------+
|3. Пассивный остаток |409111| | Х | | Х | | |
|балансового счета N 409 И | | | | | | | |
|уменьшается на: | | | | | | | |
|- пассивные остатки | | | | | | | |
|отдельных лицевых счетов | | | | | | | |
|"Средства для зачисления | | | | | | | |
|на счет типа "С", открытых| | | | | | | |
|уполномоченными банками | | | | | | | |
|для учета средств | | | | | | | |
|нерезидентов, в пределах | | | | | | | |
|суммы денежных средств, | | | | | | | |
|депонированных | | | | | | | |
|уполномоченным банком в | | | | | | | |
|Банке России и учитываемых| | | | | | | |
|на балансовом счете N | | | | | | | |
|30224 "Средства | | | | | | | |
|Уполномоченных банков, | | | | | | | |
|депонируемые в Банке | | | | | | | |
|России" | | | | | | | |
+--------------------------+------+----+-------+----+-------+----+------+
|4. Пассивный остаток |474091| | | | | | |
|балансового счета нр | | | | | | | |
|47409, открытый в | | | | | | | |
|кредитной организации- | | | | | | | |
|эмитенте (посреднике), | | | | | | | |
|уменьшается на: | | | | | | | |
|- пассивные остатки | | | | | | | |
|отдельных лицевых счетов | | | | | | | |
|указанного счета по учету | | | | | | | |
|импортных покрытых | | | | | | | |
|(депонированных) | | | | | | | |
|аккредитивов в размере | | | | | | | |
|суммы аккредитива | | | | | | | |
|(покрытия), перечисленного| | | | | | | |
|кредитной организацией - | | | | | | | |
|эмитентом (посредником) в | | | | | | | |
|распоряжение иностранного | | | | | | | |
|банка (кредитной | | | | | | | |
|организации-посредника) в | | | | | | | |
|пределах остатков | | | | | | | |
|отдельных лицевых счетов | | | | | | | |
|балансового счета нр 47410| | | | | | | |
|"Требования по | | | | | | | |
|аккредитивам по | | | | | | | |
|иностранным операциям" | | | | | | | |
+--------------------------+------+----+-------+----+-------+----+------+
|5. Пассивный остаток |474261| | | | | | |
|балансового счета нр 47426| | | | | | | |
|уменьшается на: | | | | | | | |
|- пассивные остатки | | | | | | | |
|отдельных лицевых счетов | | | | | | | |
|этого счета по учету | | | | | | | |
|обязательств кредитной | | | | | | | |
|организации по уплате | | | | | | | |
|процентов по привлеченным | | | | | | | |
|межбанковским средствам | | | | | | | |
|(межбанковским кредитам, | | | | | | | |
|депозитам и иным | | | | | | | |
|привлеченным средствам от | | | | | | | |
|банков) | | | | | | | |
+--------------------------+------+----+-------+----+-------+----+------+
|6. Пассивный остаток | | | | | | | |
|балансового счета нр 52006| | | | | | | |
|уменьшается на: | | | | | | | |
|- пассивные остатки | | | | | | | |
|отдельных лицевых счетов о| | | | | | | |
|этого счета, на которых | | | | | | | |
|учитываются выпущенные | | | | | | | |
|кредитной организацией | | | | | | | |
|облигации со сроком | | | | | | | |
|погашения свыше 5 лет и не| | | | | | | |
|содержащие в условиях | | | | | | | |
|выпуска обязательства | | | | | | | |
|кредитной организации - | | | | | | | |
|эмитента по выкупу своих | | | | | | | |
|облигаций ранее, чем через| | | | | | | |
|5 лет | | | | | | | |
| - по юридическим лицам |520061| | | | | | |
| - по физическим лицам |520062| | | | | | |
+--------------------------+------+----+-------+----+-------+----+------+
Руководитель кредитной организации ______________(подпись ФИО)
М.П.
Гл. бухгалтер кредитной организации ____________ (подпись, Ф.И.О.)
Примечание.
* Приложение должно быть подписано руководителем и главным
бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи
которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке
образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении Банка России.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 26 ноября 1999 г.N 684-У
"Приложение 2/7
к Положению Банка России
от 30 марта 1996 г. N 37
Ежедневная расшифровка отдельных балансовых счетов
по учету привлеченных субординированных кредитов (займов)
для расчета обязательных резервов, депонируемых кредитной
организацией в Банке России
___________________________________________________
(наименование кредитной организации)
на "__" ____________________________ _______года
(месяц, следующий за отчетным)
(в руб.)
