ОТМЕНЕНО Указанием ЦБ РФ от 22.09.2004 № 1503-У.
Указание ЦБР от 20 апреля 2000 г. N 782-У
"О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России
от 1.10.97 N 17 "О составлении финансовой отчетности"
1. Внести в Инструкцию Банка России от 1.10.97 N 17 "О составлении
финансовой отчетности" (с изменениями и дополнениями, внесенными
Указаниями Банка России от 4.02.98 N 162-У, от 12.05.98 N 225-У, от
30.10.98 N 390-У, от 23.11.98 N 418-У, от 26.11.98 N 423-У, от 25.12.98 N
452-У, от 27.01.99 N 491, от 5.07.99 N 599-У, Приказом Банка России от
3.11.99 N ОД-418, от 10.01.2000 N 729-У) ("Вестник Банка России" от
15.10.97 г. N 65, от 11.02.98 г. N 8, от 20.05.98 г. N 33, от 5.11.98 г.
N 76, от 2.12.98 г. N 83, от 30.12.98 г. N 88, от 4.02.99 г. N 7, от
22.07.99 г. N 42-43, от 19.01.2000 г. N 2) следующие изменения и
дополнения:
1.1. Приложение 1 "Расшифровки отдельных балансовых счетов" (форма N
110) изложить в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию:
1.2. В Комментарии к Приложению 4 "Таблица корректировок" (форма N
112):
1.2.1. В 23-м и 24-м абзацах п.4 (корректировки В3 и В4) исключить
слово "срочным".
1.2.2. Текст абзацев с 34-го по 36-й п.4 (корректировки А10, В10)
изложить в следующей редакции:
"А10 - "Начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы по
собственным долговым обязательствам" - числящиеся на лицевых счетах
балансового счета N 52502 начисленные процентные, купонные, дисконтные
расходы по выпущенным кредитной организацией ценным бумагам, которые в БО
уменьшают статью 28 "Чистая прибыль (убыток) отчетного периода" и статью
32 "Расходы и риски, влияющие на собственные средства", в ОПУ увеличивают
статью 9 "Выпущенным долговым ценным бумагам" и уменьшают статью 37
"Чистая прибыль (убыток) за отчетный период".
Относящиеся к предыдущему отчетному периоду начисленные процентные,
купонные, дисконтные расходы или уплаченные в отчетном периоде, но
относящиеся к предшествующему отчетному периоду, которые включены в
расходы отчетного периода, но должны быть перенесены в расходы
предыдущего отчетного периода путем следующей корректировки:
В10 - "Относящиеся к прошлому году начисленные и/или уплаченные в
отчетном периоде процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным
долговым обязательствам", которые в БО увеличивают статью 28 "Чистая
прибыль (убыток) отчетного года" и уменьшают статью 26 "Фонды и прибыль,
оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным
капиталом кредитной организации и ее собственными средствами
(капиталом)", в ОПУ уменьшают статью 9 "Выпущенным долговым ценным
бумагам" и увеличивают статью 37 "Чистая прибыль (убыток) за отчетный
период".
1.2.3. В абзацах 44 и 45 п.4 (корректировки В18, В20) наименования
корректировок В18 и В20 дополнить словами "Относящиеся к прошлому году" и
далее по тексту.
1.2.4. В 4-м абзаце п. 5 балансовые счета "(б/сч. 10701, 10702)"
дополнить счетами "10703, 10704".
1.3. В Приложение 5 "Агрегированный балансовый отчет":
1.3.1. В графе А "Статьи балансового отчета" изменить нумерацию
статей:
1.3.1.1. Статью 5а. "Проценты начисленные (включая просроченные)" на
статью 6. "Проценты начисленные (включая просроченные)".
13.1.2. Статью 6. "Средства, переданные в лизинг" на статью 7.
"Средства, переданные в лизинг".
1.3.1.3. Статью 7. "Резервы на возможные потери" на статью 8.
"Резервы на возможные потери".
1.3.1.4. Статью 8. "Чистая ссудная задолженность" на статью 9.
"Чистая ссудная задолженность".
1.3.2. Исключить статью 9. "Возмещение разницы между расчетным и
созданным резервом на возможные потери по ссудам в 1994 году".
