ОТМЕНЕНО Указанием ЦБ РФ от 27.11.2002 №1211-У
Указание ЦБР от 26 ноября 1999 г. N 686-У
"О внесении изменений и дополнений в Положение от 13.01.99 N 67-П
"О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации
депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской
Федерации"
1. Внести в Положение Банка России от 13.01.99 N 67-П "О порядке
проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с
банками-резидентами в валюте Российской Федерации" с учетом изменений,
внесенных Указанием Банка России от 2.02.99 N 494-У, Указанием Банка
России от 8.02.99 N 498-У ("Вестник Банка России" от 21.01.99 N 3(347),
от 10.02.99 N 9(353), следующие изменения и дополнения.
1.1. Абзац 3 пункта 1.3. изложить в следующей редакции:
"Банк России вправе выбирать банки-контрагенты, с которыми он
осуществляет депозитные операции, указанные в п.1.2. настоящего
Положения.
Банки, с которыми Банк России осуществляет депозитные операции,
должны отвечать следующим критериям:
- должны быть отнесены не ниже, чем к 3-й классификационной группе
(исходя из критериев, установленных письмом Банка России от 28.05.97 N
457 "О критериях определения финансового состояния банков"), на последние
три отчетные даты;
- выполнять обязательные резервные требования Банка России (не иметь
недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение
порядка резервирования, не иметь случаев непредставления расчета
регулирования размера обязательных резервов в установленный срок и (или)
представления расчета с нарушением установленного срока) на последние три
отчетные даты (либо по результатам проведенной в течение указанного
периода проверки правильности составления расчета регулирования размера
обязательных резервов);
- не иметь просроченной задолженности по кредитам Банка России и
процентам по ним и (или) других просроченных денежных обязательств перед
Банком России в течение последних 90 дней;
- не иметь нарушений банковского законодательства и (или)
нормативных актов Банка России в течение последних 90 дней.
Банк России не осуществляет депозитных операций с банками,
перешедшими под управление Государственной корпорации "Агентство по
реструктуризации кредитных организаций" (далее - Агентство) с момента
(даты) перехода банка под управление Агентства.".
1.2. Во втором абзаце пункта 1.4 исключить второе и третье
предложения.
1.3. Абзац 1 пункта 1.5. дополнить предложением следующего
содержания:
"Если дни периода начисления процентов по депозиту, открытому в
Банке России, приходятся на календарные годы с различным количеством дней
(365 и 366 дней соответственно), то начисление процентов за дни,
приходящиеся на календарный год с количеством дней 365, производится из
расчета 365 календарных дней в году, а за дни, приходящиеся на
календарный год с количеством дней 366, производится из расчета 366
календарных дней в году.".
1.4. Пункт 1.6. дополнить абзацем 2 следующего содержания:
"По депозитным операциям, по которым срок привлекаемого Банком
России депозита кратен 1 месяцу, возврат Банком России суммы депозита и
уплата процентов по депозиту (т.е. дата окончания депозита) наступает в
такую же по значению дату, что и дата поступления (перечисления) средств
на счет по учету депозитов (если дата окончания депозита приходится на
нерабочий день - в следующий за ним рабочий день). При этом по месячным
депозитам, по которым дата поступления (перечисления) средств приходится
на последний рабочий день месяца, действует правило "конца месяца", т.е.
датой возврата Банком России суммы депозита и уплаты процентов (датой
окончания депозита) будет являться последний рабочий день
соответствующего месяца.".
1.5. Дополнить пунктом 1.12. следующего содержания:
"1.12. При вынесении уполномоченным государственным органом в
течение срока депозитной сделки, заключенной между Банком России и
банком, постановления (определения) об аресте денежных средств банка,
находящихся на счете по учету депозита, открытом в уполномоченном
учреждении/подразделении Банка России, указанные средства в период
действия ареста не подлежат возврату на корреспондентский счет банка
/корреспондентский субсчет московского филиала банка, открытый в
подразделении расчетной сети Банка России.
По окончании срока депозитной сделки арестованная сумма депозита
продолжает храниться на счете по учету депозита, открытом в
уполномоченном учреждении/подразделении Банка России, до поступления
распоряжения уполномоченного государственного органа о снятии ареста или
о перечислении суммы депозита на указанный им счет. При этом проценты на
денежные средства, хранящиеся на счете по учету депозита после окончания
срока депозитной сделки, уполномоченным учреждением/подразделением Банка
России не начисляются.
По окончании срока депозитной сделки проценты, начисленные по
депозиту, подлежат уплате на корреспондентский счет банка в сроки,
установленные Договором-Заявкой (для депозитов, привлеченных по итогам
аукциона либо по фиксированной ставке), или на корреспондентский счет
банка/корреспондентский субсчет московского филиала банка в сроки,
установленные Документарным подтверждением переговоров (для депозитов,
привлеченных с использованием системы "Рейтерс-дилинг").".
1.6. Предложение 2 абзаца 1 пункта 2.2. изложить в следующей
редакции:
"При этом количество принимаемых к депозитному аукциону
Договоров-Заявок одного банка, в которых указаны одинаковые суммы
депозита и (или) одинаковые процентные ставки, ограничивается одним
Договором-Заявкой.".
1.7. Предложение 2 пункта 4.2. после слов "от имени Банка России и
банка-контрагента," дополнить словами "а также дилинг-коды системы
"Рейтерс-дилинг" Банка России и банка-контрагента,".
1.8. В подпункте 4.5.2, слова "до 17.30 московского времени"
заменить словами "до 17.00 московского времени".
1.9. Абзац 3 подпункта 4.5.2. изложить в следующей редакции:
"Банк России может ограничивать количество депозитных сделок,
заключаемых с банком-контрагентом по системе "Рейтерс-дилинг" в течение
рабочего дня на одинаковом стандартном условии.".
1.10. Подпункт 4.6.7. дополнить словами "(БИК банка/московского
филиала банка, ИНН банка/московского филиала банка, номер
корреспондентского счета банка/корреспондентского субсчета московского
филиала банка);".
1.11. Раздел 4 дополнить пунктом 4.7. следующего содержания:
"4.7. Банк России вправе приостанавливать действие заключенного
Генерального соглашения, т.е. не заключать с банком новые депозитные
сделки, по обусловленным в нем причинам.
Банк России приостанавливает действие заключенного Генерального
соглашения:
4.7.1. при несоответствии банка на последнюю отчетную дату/в течение
последних 30 дней критериям, изложенным в пункте 1.3. настоящего
Положения;
4.7.2. при выявлении Банком России факта изменения наименования,
юридического адреса и (или) реквизитов корреспондентского счета
банка/московского филиала банка, указанных в Генеральном соглашении;
4.7.3. при перечислении банком денежных средств в депозит в сумме,
установленной Документарным подтверждением переговоров, на счет, отличный
от указанного банку в Документарном подтверждении переговоров.".
1.12. Раздел 4 дополнить пунктом 4.8. следующего содержания:
"4.8. По основаниям, перечисленным в подпункте 4.7.1. настоящего
Положения, Банк России принимает решение о приостановлении действия
Генерального соглашения на неопределенный срок (не ранее полного
погашения банком недовзноса в обязательные резервы, уплаты штрафов за
нарушение порядка резервирования, погашения просроченных обязательств по
кредитам Банка России, других просроченных денежных обязательств перед
Банком России, устранения допущенных банком нарушений банковского
законодательства и (или) нормативных актов Банка России, либо не ранее
отнесения банка к классификационной группе, не ниже, чем к 3-й (исходя из
критериев, установленных письмом Банка России от 28.05.97 N 457 "О
критериях определения финансового состояния банков").
По основанию, указанному в подпункте 4.7.3. настоящего Положения,
Банк России принимает решение о приостановлении действия Генерального
соглашения на срок до пяти рабочих дней.
При изменении наименования, юридического адреса, БИК, номера
корреспондентского счета, ИНН банка и (или) московского филиала банка,
указанных в Генеральном соглашении, Банк России приостанавливает действие
Генерального соглашения с момента выявления факта изменения реквизитов
банка/московского филиала банка до дня подписания сторонами
Дополнительного соглашения к Генеральному соглашению (в установленном
количестве экземпляров), содержащее измененные реквизиты
банка/московского филиала банка.