+-------------------------------+------------+------------+-------------+
| Наименование | Остаток на | Остаток | Остаток на |
| | 01. ... | на..... | 01.... |
| | | (дата) | |
| +----+-------+----+-------+----+--------+
| | в | ин. | в | ин. | в | ин. |
| |руб-|валюта |руб-| валюта|руб-|валюта |
| |лях |в руб- | лях| в руб-| лях|в руб- |
| | | левом | | левом | | левом |
| | |эквива-| |эквива-| |эквива- |
| | | ленте | | ленте | | ленте |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|1. Пассивные остатки отдельных | |
|лицевых счетов по учету сумм | |
|привлеченных кредитной | |
|организацией субординированных | |
|кредитов (займов) на срок не | |
|менее 5 лет, балансовых счетов | |
|нрнр: | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|42807 | | | | | | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|42907 | | | | | | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|43007 | | | | | | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|43107 | | | | | | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|43207 | | | | | | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|43307 | | | | | | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|43407 | | | | | | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|43507 | | | | | | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|43607 | | | | | | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|43707 | | | | | | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|43807 | | | | | | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|43907 | | | | | | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|44007 | | | | | | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|2. Итого | | | | | | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|3. Всего (строка 2. графы "в | | | |
|рублях" + строка 2. графы "ин. | | | |
|валюта в рублевом эквиваленте")| | | |
+-------------------------------+------------+------------+-------------+
|4. Величина субординированного | |
|кредита (займа), включенного в | |
|расчет дополнительного капитала| |
|кредитной организации на | |
|отчетную дату, исключаемая из | |
|Расчета обязательных резервов -| |
|Всего (код обозначения - | |
|428440): | |
+-------------------------------+---------------------------------------+
| в том числе: | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|4.1. в рублях (строка 2. графы | | Х | | Х | | Х |
|"в рублях" / строка 3.* строка | | | | | | |
|4.) | | | | | | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
|4.2. иностранная валюта в | Х | | Х | | Х | |
|рублевом эквиваленте | | | | | | |
| (строка 2. графы "ин.валюта| | | | | | |
| в рублевом эквиваленте" /| | | | | | |
| строка 3.* строка 4.)| | | | | | |
+-------------------------------+----+-------+----+-------+----+--------+
Pуководитель кредитной организации ______________ (подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Гл. бухгалтер кредитной организации ______________ (подпись, Ф.И.О.)
Примечание
Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером
кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых
соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов
подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно-кассовом
центре) Банка России.
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 26 ноября 1999 г.N 684-У
"Приложение 2/8
к Положению Банка России
от 30 марта 1996 г. N 37
Ежедневная расшифровка балансового счета нр 42707
для расчета обязательных резервов, депонируемых кредитной
организацией в Банке России
__________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
на "__"__________________________________ ______года
(месяц, следующий за отчетным)
(в руб.)
(в руб.)
+--------------------------------+------------+------------+------------+
| Наименование | Остаток на | Остаток | Остаток на |
| | 01. ... | на..... | 01.... |
| | | (дата) | |
| +----+-------+----+-------+----+-------+
| | в | ин. | в | ин. | в | ин. |
| |руб-|валюта |руб-| валюта|руб-|валюта |
| |лях |в руб- | лях| в руб-| лях|в руб- |
| | | левом | | левом | | левом |
| | |эквива-| |эквива-| |эквива-|
| | | ленте | | ленте | | ленте |
+--------------------------------+----+-------+----+-------+----+-------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
+--------------------------------+----+-------+----+-------+----+-------+
|1. Пассивный остаток балансового| | | | | | |
|счета нр 42707 | | | | | | |
+--------------------------------+----+-------+----+-------+----+-------+
|2. Активные остатки отдельных| |
|лицевых счетов по учету креди-| |
|тов, предоставленных конечным| |
|заемщикам за счет средств, полу-| |
|ченных от Минфина России в соот-| |
|ветствии с "Соглашением о пре-| |
|доставлении средств по Проекту| |
|поддержки предприятий" и "Согла-| |
|шением о подзайме по Жилищному| |
|проекту", балансовых счетов| |
|нрнр: | |
+--------------------------------+----+-------+----+-------+----+-------+
|: | | | | | | |
+--------------------------------+----+-------+----+-------+----+-------+
|: | | | | | | |
+--------------------------------+----+-------+----+-------+----+-------+
|2.1. Итого активных остатков,| | | | | | |
|подлежащих исключению из Расчета| | | | | | |
|обязательных резервов по балан-| | | | | | |
|совому счету нр 42707 (код обоз-| | | | | | |
|начения 427071) | | | | | | |
+--------------------------------+----+-------+----+-------+----+-------+
Руководитель кредитной организации ______________ (подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Гл. бухгалтер кредитной организации ______________ (подпись, Ф.И.О.)