1.3.3. В графе 1 статьи 11.2. "Резерв под возможное обесценение
ценных бумаг и долей" перед балансовым счетом N 60206 исключить слово
"часть".
1.3.4. В статье 18:
1.3.4.1. В графе А "Статьи балансового отчета" из наименования
статьи исключить слова: ", скорректированные на наращенные процентные
расходы".
1.3.4.2. Из графы 3 исключить слова "А10".
1.3.5. В графу 1 "Балансовые счета" статьи 19 "Выпущенные долговые
обязательства" после балансового счета "523" включить счета:
"+524+52501".
1.3.6. В графе 1 "Балансовые счета" статьи 21 "Резервы на возможные
потери по расчетам с дебиторами, по операциям с резидентами оффшорных
зон, риски и обязательства" исключить слово "+часть 60206".
1.3.7. В статье 32 "Расходы и риски, влияющие на собственные
средства":
1.3.7.1. В графу 1 "Балансовые счета" после балансового счета
"+61402" включить балансовый счет "+52502".
1.3.7.2. Графу 4 дополнить корректировкой А10.
1.4. Приложение 17 "Сведения об активах и пассивах по срокам
востребования и погашения" (форма N 125) изложить в редакции Приложения 2
к настоящему Указанию:
1.5. По всему тексту Инструкции Банка России от 1.10.97 N 17
изменить нумерацию статей в порядке, определенном п.1.3.1 настоящего
Указания, и исключить статью 9 "Возмещение разницы между расчетным и
созданным резервом на возможные потери по ссудам в 1994 году".
1.6. Третий абзац раздела "Комментарии" к Приложениям 20 "Данные о
средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным банком
за отчетный месяц" (форма N 128) и 21 "Данные о средневзвешенных
процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам за отчетный месяц"
(форма N 129) дополнить предложением:
"Операции, проводимые с работниками данной кредитной организации,
при расчете средневзвешенных ставок не учитываются".
2. Настоящее Указание вступает в силу со дня опубликования в
"Вестнике Банка России".
Председатель Банка России В.В.Геращенко
Приложение 1
к Указанию ЦБР
от 20 апреля 2000 г. N 782-У
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409110
+--------------+-------------------------+
|Код территории|Код кредитной организации|
| по СОАТО +-------+-------------+---+
| |по ОКПО|регистрацион-|БИК|
| | | ный номер | |
+--------------+-------+-------------+---+
+--------------+-------+-------------+---+
Расшифровки отдельных балансовых счетов
по состоянию на "___"_____ ____ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 110
Ежемесячно
тыс.руб.
+--------------------------------------+------------------+-------------+
| Балансовые счета |Статья формы N 113| Сумма |
| | +------+------+
| | |актив |пассив|
+--------------------------------------+------------------+------+------+
| А | Б | 1 | 2 |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|1.104 (П) | 23.1 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|2. | 23.3 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|3. Итого по БС 104 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|4. 10702 (П) | 20 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|5. | 26 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|6. Итого по БС 10702 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|7. 20321 (П) | 8 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|8. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|9. Итого по БС 20321 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|10. 30214 (П) | 16 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|11. | 17 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|12. Итого по БС 30214 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|13. 30601 (П) | 16 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|14. | 17 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|15. Итого по БС 30601 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|16. 32110 (П) | 8 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|17. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|18. Итого по БС 32110 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|19. 32311 (П) | 8 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|20. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|21. Итого по БС 32311 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|22. 32403 | 8 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|23. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|24. Итого по БС 32403 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|25. 40109 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|26. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|27. Итого по БС 40109 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|28. 45607 (П) | 8 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|29. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|30. Итого по БС 45607 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|31. 45707 (П) | 8 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|32. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|33. Итого по БС 45707 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|34. 45818 (П) | 8 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|35. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|36. Итого по БС 45818 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|37. 47308 (П) | 8 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|38. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|39. Итого по БС 47308 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|40. 47418 (П) | 16 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|41. | 17 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|42. Итого по БС 47418 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|43. 47425 (П) | 8 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|44. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|45. Итого по БС 47425 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|46. 47426 (П) | 15 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|47. | 16 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|48. | 17 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|49. Итого по БС 47426 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|50. 50204 (П) | 4.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|51. | 11.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|52. Итого по БС 50204 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|53. 50304 (П) | 4.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|54. | 11.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|55. Итого по БС 50304 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|56. 50404 (П) | 4.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|57 | 11.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|58. Итого по БС 50404 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|59. 50504 (П) | 4.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|60. | 11.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|61 | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|62. Итого по БС 50504 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|63. 50604 (П) | 4.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|64. | 11.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|65. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|66. Итого по БС 50604 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|67. 50704 (П) | 4.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|68. | 11.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|69. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|70. Итого по БС 50704 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|71. 