При изменении ИНН банк обязан не позднее следующего рабочего дня
после дня присвоения налоговым органом нового ИНН представить в
уполномоченное учреждение Банка России подписанное со своей стороны
Дополнительное соглашение к Генеральному соглашению (в установленном
количестве экземпляров), содержащее новый ИНН банка/московского филиала
банка.".
1.13. Раздел 4 дополнить пунктом 4.9. следующего содержания:
"4.9. Решение Банка России о приостановлении действия Генерального
соглашения передается банку по системе "Рейтерс-дилинг" при обращении
банка с предложением о заключении депозитной сделки с последующим
подтверждением в простой письменной форме.
Действие Генерального соглашения возобновляется со дня (даты),
указанного в письме Банка России о приостановлении действия Генерального
соглашения (в случае, если дата возобновления заключения депозитных
сделок указана в этом письме), либо со дня (даты) передачи Банком России
соответствующего сообщения банку по системе "Рейтерс-дилинг".
Исполнение Банком России обязательств по ранее заключенным
депозитным сделкам, т.е. заключенным с банком до дня выявления у банка
нарушений, указанных в подпунктах 4.7.1., 4,7.3. настоящего Положения,
производится в общеустановленном порядке в соответствии с настоящим
Положением.
Исполнение Банком России обязательств по ранее заключенным
депозитным сделкам, т.е. заключенным с банком до дня выявления у банка
изменений, указанных в подпункте 4.7.2., производится Банком России после
подписания сторонами приложения к Генеральному соглашению (в
установленном количестве экземпляров), содержащего измененные реквизиты
банка/московского филиала банка. При этом проценты на денежные средства,
находящиеся на счете по учету депозита после окончания срока депозитной
сделки. Банком России не начисляются.".
1.14. Дополнить пунктом 4.10. следующего содержания:
"4.10. В случае перехода банка под управление Агентства Банк России
в день (дату) перехода банка под управление Агентства представляет банку
уведомление на расторжение Генерального соглашения (в простой письменной
форме) с указанием даты расторжения Генерального соглашения, но не ранее
даты завершения расчетов по ранее заключенным сделкам.
Одновременно со дня (даты) перехода банка под управление Агентства
Банк России прекращает заключение новых депозитных сделок с банком.".
1.15. Подпункт 1.3.7. Приложения 3 дополнить словами "(БИК, ИНН,
номер корреспондентского счета Банка);".
1.16. В пункте 1.4. Приложения 3 исключить слова "образец подписи
каждого дилера".
1.17. В пункте 1.4. Приложения 3 слова "Приложением к настоящему
Соглашению" заменить словами "Приложением 1 к настоящему Соглашению".
1.18. Пункт 1.4. Приложения 3 дополнить предложением следующего
содержания:
"Дилинг-коды системы "Рейтерс-дилинг" Банка России и Банка
указываются в Приложении 2 к настоящему Соглашению, являющемся
неотъемлемой частью настоящего Соглашения.".
1.19. Пункт 2.1. Приложения 3 изложить в следующей редакции:
"2.1. Прием Банком России денежных средств Банка в депозит с
использованием системы "Рейтерс-дилинг" осуществляется на стандартных
условиях, определенных пунктом 4.3. Положения.".
1.20. Подпункт 2.2.1. Приложения 3 изложить в следующей редакции:
"2.2.1. Процентные ставки по депозитам, открываемым в Банке России,
привлекаемым на стандартных условиях, определенных пунктом 4.3.
Положения, объявленных Банком России - в процентах годовых;".
1.21. Подпункт 2.3.2. Приложения 3 изложить в следующей редакции:
"2.3.2. На других стандартных условиях, определенных пунктом 4.3.
Положения, объявленных Банком России - до 17.00 московского времени.".
1.22. Пункт 2.4. Приложения 3 изложить в следующей редакции:
"2.4. Банк России может ограничивать количество депозитных сделок,
заключаемых с Банком по системе "Рейтерс-дилинг" в течение одного
рабочего дня на одинаковом стандартном условии.".
1.23. Абзац 1 пункта 2.5. Приложения 3 дополнить предложением
следующего содержания:
"Если дни периода начисления процентов по депозиту, открытому в
Банке России, приходятся на календарные годы с различным количеством дней
(365 и 366 дней соответственно), то начисление процентов за дни,
приходящиеся на календарный год с количеством дней 365, производится из
расчета 365 календарных дней в году, а за дни, приходящиеся на
календарный год с количеством дней 366, производится из расчета 366
календарных дней в году.".
1.24. Пункт 2.7. Приложения 3 дополнить новым абзацем 4 следующего
содержания:
"По депозитным сделкам, заключаемым на стандартных условиях по
системе "Рейтерс-дилинг", по которым срок привлекаемого Банком России
депозита кратен 1 месяцу, возврат Банком России суммы депозита и уплата
процентов по депозиту (т.е. дата окончания депозита) наступает в такую же
по значению дату, что и дата поступления (перечисления) средств на счет
по учету депозитов (если дата окончания депозита приходится на нерабочий
день - в следующий за ним рабочий день). При этом по месячным депозитам,
по которым дата поступления (перечисления) средств приходится на
последний рабочий день месяца, действует правило "конца месяца", т.е.
датой возврата Банком России суммы депозита и уплаты процентов (датой
окончания депозита) будет являться последний рабочий день
соответствующего месяца.".
1.25. Дополнить Раздел 3 "Обязанности и ответственность сторон"
Приложения 3 пунктом 3.5. следующего содержания:
"3.5. При возникновении у Банка просроченной задолженности по
кредиту Банка России в течение срока действия заключенной с Банком России
депозитной сделки Банк России на основании статьи 410 ГК РФ вправе
прекратить неисполненное Банком обязательство по кредиту зачетом денежных
средств, размещенных Банком на счете по учету депозита, открытом в Банке
России, и процентов, начисленных по депозиту, о чем Банк извещается в
простой письменной форме.
При этом зачет сумм встречных требований производится в срок,
установленный Банку России для исполнения обязательств по депозитной
сделке (возврату депозита и уплате процентов по нему). В случае
превышения суммы привлеченного Банком России депозита и начисленных по
нему процентов над суммой требований Банка России по предоставленному
Банку кредиту, сумма превышения направляется на корреспондентский счет
Банка, открытый в подразделении расчетной сети Банка России.".
1.26. Раздел 5. Приложения 3 дополнить пунктом 5.3. следующего
содержания:
"5.3. В случае перехода Банка под управление Государственной
корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций" (далее -
Агентство) Банк России в день (дату) перехода Банка под управление
Агентства представляет Банку уведомление на расторжение настоящего
Соглашения (в простой письменной форме) с указанием даты расторжения
Соглашения, но не ранее даты завершения расчетов по ранее заключенным
сделкам.
Одновременно со дня (даты) перехода Банка под управление Агентства
Банк России прекращает заключение новых депозитных сделок с Банком.".
1.27. Раздел 6 "Порядок приостановления действия Соглашения"
Приложения 3 изложить в следующей редакции:
"6.1. Банк России вправе приостановить действие настоящего
Соглашения (т.е. не заключать с Банком новые депозитные сделки) по
следующим причинам:
6.1.1. При невыполнении Банком обязательных резервных требований
Банка России (т.е. при наличии недовзноса в обязательные резервы,
неуплаченных штрафов за нарушение порядка резервирования по результатам
очередного (внеочередного) регулирования размера обязательных резервов,
при непредставлении расчета регулирования размера обязательных резервов в
установленный срок и (или) при представлении расчета с нарушением
установленного срока) - на последнюю отчетную дату (либо по результатам
проведенной проверки правильности составления расчета регулирования
размера обязательных резервов - за последний отчетный период);
6.1.2. При возникновении у Банка просроченной задолженности по
кредитам Банка России и процентам по ним и (или) других просроченных
денежных обязательств перед Банком России в течение последних 30 дней;
6.1.3. При нарушении Банком банковского законодательства и (или)
нормативных актов Банка России в течение последних 30 дней;
6.1.4. При отнесении Банка к 4-й классификационной группе (исходя из
критериев, установленных письмом Банка России от 28.05.97 N 457 "О
критериях определения финансового состояния банков") на последнюю
отчетную дату;
6.1.5. При выявлении Банком России факта изменения наименования,
юридического адреса и (или) реквизитов корреспондентского счета Банка,
указанных в настоящем Соглашении;
6.1.6. При перечислении Банком денежных средств в депозит в сумме,
установленной Документарным подтверждением переговоров, на счет, отличный
от указанного Банку в Документарном подтверждении переговоров.