Примечание.
Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером
кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых
соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов
подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно-кассовом
центре) Банка России.
Приложение 4
к Указанию Банка России
от 26 ноября 1999 г. N 684-У
"Приложение 14
к Положению Банка России
от 30 марта 96 г. N 37
Примерная форма Плана-графика формирования обязательных резервов
кредитной организацией, перешедшей под управление Агентства
"Согласовано" "Согласовано"
Руководитель Руководитель
кредитной организации структурного подразделения
территориального учреждения
Банка России'
______________ (Ф.И.О.) _____________ (Ф.И.О.)
(подпись) (подпись)
"__"_____ __года "__ "_______ __года
МП.
План-график формирования обязательных резервов
__________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
1. Срок реализации плана реструктуризации с "__"______ __года по
"__"_______ __года.
2. Срок предоставленной отсрочки по погашению недовзноса в
обязательные резервы и по взысканию штрафов за нарушение порядка
обязательного резервирования с "__"______ __года по "__"______ __года.
3. Срок действия моратория на удовлетворение требований кредиторов
кредитной организации с " "______ __года по "__"______ __года.
4. По состоянию на "__"___________ года (дата окончания срока
действия Моратория/трехмесячного срока после дня (даты) перехода под
управление Агентства) по внебалансовым счетам числится:
Недовзнос в обязательные резервы, всего
_________________________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
в том числе
по счетам в валюте Российской Федерации (внебалансовый счет N __________)
_________________________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
по счетам в иностранной валюте (внебалансовый счет N ___________________)
_________________________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
5. По состоянию на "___"_____________________ года по внебалансовому
(дата перехода под управление Агентства)
счету N ______________) числится:
Штраф за нарушение порядка обязательного резервирования
_________________________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
+-----------------+--------------------+--------------------------------+
| Отчетная дата |Величина обязатель-|Величина штрафа, которая должна |
| (дата |ных резервов, кото-|быть уплачена на отчетную дату |
| регулирования) |рая должна быть+-------------------+------------+
| |сформирована, в про-|В процентном отно-|в абсолютном|
| |центном отношении к|шении к сумме на-|выражении, |
| |сумме обязательных|численного неупла-|(в руб.) |
| |резервов, подлежащих|ченного штрафа до| |
| |депонированию в Бан-|момента перехода| |
| |ке России, на отчет-|под управление| |
| |ную дату, (в %) |Агентства, (в %) | |
+-----------------+--------------------+-------------------+------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+-----------------+--------------------+-------------------+------------+
| | | | |
+-----------------+--------------------+-------------------+------------+
| | | | |
+-----------------+--------------------+-------------------+------------+
| | | | |
+-----------------+--------------------+-------------------+------------+
| | | | |
+-----------------+--------------------+-------------------+------------+
| | | | |
+-----------------+--------------------+-------------------+------------+
| | | | |
+-----------------+--------------------+-------------------+------------+
| | | | |
+-----------------+--------------------+-------------------+------------+
| | | | |
+-----------------+--------------------+-------------------+------------+
| ... | | | |
+-----------------+--------------------+-------------------+------------+
| ... | | | |
+-----------------+--------------------+-------------------+------------+
|дд.мм.гг** | | | |
+-----------------+--------------------+-------------------+------------+
"Утверждаю"
Руководитель территориального
учреждения Банка России _________ (Ф.И.О, подпись)
М.П.
"____"___________ ____года
________________________________
* План-график должен быть согласован с соответствующим структурным
подразделением территориального учреждения Банка России.
** Дата, месяц, год окончания срока предоставленной отсрочки
погашения недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение
порядка обязательного резервирования
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510