50804 (П) | 4.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|72. | 11.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|73. Итого по БС 50804 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|74. 50904 (П) | 4.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|75. | 11.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|76. Итого по БС 50904 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|77. 51004 (П) | 4.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|78. | 11.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|79. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|80. Итого по БС 51004 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|81. 51104 (П) | 4.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|82. | 11.2 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|83. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|84. Итого по БС 51104 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|85. 51208 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|86. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|87. Итого по БС 51208 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|88. 51209 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|89. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|90. Итого по БС 51209 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|91. 51308 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|92. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|93. Итого по БС 51308 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|94. 51309 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|95. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|96. Итого по БС 51309 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|97. 51408 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|98. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|99. Итого по БС 51408 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|100. 51409 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|101. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|102. Итого по БС 51409 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|103. 51508 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|104. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|105. Итого по БС 51508 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|106. 51509 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|107. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|108. Итого по БС 51509 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|109. 51608 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|110. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|111. Итого по БС 51608 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|112. 51609 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|113. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|114. Итого по БС 51609 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|115. 51610 (П) | 8 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|116. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|117. Итого по БС 51610 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|118. 51708 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|119. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|120. Итого по БС 51708 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|121. 51709 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|122. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|123. Итого по БС 51709 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|124. 51710 (П) | 8 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|125. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|126. Итого по БС 51710 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|127. 51808 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|128. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|129. Итого по БС 51808 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|130. 51809 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|131. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|132. Итого по БС 51809 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|133. 51810 (П) | 8 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|134. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|135. Итого по БС 51810 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|136. 51908 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|137. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|138. Итого по БС 51908 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|139. 51909 (A) | 5 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|140. | 6 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|141. Итого по БС 51909 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|142. 51910 (П) | 8 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|143. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|144. Итого по БС 51910 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|145. 60324 (П) | 8 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|146. | 21 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|147. Итого по БС 60324 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|148. 60803 (П) | 7 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|149. | 10 | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|150. Итого по БС 60803 | | x | |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|151. 61407 (A) | 26 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|152. | 32 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|153. Итого по БС 61407 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|154. 70501 (A) | 13 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|155. | 29 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|156. | 30 | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
|157. Итого по БС 70501 | | | x |
+--------------------------------------+------------------+------+------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
телефон
Комментарии.
При заполнении Приложения 5 балансовые счета показываются в разрезе
следующих составляющих:
Балансовый счет 104:
- зарегистрированный уставный капитал неакционерных банков (для
статьи 23.1 БО);
- незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков (для
статьи 23.3 БО).
Балансовый счет 10702:
- фонды, предназначенные для материального поощрения (для статьи 20
балансового отчета);
- оставшаяся часть (для статьи 26 балансового отчета);
Балансовый счет 20321:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в
соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке
формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (для
статьи 8 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон,
сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N
606-У с учетом изменений и дополнений, внесенных Указанием Банка России
от 24.08.99 N 631-У (далее - Указание Банка России от 13.07.99 N 606-У)
("Вестник Банка России" от 22.07.99 г. N 42-43, от 31.08.99 г. N 55) (для
статьи 21 БО).
Балансовый счет 30214:
- счета участников (банков) расчетов расчетных небанковских
кредитных организаций (для статьи 16 БО);
- счета участников (других) расчетов расчетных небанковских
кредитных организаций (для статьи 17 БО).
Балансовый счет 30601:
- средства клиентов-банков по брокерским операциям с ценными
бумагами и другими финансовыми активами (для статьи 16 БО);
- средства других клиентов по брокерским операциям с ценными
бумагами и другими финансовыми активами (для статьи 17 БО).