6.2. По основаниям, перечисленным в п.п.6.1.1.-6.1.5. Банк России
принимает решение о приостановлении действия настоящего Соглашения на
неопределенный срок (не ранее полного погашения Банком недовзноса в
обязательные резервы, уплаты штрафов за нарушение порядка резервирования,
погашения просроченных обязательств по кредитам Банка России, других
просроченных денежных обязательств перед Банком России, устранения
допущенных Банком нарушений банковского законодательства и (или)
нормативных актов Банка России, либо не ранее отнесения Банка к
классификационной группе, не ниже, чем к 3-й (исходя из критериев,
установленных письмом Банка России от 28.05.97 N 457 "О критериях
определения финансового состояния банков").
По основанию, указанному в п.6.1.6., Банк России принимает решение о
приостановлении действия настоящего Соглашения на срок до пяти рабочих
дней.
6.3. Решение Банка России о приостановлении действия настоящего
Соглашения передается Банку по системе "Рейтерс-дилинг" при обращении
Банка с предложением о заключении депозитной сделки с последующим
подтверждением в простой письменной форме.
6.4. При изменении наименования, юридического адреса, БИК, номера
корреспондентского счета, ИНН Банка, указанных в настоящем Соглашении,
Банк России приостанавливает действие настоящего Соглашения с момента
выявления факта изменения реквизитов Банка до дня подписания сторонами
Дополнительного соглашения к настоящему Соглашению (в трех экземплярах),
содержащее измененные реквизиты Банка.
При изменении ИНН Банк обязан не позднее следующего рабочего дня
после дня присвоения налоговым органом нового ИНН представить в Банк
России подписанное со своей стороны Дополнительное соглашение к
настоящему Соглашению (в трех экземплярах), содержащее новый ИНН Банка.
6.5. Действие настоящего Соглашения возобновляется со дня (даты),
указанной в письме Банка России о приостановлении действия настоящего
Соглашения (в случае, если дата возобновления заключения депозитных
сделок указана в этом письме), либо со дня (даты) передачи Банком России
соответствующего сообщения Банку по системе "Рейтерс-дилинг".
6.6. Исполнение Банком России обязательств по ранее заключенным
депозитным сделкам, т.е. заключенным с Банком до дня выявления у Банка
нарушений, указанных в подпунктах 6.1.1.-6.1.4., 6.1.6. производится в
общеустановленном порядке в соответствии с настоящим Соглашением и
Положением.
Исполнение Банком России обязательств по ранее заключенным
депозитным сделкам, т.е. заключенным с Банком до дня выявления у Банка
изменений, указанных в подпункте 6.1.5, производится Банком России после
подписания сторонами Дополнительного соглашения к настоящему Соглашению
(в трех экземплярах), содержащего измененные реквизиты Банка. При этом
проценты на денежные средства, находящиеся на счете по учету депозита
после окончания срока депозитной сделки. Банком России не начисляются.".
1.28. В Приложении 3/1 изменить название, заменив слова "г.Москва"
словами "г.___________".
1.29. Подпункт 1.3.7. Приложения 3/1 дополнить словами "(БИК, ИНН,
номер корреспондентского субсчета Московского филиала Банка);".
1.30. В пункте 1.4. Приложения 3/1 исключить слова "и образец
подписи каждого дилера".
1.31. В пункте 1.4. Приложения 3/1 слова "Приложением к настоящему
Соглашению" заменить словами "Приложением 1 к настоящему Соглашению";
1.32. Пункт 1.4. Приложения 3/1 дополнить предложением следующего
содержания:
"Дилинг-коды системы "Рейтерс-дилинг" Банка России и Банка
указываются в Приложении 2 к настоящему Соглашению, являющемуся
неотъемлемой частью настоящего Соглашения.".
1.33. Пункт 2.1. Приложения 3/1 изложить в следующей редакции:
"2.1. Прием Банком России денежных средств Банка в депозит с
использованием системы "Рейтерс-дилинг" осуществляется на стандартных
условиях, определенных пунктом 4.3. Положения.".
1.34. Подпункт 2.2.1. Приложения 3/1 изложить в следующей редакции:
"2.2.1. Процентные ставки по депозитам, открываемым в Банке России,
привлекаемым на стандартных условиях, определенных пунктом 4.3.
Положения, объявленных Банком России - в процентах годовых;".
1.35. Подпункт 2.3.2. Приложения 3/1 изложить в следующей редакции:
"2.3.2. На других стандартных условиях, определенных пунктом 4.3.
Положения, объявленных Банком России - до 17.00 московского времени.".
1.36. Пункт 2.4. Приложения 3/1 изложить в следующей редакции:
"2.4. Банк России может ограничивать количество депозитных сделок,
заключаемых с Банком по системе "Рейтерс-дилинг" в течение одного
рабочего дня на одинаковом стандартном условии.".
1.37. Абзац 1 пункта 2.5. Приложения 3/1 дополнить предложением
следующего содержания:
"Если дни периода начисления процентов по депозиту, открытому в
Банке России, приходятся на календарные годы с различным количеством дней
(365 и 366 дней соответственно), то начисление процентов за дни,
приходящиеся на календарный год с количеством дней 365, производится из
расчета 365 календарных дней в году, а за дни, приходящиеся на
календарный год с количеством дней 366, производится из расчета 366
календарных дней в году.".
1.38. Абзац 1 пункта 2.7. Приложения 3/1 дополнить новым абзацем 4
следующего содержания:
"По депозитным сделкам, заключаемым на стандартных условиях по
системе "Рейтерс-дилинг", по которым срок привлекаемого Банком России
депозита кратен 1 месяцу, возврат Банком России суммы депозита и уплата
процентов по депозиту (т.е. дата окончания депозита) наступает в такую же
по значению дату, что и дата поступления (перечисления) средств на счет
по учету депозитов (если дата окончания депозита приходится на нерабочий
день - в следующий за ним рабочий день). При этом по месячным депозитам,
по которым дата поступления (перечисления) средств приходится на
последний рабочий день месяца, действует правило "конца месяца", т.е.,
датой возврата Банком России суммы депозита и уплаты процентов (датой
окончания депозита) будет являться последний рабочий день
соответствующего месяца.".
1.39. Дополнить Раздел 3 "Обязанности и ответственность сторон"
Приложения 3/1 пунктом 3.5. следующего содержания:
"3.5. При возникновении у Банка просроченной задолженности по
кредиту Банка России в течение срока действия заключенной с Банком России
депозитной сделки Банк России на основании статьи 410 ГК РФ вправе
прекратить неисполненное Банком обязательство по кредиту зачетом денежных
средств, размещенных Банком на счете по учету депозита, открытом в Банке
России, и процентов, начисленных по депозиту, о чем Банк извещается в
простой письменной форме.
При этом зачет сумм встречных требований производится в срок,
установленный Банку России для исполнения обязательств по депозитной
сделке (возврату депозита и уплате процентов по нему). В случае
превышения суммы привлеченного Банком России депозита и начисленных по
нему процентов над суммой требований Банка России по предоставленному
Банку кредиту, сумма превышения направляется на корреспондентский счет
Банка, открытый в подразделении расчетной сети Банка России.".
1.40. Раздел 5 Приложения 3/1 дополнить пунктом 5.3. следующего
содержания:
"5.3. В случае перехода Банка под управление Государственной
корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций" (далее -
Агентство) Банк России в день (дату) перехода Банка под управление
Агентства представляет Банку уведомление на расторжение настоящего
Соглашения (в простой письменной форме) с указанием даты расторжения
Соглашения, но не ранее даты завершения расчетов по ранее заключенным
сделкам.
Одновременно со дня (даты) перехода Банка под управление Агентства
Банк России прекращает заключение новых депозитных сделок с Банком.".
1.41. Раздел 6 "Порядок приостановления действия Соглашения"
Приложения 3/1 изложить в следующей редакции:
"6.1. Банк России вправе приостановить действие настоящего
Соглашения (т.е. не заключать с Банком депозитные сделки) по следующим
причинам:
6.1.1. при невыполнении Банком обязательных резервных требований
Банка России (т.е. при наличии недовзноса в обязательные резервы по
результатам очередного (внеочередного) регулирования размера обязательных
резервов, при наличии неуплаченных штрафов за нарушение порядка
резервирования, при непредставлении расчета регулирования размера
обязательных резервов в установленный срок и (или) при представлении
расчета с нарушением установленного срока) - на последнюю отчетную дату
(либо по результатам проведенной проверки правильности составления
расчета регулирования размера обязательных резервов - за последний
отчетный период);
6.1.2. при возникновении у Банка просроченной задолженности по
кредитам Банка России и процентам по ним и (или) других просроченных
денежных обязательств перед Банком России в течение последних 30 дней;
6.1.3. при нарушении Банком банковского законодательства и (или)
нормативных актов Банка России в течение последних 30 дней;
6.1.4. при отнесении банка к 4-й классификационной группе (исходя из
критериев, установленных письмом Банка России от 28.05.97 N 457 "О
критериях определения финансового состояния банков") на последнюю
отчетную дату;
6.1.5. при выявлении факта изменения наименования, юридического
адреса и (или) реквизитов Банка и (или) Московского филиала Банка,
указанных в настоящем Соглашении;
6.1.6. При перечислении Банком денежных средств в депозит в сумме,
установленной Документарным подтверждением переговоров, на счет, отличный
от указанного Банку в Документарном подтверждении переговоров.
6.2. По основаниям, перечисленным в п.п.6.1.1.-6.1.5. Банк России
принимает решение о приостановлении действия настоящего Соглашения на
неопределенный срок (не ранее полного погашения Банком недовзноса в
обязательные резервы, уплаты штрафов за нарушение порядка резервирования,
погашения просроченных обязательств по кредитам Банка России, других
просроченных денежных обязательств перед Банком России, устранения
допущенных Банком нарушений банковского законодательства и (или)
нормативных актов Банка России, либо не ранее отнесения Банка к
классификационной группе, не ниже, чем к 3-й (исходя из критериев,
установленных письмом Банка России от 28.05.97 N 457 "О критериях
определения финансового состояния банков").
По основанию, указанному в п.6.1.6., Банк России принимает решение о
приостановлении действия настоящего Соглашения на срок до пяти рабочих
дней.
6.3. Решение Банка России о приостановлении действия настоящего
Соглашения передается Банку по системе "Рейтерс-дилинг" при обращении
Банка с предложением о заключении депозитной сделки с последующим
подтверждением в простой письменной форме.
6.4. При изменении наименования, юридического адреса, БИК, номера
корреспондентского счета, ИНН Банка и (или) наименования, порядкового
номера, юридического адреса, БИК, номера корреспондентского субсчета, ИНН
Московского филиала Банка, указанных в настоящем Соглашении, Банк России
приостанавливает действие настоящего Соглашения с момента выявления факта
изменения реквизитов Банка и (или) Московского филиала Банка до дня
подписания сторонами Дополнительного соглашения к настоящему Соглашению
(в четырех экземплярах), содержащее измененные реквизиты Банка и (или)
Московского филиала Банка.
При изменении ИНН Банка и (или) Московского филиала Банка Банк
обязан не позднее следующего рабочего дня после дня присвоения налоговым
органом нового ИНН представить в Банк России подписанное со своей стороны
Дополнительного соглашения к настоящему Соглашению (в четырех
экземплярах), содержащее новый ИНН Банка и (или) Московского филиала
Банка.
6.5. Действие настоящего Соглашения возобновляется со дня (даты),
указанной в письме Банка России о приостановлении действия настоящего
Соглашения (в случае, если дата возобновления заключения депозитных
сделок указана в этом письме) либо со дня (даты) передачи Банком России
соответствующего сообщения Банку по системе "Рейтерс-дилинг".
6.6. Исполнение Банком России обязательств по ранее заключенным
депозитным сделкам, т.е. заключенным с Банком до дня выявления у Банка
нарушений, указанных в подпунктах 6.1.1.-6.1.4., 6.1.6. производится в
общеустановленном порядке в соответствии с настоящим Соглашением и
Положением.
Исполнение Банком России обязательств по ранее заключенным
депозитным сделкам, т.е. заключенным с Банком до дня выявления у Банка
(Московского филиала банка) изменений, указанных в подпункте 6.1.5,
производится Банком России после подписания сторонами Дополнительного
соглашения к настоящему. Соглашению (в четырех экземплярах), содержащего
измененные реквизиты Банка (Московского филиала банка). При этом проценты
на денежные средства, находящиеся на счете по учету депозита после
окончания срока депозитной сделки. Банком России не начисляются.".
1.42. Абзац третий пункта 1.1. Приложения 4 изложить в следующей
редакции:
"В случае, если прием Договоров-Заявок осуществляется уполномоченным
подразделением Банка России, то по его запросу уполномоченное учреждение
Банка России направляет по факсимильной связи ксерокопию карточки
образцов подписей и оттиска печати банка-участника депозитной операции,
заверенную подписью главного бухгалтера (или его заместителя)
уполномоченного подразделения расчетной сети Банка России по месту
открытия корреспондентского счета банка.".
1.43. В пункте 1.5. Приложения 4 слова "передачи по информационной
системе "Рейтер"" заменить словами "размещения на сервере Банка России в
сети "Интернет"".
1.44. Раздел 1 Приложения 4 дополнить пунктом 1.8. следующего
содержания:
"1.8. Банк России в целях участия в аукционах банков, расположенных
в регионах, отстоящих от Москвы в часовых поясах от +2 часов и более,
может изменять регламент проведения депозитных аукционов, изложенный в
настоящем Приложении.
Информация об этом указывается в телеграмме, направляемой в
соответствующие ЭУ(О).".
1.45. Подпункт 2.1.3. Приложения 4 исключить.
1.46. Подпункт 4.1.2. Приложения 4 изложить в следующей редакции:
"4.1.2. ЭУ(О) проверяет соблюдение банком критериев, установленных
п.1.3. Положения, а также наличие у банка системы "Рейтерс-дилинг" и
дилинг-кодов и при соблюдении банком установленных требований
представляет банку типовую форму Генерального соглашения для оформления
(в трех экземплярах - банкам Московского региона, в четырех экземплярах -
региональным банкам).".
1.47. Пункт 4.2. Приложения 4 дополнить подпунктом 4.2.6. следующего
содержания:
"4.2.6. В случае перехода банка под управление Государственной
корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций" (далее -
Агентство) ЭУ(О) в день получения от банка и/или Агентства документов,
подтверждающих факт перехода банка под управление Агентства, представляет
банку уведомление на расторжение Генерального соглашения (в простой
письменной форме) с указанием даты расторжения Генерального соглашения,
но с таким расчетом, чтобы установленные Банку России сроки возврата
суммы депозита и уплаты процентов по ранее заключенным депозитным сделкам
наступали не позднее, чем за 1 рабочий день до дня расторжения
Генерального соглашения (Тс-1).
Банк России со дня (даты) перехода банка под управление Агентства
прекращает заключение новых депозитных сделок с банком.
В день расторжения с банком Генерального соглашения производится
действия, аналогичные изложенным в подпункте 4.2.4. настоящего
Приложения".
1.48. В абзаце 4 пункта 4 Приложения 5 слова "по последний рабочий
день месяца включительно" заменить словами "по последний календарный день
месяца включительно".
1.49. Дополнить пункт 4 Приложения 5 новыми абзацами 4, 5 следующего
содержания:
"При этом проценты, начисленные за последние календарные дни
отчетного месяца, приходящиеся на нерабочие дни, должны быть отражены по
соответствующим счетам бухгалтерского учета в балансе банка на первое
число месяца, следующего за отчетным.
Бухгалтерские проводки по отражению на соответствующих отдельных
лицевых счетах сумм причитающихся к получению процентов должны
осуществляться либо в последний рабочий день отчетного месяца (в этом
случае проценты начисляются на остаток по соответствующему счету на конец
последнего рабочего дня отчетного месяца) либо в первый рабочий день
месяца, следующего за отчетным (непосредственно при формировании баланса
на первое число месяца, следующего за отчетным). Выбор дня, в который
осуществляется бухгалтерская проводка, определяется в соответствии с
принятой банком учетной политикой.".
1.50. Подпункт 5.2. Приложения 5 изложить в следующей редакции:
"5.2. В случае, если проводка, указанная в п.4 настоящего
Приложения, осуществлялась:
Д-т сч.47427 "Требования банка по получению процентов" (отдельный
лицевой счет по учету требований банка по получению процентов по
размешенным в Банке России депозитам)
К-т сч.61301 "Доходы будущих периодов по кредитным операциям"
- на сумму процентов, доначисленных со дня, следующего за днем
осуществления проводки, указанной в п.4 настоящего Приложения.
Д-т сч.30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке
России"
К-т 47427 "Требования банка по получению процентов (отдельный
лицевой счет по учету требований банка по получению процентов по
размещенным в Банке России депозитам)
- на всю сумму процентов, начисленных по депозиту
и одновременно
Д-т сч.61301 "Доходы будущих периодов по кредитным операциям"
К-т сч.70101 "Проценты, полученные за предоставленные кредиты"
- на всю сумму процентов, начисленных по депозиту.".
1.51. Подпункт 5.3. Приложения 5 изложить в следующей редакции:
"5.3. В случае, если бухгалтерская проводка, указанная в п.4
настоящего Приложения, не осуществлялась, делаются бухгалтерские
проводки, аналогичные указанным в п.5.2. настоящего Приложения, на всю
сумму процентов, начисленных за весь срок депозита.".
1.52. В третьем абзаце подпункта 1.1. Приложения 6 слова "после
возврата суммы депозита и уплаты процентов на корреспондентский счет
банка, открытый в подразделении расчетной сети Банка России" заменить
словами "в день возврата суммы депозита и уплаты процентов по нему, после
перечисления средств на корреспондентский счет банка, открытый в
подразделении расчетной сети Банка России".
1.53. Подпункт 1.1. Приложения 6 дополнить новыми абзацами 4, 5
следующего содержания:
"Учет обязательств Банка России по уплате банкам процентов по
привлеченным депозитам осуществляется в уполномоченном подразделении
расчетной сети Банка России/ОПЕРУ-1 при Банке России на отдельных лицевых
счетах балансового счета N 47426 "Обязательства банка по уплате
процентов", открываемых каждому банку в разрезе каждой заключенной
депозитной сделки.
Закрытие отдельных лицевых счетов по учету обязательств Банка России
по уплате банку процентов по привлеченным депозитам осуществляется
уполномоченным подразделением расчетной сети Банка России/ОПЕРУ-1 при
Банке России в день возврата суммы депозита и уплаты процентов по нему,
после перечисления средств на корреспондентский счет банка, открытый в
подразделении расчетной сети Банка России.".
1.54. В абзаце 4 пункта 1.6. Приложения 6 слова "по последний
рабочий день месяца включительно" заменить словами "по последний
календарный день месяца включительно".
1.55. Дополнить пункт 1.6. Приложения 6 дополнить новыми абзацами 5,
6 следующего содержания:
"При этом проценты, начисленные за последние календарные дни
отчетного месяца, приходящиеся на нерабочие дни, должны быть отражены по
соответствующим счетам бухгалтерского учета в балансе подразделения
расчетной сети Банка России/ОПЕРУ-1 при Банке России на первое число
месяца, следующего за отчетным.
Бухгалтерские проводки по отражению на соответствующих отдельных
лицевых счетах сумм причитающихся к уплате процентов должны
осуществляться в последний рабочий день отчетного месяца, при этом
проценты начисляются на остаток по соответствующему счету на конец
последнего рабочего дня отчетного месяца.".
1.56. Подпункт 1.8.1. Приложения 6 изложить в следующей редакции:
"1.8.1. В случае, если осуществлялась бухгалтерская проводка,
указанная в п.1.6. настоящего Приложения, в уполномоченном подразделении
расчетной сети Банка России/ОПЕРУ-1 при Банке России делаются следующие
бухгалтерские проводки:
Д-т сч.61401 "Расходы будущих периодов по кредитным операциям"
К-т сч.47426 "Обязательства банка по уплате процентов" (отдельный
лицевой счет по учету обязательств Банка России по уплате банкам
процентов по привлеченным депозитам без нарушения сроков) -
в части сумм процентов, доначисленных со дня, следующего за днем
осуществления проводки, указанной в п.1.6. настоящего Приложения;
Д-т 47426 "Обязательства банка по уплате процентов" (отдельный
лицевой счет по учету обязательств Банка России по уплате банкам
процентов по привлеченным депозитам без нарушения сроков)
К-т сч.30101 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке
России" -
на всю сумму начисленных процентов за весь срок депозита
и одновременно
Д-т сч.47423 "Требования банка по прочим операциям" (отдельный
лицевой счет по учету процентов, уплаченных Банком России по привлеченным
депозитам банков)
К-т сч.61401 "Расходы будущих периодов по кредитным операциям" -
на всю сумму начисленных процентов за весь срок депозита.".
1.57. Подпункт 1.8.2. Приложения 6 изложить в следующей редакции:
"1.8.2. В случае, если бухгалтерская проводка, указанная в п.1.6.
настоящего Приложения, не осуществлялась, в уполномоченном подразделении
расчетной сети Банка России/ОПЕРУ-1 при Банке России делаются
бухгалтерские проводки, аналогичные указанным в п.1.8.1. настоящего
Приложения, на всю сумму процентов, начисленных за весь срок депозита.".
1.58. В пункте 1.10. Приложения 6 предложение 1 изложить в следующей
редакции:
"Уполномоченное подразделение расчетной сети Банка России/ОПЕРУ-1
при Банке России один раз в месяц в последний рабочий день месяца
телеграфным авизо отдебетовывает общую сумму процентов, уплаченных по
депозитам банков, в Департамент бухгалтерского учета и отчетности Банка
России, с тем, чтобы до 16.00 московского времени средства поступили на
счет N 70202 "Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным
средствам.".
1.59. Приложение 1 к Положению изложить в редакции Приложения 1 к
настоящему Указанию, Приложение 2 к Положению изложить в редакции
Приложения 2 к настоящему Указанию.
1.60. Дополнить Положение Приложением 7, изложив его в редакции
Приложения 3 к настоящему Указанию.
2. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка
России" (за исключением пунктов 1.52., 1.53., 1.54., 1.55., 1.56., 1.57.,
1.58.) и вступает в силу с 1 января 2000 года.
3. Территориальным учреждениям Банка России довести настоящее
Указание до сведения банков, заключить с банками Дополнительные
соглашения к Генеральным соглашениям о проведении депозитных операций в
валюте Российской Федерации с использованием системы "Рейтерс-дилинг".
С 1 января 2000 года приостанавливается действие Генеральных
соглашений о проведении депозитных операций в валюте Российской Федерации
с использованием системы "Рейтерс-дилинг", заключенных Банком России с
банками, до указанного срока не заключившими Дополнительные соглашения.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации В.В.Геращенко
Приложение 1
к Указанию ЦБР
N 686-У от 26 ноября 1999 г.
"Приложение 1 к Положению ЦБР
от 13 января 1999 г. N 67-П"
(направляется банком по факсу/специальным каналам связи с подтверждением
на бумажном носителе)
(на бланке банка)
Договор-заявка*(1)
на участие в депозитном аукционе Центрального банка Российской
Федерации, проводимом "____" _______ ___ года.
N ______ от "____" _______ ___ года.
_________________________________________________________________________
(наименование банка)
регистрационный номер __________ корреспондентский счет N _________ в РКЦ
ГУ (НБ) ЦБ РФ ____________________ БИК N __________________ телефон
____________ e-mail _________________ факс ____________________
Объем размещаемого депозита ______________________________ рублей.
(сумма цифрами и прописью)
Процентная ставка по размещаемому депозиту _______________ (% годовых).
Дата перечисления средств в депозит, открываемый в Банке
России "____"____________ _____года.
Дата возврата депозита и получения процентов "____"_________ _____ года.
Подтверждаю, что согласен с условиями и порядком проведения депозитных
операций Банка России, определенными в Положении Банка России "О порядке
проведения депозитных операций Центральным банком Российской Федерации с
банками-резидентами в валюте Российской Федерации" N 67-П от 13.01.99
(далее - Положение). В случае неисполнения обязательств по депозитной
сделке (пункт 5.4. Положения) взыщите безакцептно штраф с моего
корреспондентского счета в порядке, установленном пунктами 5.6., 5.7.
Положения.
Руководитель банка ______________ (подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Главный бухгалтер банка ______________ (подпись, Ф.И.О.)
_________________________________________________________________________
Итоги участия в депозитном аукционе
(заполняется уполномоченным учреждением/подразделением Банка России)
Регистрационный N Договора-Заявки ___________________________
Дата поступления Договора-Заявки "___"_______________ ___ года.
Дата принятия средств в депозит,
открываемый в Банке России "___"_______________ ___ года.
Дата возврата депозита и уплаты процентов "___"_______________ ___ года.
Сумма размещаемого депозита ______________________________________ рублей
(сумма цифрами и прописью)
Процентная ставка по депозиту __________ (в % годовых)
Банку ______________________ (наименование) открыт отдельный лицевой счет
N ______ в ___________________ (наименование подразделения расчетной сети
Банка России) для перечисления средств в депозит.
Руководитель уполномоченного
учреждения/подразделения Банка России ______________ (подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Главный бухгалтер уполномоченного
учреждения/подразделения Банка России ______________ (подпись, Ф.И.О.)
_____________________
*(1) Договор-Заявка составляется в 2-х экземплярах и подписывается
должностными лицами банка, подписи которых занесены в карточку образцов
подписей/копию карточки образцов подписей, хранящуюся в уполномоченном
учреждении/подразделении Банка России.
Приложение 2
к Указанию ЦБР
N 686-У от 26 ноября 1999 г.
"Приложение 1 к Положению ЦБР
от 13 января 1999 г. N 67-П"
(направляется банком по факсу/специальным каналам связи с подтверждением
на бумажном носителе)
(на бланке банка)
Договор-заявка*(1)
на размещение в Центральном банке Российской Федерации депозита
по фиксированной процентной ставке "____" _______ ___ года.
N ______ от "____" _______ ___ года.
(наименование банка)
регистрационный номер __________ корреспондентский счет N _______________
РКЦ ГУ (НБ) ЦБ РФ ______________________ БИК N __________________ телефон
___________________ e-mail ____________________ факс ____________________
Объем размещаемого депозита ______________________________ рублей.
(сумма цифрами и прописью)
Процентная ставка по размещаемому депозиту _______________ (% годовых).
Дата перечисления средств в депозит, открываемый в Банке
России "____"____________ _____года.
Дата возврата депозита и получения процентов "____"_________ _____ года.
Подтверждаю, что согласен с условиями и порядком проведения депозитных
операций Банка России, определенными в Положении Банка России "О порядке
проведения депозитных операций Центральным банком Российской Федерации с
банками-резидентами в валюте Российской Федерации" N 67-П от 13.01.99
(далее - Положение). В случае неисполнения обязательств по депозитной
сделке (пункт 5.4. Положения) взыщите безакцептно штраф с моего
корреспондентского счета в порядке, установленном пунктами 5.6., 5.7.
Положения.
Руководитель банка ______________ (подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Главный бухгалтер банка ______________ (подпись, Ф.И.О.)
_________________________________________________________________________
Итоги участия в депозитной операции
(заполняется уполномоченным учреждением/подразделением Банка России)
Регистрационный N Договора-Заявки ___________________________
Дата поступления Договора-Заявки "___"_______________ ___ года.
Дата принятия средств в депозит,
открываемый в Банке России "___"_______________ ___ года.
Дата возврата депозита и уплаты процентов "___"_______________ ___ года.
Сумма размещаемого депозита ______________________________________ рублей
(сумма цифрами и прописью)
Процентная ставка по депозиту __________ (в % годовых)
Банку ______________________ (наименование) открыт отдельный лицевой счет
N ______ в ___________________ (наименование подразделения расчетной сети
Банка России) для перечисления средств в депозит.
Руководитель уполномоченного
учреждения/подразделения Банка России ______________ (подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Главный бухгалтер уполномоченного
учреждения/подразделения Банка России ______________ (подпись, Ф.И.О.)
_____________________
*(1) Договор-Заявка составляется в 2-х экземплярах и подписывается
должностными лицами банка, подписи которых занесены в карточку образцов
подписей/копию карточки образцов подписей, хранящуюся в уполномоченном
учреждении/подразделении Банка России.
Приложение 3
к Указанию ЦБР
N 686-У от 26 ноября 1999 г.
"Приложение 1 к Положению ЦБР
от 13 января 1999 г. N 67-П"
Расчет суммы процентов по депозиту, размещенному в Банке России
Сумма требований банка, подлежащая уплате Банком России на
корреспондентский счет банка:
S = О+I, где
О - сумма, размещенная в депозит;
I - сумма начисленных процентов за период размещения депозита.
Сумма начисленных процентов за период размещения депозита (I)
рассчитывается по формуле:
N Ok * ik
I=[k Сумма --------], где
2 Nk
Ok - сумма депозита на начало k-ого дня размещения депозита;
k - день размещения депозита (k=1 - день перечисления средств в
депозит, k=N - день возврата суммы депозита). Суммирование происходит от
k=2 до k=N, т.к. день (дата) зачисления денежных средств на счет по учету
депозита, открытого в Банке России не учитывается при расчете суммы
начисленных процентов.
N - число календарных дней от начала депозитной операции (дата
зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытого в Банке
России) до ее завершения (дата возврата Банком России депозита и уплаты
процентов по нему);
Nk - число календарных дней в календарном году на который приходится
k-ый день размещения депозита (365/366);
ik - процентная ставка по депозиту на начало k-ого дня размещения
депозита;
[X] - операция округления суммы Х с точностью до копеек.
Условный пример 1
Расчет суммы начисленных процентов по депозиту, размещенному в Банке
России на стандартном условии "1 неделя", даты размещения и возврата
которого приходятся на разные месяцы
Исходные данные
Сумма размещаемого депозита 120 млн.руб.
Процентная ставка по депозиту (в процентах годовых) 9%.
Дата перечисления средств в депозит 27.08.99.
Дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам 03.09.99.
Все дни размещения депозита приходятся на календарный год с количеством
календарных дней 365.
Дни размещения депозита со второго по четвертый приходятся на первый
отчетный период (август), а с пятого по седьмой - на второй отчетный
период (сентябрь).
Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается
как разница суммы процентов, начисляемых за весь период размещения
депозита, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.
День (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита,
открытый в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных
процентов.
Производим следующий расчет:
5 120'000'000*0,09 5
I1=|k Сумма ----------------|=|k Сумма 29 '589,041095 89|=
2 365 2
=|118 '356,164383 56|= 118'356,16
8 120'000'000*0,09 8
I2=|k Сумма ----------------|-I1=|k Сумма 29 '589,041095 89|-I1=
2 365 2
=|207'123,2879713|-118'356,16=207'123,29-118'356,16=88'767,13
S=120'000'000+118'356,16+88'767,13=120'207'123,29
Таблица N 1
(в рублях)
+----------+------------------------------------------------------------+
| | Сумма остатков по балансовым счетам на ... |
| +----------------------------+---+---------------------------+
| | 27.08.99 |...| 30.01.99. |
| +---+---------+----+---------+---+---------+---+----+--------+
| БС |Ос-|Дебет |Кре-|Остаток | - |Остаток |Де-|Кре-|Остаток |
| |та-| |дит |на ко- | |на на- |бет|дит |на ко- |
| |ток| | |нец дня | | чало | | |нец дня |
| |на | | | | | дня | | | |
| |на-| | | | | | | | |
| |ча-| | | | | | | | |
| |ло | | | | | | | | |
| |дня| | | | | | | | |
+----------+---+---------+----+---------+---+---------+---+----+--------+
|31901 |0 |120000000|0 |120000000| - |120000000|0 |0 |12000000|
|(депозит) | | | | | | | | | |
+----------+---+---------+----+---------+---+---------+---+----+--------+
|70101 |0 |0 |0 |0 | - |0 |0 |0 |0 |
|(%) | | | | | | | | | |
+----------+---+---------+----+---------+---+---------+---+----+--------+
|47427 |0 |0 |0 |0 | - |0 |0 |0 |0 |
|(тр-я по | | | | | | | | | |
|%) | | | | | | | | | |
+----------+---+---------+----+---------+---+---------+---+----+--------+
|61301 |0 |0 |0 |0 | - |0 |0 |0 |0 |
|(д-ды | | | | | | | | | |
|б.п.) | | | | | | | | | |
+----------+---+---------+----+---------+---+---------+---+----+--------+
+-----------------+------------------------------------------------------
| БС | Сумма остатков по балансовым счетам на ...
| +-----------------------------------------------------+
| | 31.08.99 |
| +---------------+-----------+-----------+-------------+
| |Остаток на на-| Дебет | Кредит |Остаток на |
| |чало дня | | |конец дня |
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
|31901 (депозит) | 120000000 | 0| 0| 120000000|
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
|70101 (%) | 0 | 0| 0| 0|
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
|47427 (тр-я по %)| 0 | 118356,16| 0| 118356,16|
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
|61301 (д-ды б.п.)| 0 | 0| 118356,16| 118356,16|
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
+-----------------+-----------------------------------------------------+
| БС | Сумма остатков по балансовым счетам на ... |
| +-----------------------------------------------------+
| | 1.09.99. |
| +-------------+------------+-------------+------------+
| |Остаток на | Дебет | Кредит |Остаток на |
| |начало дня | | |конец дня |
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|31901 (депозит) | 120000000| 0| 0| 120000000|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|70101 (%) | 0| 0| 0| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|47427 (тр-я по %)| 118356,16| 0| 0| 118356,16|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|61301 (д-ды б.п.)| 118356,16| 0| 0| 118356,16|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
+-----------------+------------------------------------------------------
| БС | Сумма остатков по балансовым счетам на ...
| +-----------------------------------------------------+
| | 02.09.99 |
| +---------------+-----------+-----------+-------------+
| |Остаток на на-| Дебет | Кредит |Остаток на |
| |чало дня | | |конец дня |
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
|31901 (депозит) | 120000000 | 0| 0| 120000000|
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
|70101 (%) | 0 | 0| 0| 0|
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
|47427 (тр-я по %)| 118356,16 | 0| 0| 118356,16|
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
|61301 (д-ды б.п.)| 118356,16 | 0| 0| 118356,16|
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
+-----------------+-----------------------------------------------------+
| БС | Сумма остатков по балансовым счетам на ... |
| +-----------------------------------------------------+
| | 03.09.99. |
| +-------------+------------+-------------+------------+
| |Остаток на | Дебет | Кредит |Остаток на |
| |начало дня | | |конец дня |
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|31901 (депозит) | 120000000| 0| 120000000| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|70101 (%) | 0| 0| 207123,29| 207123,29|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|47427 (тр-я по %)| 118356,16| 88767,13| 207123,29| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|61301 (д-ды б.п.)| 118356,16| 88767,13| 207123,29| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
+---------------------+--------------------------------------------------
|Внесистемный учет на-| Сумма на...
|численных процентов +-----------+------------+------------+-----------+
| | 27.08.99. | 28.08.99. | 29.08.99. | 30.08.99. |
+---------------------+-----------+------------+------------+-----------+
| | 0 | 29589,04| 59178,08| 88767,12|
+---------------------+-----------+------------+------------+-----------+
+---------------------+-------------------------------------------------+
|Внесистемный учет на-| Сумма на... |
|численных процентов +------------+------------------------------------+
| | 31.08.99. | 01.09.99. 02.09.99. 03.09.99. |
+---------------------+------------+------------+-----------+-----------+
| | 118356,16 | 147954,20 | 177534,25 | 207123,29 |
+---------------------+------------+------------+-----------+-----------+
Условный пример 2
Расчет суммы начисленных процентов по депозиту, размещенному в Банке
России на стандартном условии "2 недели", даты размещения и возврата
которого приходятся на один и тот же месяц
Исходные данные
Сумма размещаемого депозита 40 млн.руб.
Процентная ставка по депозиту (в процентах годовых) 14%.
Дата перечисления средств в депозит 04.10.99.
Дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам 19.10.99.
Все дни размещения депозита приходятся на календарный год с количеством
календарных дней 365.
День (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита,
открытый в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных
процентов.
Производим следующий расчет:
15 40'000'000*0,14 15
I1=|k Сумма ----------------|=|k Сумма 15 '342,465753 42|=
2 365 2
=|214'794,502547 95|= 214'794,52
S=40'000'000+214'794,52=40'214'794,52
Таблица N 2
(в рублях)
+-----------------+------------------------------------------------------
| БС | Сумма остатков по балансовым счетам на ...
| +-----------------------------------------------------+
| | 04.10.99 |
| +---------------+-----------+-----------+-------------+
| |Остаток на на-| Дебет | Кредит |Остаток на |
| |чало дня | | |конец дня |
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
|31901 (депозит) | 0 | 40000000| 0| 40000000|
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
|70101 (%) | 0 | 0| 0| 0|
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
|47427 (тр-я по %)| 0 | 0| 0| 0|
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
|61301 (д-ды б.п.)| 0 | 0| 0| 0|
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
+-----------------+-----------------------------------------------------+
| БС | Сумма остатков по балансовым счетам на ... |
| +-----------------------------------------------------+
| | 05.10.99. |
| +-------------+------------+-------------+------------+
| |Остаток на | Дебет | Кредит |Остаток на |
| |начало дня | | |конец дня |
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|31901 (депозит) | 40000000| 0| 0| 40000000|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|70101 (%) | 0| 0| 0| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|47427 (тр-я по %)| 0| 0| 0| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|61301 (д-ды б.п.)| 0| 0| 0| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
+-----------------+------------------------------------------------------
| БС | Сумма остатков по балансовым счетам на ...
| +---+-------------------------------------------------+
| |...| 17.10.99 |
| +---+-----------+-----------+-----------+-------------+
| | |Остаток на | Дебет | Кредит |Остаток на |
| | |начало дня | | |конец дня |
+-----------------+---+-----------+-----------+-----------+-------------+
|31901 (депозит) |...| 40000000 | 0| 0| 40000000|
+-----------------+---+-----------+-----------+-----------+-------------+
|70101 (%) |...| 0 | 0| 0| 0|
+-----------------+---+-----------+-----------+-----------+-------------+
|47427 (тр-я по %)|...| 0 | 0| 0| 0|
+-----------------+---+-----------+-----------+-----------+-------------+
|61301 (д-ды б.п.)|...| 0 | 0| 0| 0|
+-----------------+---+-----------+-----------+-----------+-------------+
+-----------------+-----------------------------------------------------+
| БС | Сумма остатков по балансовым счетам на ... |
| +-----------------------------------------------------+
| | 18.10.99. |
| +-------------+------------+-------------+------------+
| |Остаток на | Дебет | Кредит |Остаток на |
| |начало дня | | |конец дня |
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|31901 (депозит) | 40000000| 0| 40000000| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|70101 (%) | 0| 0| 214794,52| 214794,52|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|47427 (тр-я по %)| 0| 214794,52| 214794,52| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|61301 (д-ды б.п.)| 0| 214794,52| 214794,52| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
+---------------------+--------------------------------------------------
|Внесистемный учет на-| Сумма на...
|численных процентов +-----------+------------+------------+-----------+
| | 04.10.99. | 05.10.99. | 06.10.99. | 07.10.99. |
+---------------------+-----------+------------+------------+-----------+
| | 0 | 15342,47 | 30684,93 | 46027,40 |
+---------------------+-----------+------------+------------+-----------+
+---------------------+-------------------------------------------------+
|Внесистемный учет на-| Сумма на... |
|численных процентов +------------+------------+-----------+-----------+
| | 08.10.99. | 09.10.99. | 10.10.99. | 11.10.99. |
+---------------------+------------+------------+-----------+-----------+
| | 61369,86 | 76712,33| 92054,79| 107197,26|
+---------------------+------------+------------+-----------+-----------+
+---------------------+--------------------------------------------------
|Внесистемный учет на-| Сумма на...
|численных процентов +-----------+------------+------------+-----------+
| | 12.10.99. | 13.10.99. | 14.10.99. | 15.10.99. |
+---------------------+-----------+------------+------------+-----------+
| | 122739,73 | 138082,19 | 153424,66 | 168767,12 |
+---------------------+-----------+------------+------------+-----------+
+---------------------+-------------------------------------------------+
|Внесистемный учет на-| Сумма на... |
|численных процентов +---------------+----------------+----------------+
| | 16.10.99. | 17.10.99. | 18.10.99. |
+---------------------+---------------+----------------+----------------+
| | 184109,59 | 199452,05 | 214794,52 |
+---------------------+---------------+----------------+----------------+
Условный пример 3
Расчет суммы начисленных процентов по депозиту, размещенному в Банке
России на стандартном условии "1 месяц", даты размещения и возврата
которого приходятся на календарные годы с различным количеством дней
Исходные данные
Сумма размещаемого депозита 20 млн.руб.
Процентная ставка по депозиту (в процентах годовых) 20%.
Дата перечисления средств в депозит 20.12.99.
Дата окончания депозита наступает в такую же по значению дату, что и дата
поступления средств на счет по учету депозитов.
Дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам 20.01.2000.
Дни размещения депозита приходятся на календарные годы с различным
количеством календарных дней 365/366 соответственно.
Дни размещения депозита со второго по двенадцатый приходятся на первый
отчетный период (декабрь 1999 года), а с тринадцатого по тридцать второй
- на второй отчетный период (январь 2000 года).
Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается
как разница суммы процентов, начисляемых за весь период размещения
депозита, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.
День (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита,
открытый в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных
процентов.
Производим следующий расчет:
12 20'000'000*0,20 12
I1=|k Сумма ----------------|=|k Сумма 10'958,90411|=
2 365 2
=|120'547,945|=120'547,95
12 20'000'000*0,20 32 20'000'000*0,20
I2=|k Сумма ---------------- + k Сумма ----------------|-I1=
2 365 2 366
12 32
|k Сумма 10'958,90411 + k Сумма 109'28,96175|-I1=
2 2
=|120'547,945+218'579,235|-120'547,95=339'127,18-120'547,95=218'579,23
S=20'000'000+120'547,95+218'579,23=20'339'127,18
Таблица N 3
(в рублях)
+-----------------+------------------------------------------------------
| БС | Сумма остатков по балансовым счетам на ...
| +-----------------------------------------------------+
| | 20.12.99 |
| +---------------+-----------+-----------+-------------+
| |Остаток на на-| Дебет | Кредит |Остаток на |
| |чало дня | | |конец дня |
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
|31901 (депозит) | 0 | 20000000| 0| 20000000|
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
|70101 (%) | 0 | 0| 0| 0|
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
|47427 (тр-я по %)| 0 | 0| 0| 0|
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
|61301 (д-ды б.п.)| 0 | 0| 0| 0|
+-----------------+---------------+-----------+-----------+-------------+
+-----------------+-----------------------------------------------------+
| БС | Сумма остатков по балансовым счетам на ... |
| +-----------------------------------------------------+
| | 21.12.99. |
| +-------------+------------+-------------+------------+
| |Остаток на | Дебет | Кредит |Остаток на |
| |начало дня | | |конец дня |
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|31901 (депозит) | 20000000| 0| 0| 20000000|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|70101 (%) | 0| 0| 0| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|47427 (тр-я по %)| 0| 0| 0| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|61301 (д-ды б.п.)| 0| 0| 0| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
+-----------------+------------------------------------------------------
| БС | Сумма остатков по балансовым счетам на ...
| +---+-------------------------------------------------+
| |...| 31.12.99. |
| +---+-----------+-----------+-----------+-------------+
| | |Остаток на | Дебет | Кредит |Остаток на |
| | |начало дня | | |конец дня |
+-----------------+---+-----------+-----------+-----------+-------------+
|31901 (депозит) |...| 20000000 | 0| 0| 20000000|
+-----------------+---+-----------+-----------+-----------+-------------+
|70101 (%) |...| 0 | 0| 0| 0|
+-----------------+---+-----------+-----------+-----------+-------------+
|47427 (тр-я по %)|...| 0 | 120547,95| 0| 120547,95|
+-----------------+---+-----------+-----------+-----------+-------------+
|61301 (д-ды б.п.)|...| 0 | 0| 120547,95| 120547,95|
+-----------------+---+-----------+-----------+-----------+-------------+
+-----------------+-----------------------------------------------------+
| БС | Сумма остатков по балансовым счетам на ... |
| +-----------------------------------------------------+
| | 01.01.2000. |
| +-------------+------------+-------------+------------+
| |Остаток на | Дебет | Кредит |Остаток на |
| |начало дня | | |конец дня |
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|31901 (депозит) | 20000000| 0| 0| 20000000|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|70101 (%) | 0| 0| 0| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|47427 (тр-я по %)| 120547,95| 0| 0| 120547,95|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|61301 (д-ды б.п.)| 120547,95| 0| 0| 120547,95|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
+-----------------+------------------------------------------------------
| БС | Сумма остатков по балансовым счетам на ...
| +---+-------------------------------------------------+
| |...| 19.01.2000. |
| +---+-----------+-----------+-----------+-------------+
| | |Остаток на | Дебет | Кредит |Остаток на |
| | |начало дня | | |конец дня |
+-----------------+---+-----------+-----------+-----------+-------------+
|31901 (депозит) |...| 20000000 | 0| 0| 20000000|
+-----------------+---+-----------+-----------+-----------+-------------+
|70101 (%) |...| 0 | 0| 0| 0|
+-----------------+---+-----------+-----------+-----------+-------------+
|47427 (тр-я по %)|...| 120547,95 | 0| 0| 120547,95|
+-----------------+---+-----------+-----------+-----------+-------------+
|61301 (д-ды б.п.)|...| 120547,95 | 0| 0| 120547,95|
+-----------------+---+-----------+-----------+-----------+-------------+
+-----------------+-----------------------------------------------------+
| БС | Сумма остатков по балансовым счетам на ... |
| +-----------------------------------------------------+
| | 20.01.2000. |
| +-------------+------------+-------------+------------+
| |Остаток на | Дебет | Кредит |Остаток на |
| |начало дня | | |конец дня |
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|31901 (депозит) | 20000000| 0| 20000000| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|70101 (%) | 0| 0| 339127,18| 339127,18|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|47427 (тр-я по %)| 120547,95| 218579,23| 339127,18| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
|61301 (д-ды б.п.)| 120547,95| 218579,23| 339127,18| 0|
+-----------------+-------------+------------+-------------+------------+
+---------------------+--------------------------------------------------
|Внесистемный учет на-| Сумма на...
|численных процентов +-----------+------------+------------+-----------+
| | 20.12.99. | 21.12.99. | 22.12.99. | 23.12.99. |
+---------------------+-----------+------------+------------+-----------+
| | 0 | 10958,90 | 21917,81 | 32876,71 |
+---------------------+-----------+------------+------------+-----------+
+---------------------+-------------------------------------------------+
|Внесистемный учет на-| Сумма на... |
|численных процентов +------------+------------+-----------+-----------+
| | 24.12.99. | 25.12.99. | 26.12.99. | 27.12.99. |
+---------------------+------------+------------+-----------+-----------+
| | 43835,62 | 54794,52| 65753,42| 76712,33|
+---------------------+------------+------------+-----------+-----------+
+---------------------+--------------------------------------------------
|Внесистемный учет на-| Сумма на...
|численных процентов +-----------+------------+------------+-----------+
| | 28.12.99. | 29.12.99. | 30.12.99. | 31.12.99. |
+---------------------+-----------+------------+------------+-----------+
| | 87671,23 | 98630,14 | 109589,04 | 120547,95 |
+---------------------+-----------+------------+------------+-----------+
+---------------------+-------------------------------------------------+
|Внесистемный учет на-| Сумма на... |
|численных процентов +------------+------------+-----------+-----------+
| | 01.01.2000| 02.01.2000| 03.01.2000| 04.01.2000|
+---------------------+------------+------------+-----------+-----------+
| | 131476,91 | 142405,87| 153334,83| 164263,79|
+---------------------+------------+------------+-----------+-----------+
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510