Балансовый счет 32110:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в
соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке
формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (для
статьи 8 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон,
сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N
606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 32311:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в
соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке
формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (для
статьи 8 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон,
сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N
606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 32403:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в
соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке
формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (для
статьи 8 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон,
сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N
606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 40109:
- финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за
счет средств федерального бюджета на возвратной основе в части отраженной
задолженности по предоставленным суммам (для статьи 5 БО);
- то же в части отраженных сумм начисленных процентов за пользование
средствами федерального бюджета, выделенными на возвратной основе (для
статьи 6 БО).
Балансовый счет 45607:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в
соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке
формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (для
статьи 8 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон,
сформированный в соответствии с Указанием Банка России N 606-У (для
статьи 21 БО).
Балансовый счет 45707:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в
соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке
формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (для
статьи 8 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон,
сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N
606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 45818:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в
соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке
формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (для
статьи 8 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон,
сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N
606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 47308:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в
соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке
формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (для
статьи 8 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон,
сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N
606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 47418:
- средства кредитных организаций (для статьи 16 БО);
- средства клиентов (для статьи 17 БО).
Балансовый счет 47425:
- резервы под возможные потери по факторинговым, форфейтинговым
операциям, РВПС, созданные в соответствии с Указаниями Банка России от
14.07.98 N 290-У ("Вестник Банка России" от 22.07.98 г. N 48) (для статьи
8 БО);
- резервы под возможные потери по прочим операциям, включая резервы,
сформированные в соответствии с Указанием Банка России от 27.05.98 N 240
и по операциям, предусмотренным пунктами 1.2-1.5 Указания Банка России N
606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 47426:
- обязательства банка по уплате процентов Центральному банку
Российской Федерации (для статьи 15 БО);
- обязательства банка по уплате процентов другим банкам (для статьи
16 БО);
- обязательства банка по уплате процентов другим клиентам (для
статьи 17 БО).
Балансовый счет 50204:
- резервы под возможное обесценение долговых обязательств субъектов
Российской Федерации и местных органов власти, приобретенных для
перепродажи (для статьи 4.2 БО);
- резервы под возможное обесценение долговых обязательств субъектов
Российской Федерации и местных органов власти, приобретенных для
инвестирования (для отражения этой части в статье 11.2 БО).
Балансовый счет 50304:
- резервы под возможное обесценение долговых обязательств банков,
приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);
- резервы под возможное обесценение долговых обязательств банков,
приобретенных для инвестирования (для статьи 11.2 БО).
Балансовый счет 50404:
- резервы под возможное обесценение прочих долговых обязательств,
приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);
- резервы под возможное обесценение прочих долговых обязательств,
приобретенных для инвестирования (для статьи 11.2 БО).
Балансовый счет 50504:
- резервы под возможное обесценение долговых обязательств
иностранных государств, приобретенных для перепродажи, кроме ценных
бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);
- резервы под возможное обесценение долговых обязательств
иностранных государств, приобретенных для инвестирования, кроме ценных
бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО).
- резервы под возможное обесценение ценных бумаг, сформированные в
соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У (для статьи 21
БО).
Балансовый счет 50604:
- резервы под возможное обесценение долговых обязательств
банков-нерезидентов, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг,
эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);
- резервы под возможное обесценение долговых обязательств
банков-нерезидентов, приобретенных для инвестирования, кроме ценных
бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);
- резервы под возможное обесценение ценных бумаг, сформированные в
соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У (для статьи 21
БО).
Балансовый счет 50704:
- резервы под возможное обесценение прочих долговых обязательств
нерезидентов, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг,
эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);
- резервы под возможное обесценение прочих долговых обязательств
нерезидентов, приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг,
эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);
- резервы под возможное обесценение ценных бумаг, сформированные в
соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У (для статьи 21
БО).
Балансовый счет 50804:
- резервы под возможное обесценение акций банков, приобретенных для
перепродажи (для статьи 4.2 БО);
- резервы под возможное обесценение акций банков, приобретенных для
инвестирования (для статьи 11.2 БО).
Балансовый счет 50904:
- резервы под возможное обесценение прочих акций, приобретенных для
перепродажи (для статьи 4.2 БО);
- резервы под возможное обесценение прочих акций, приобретенных для
инвестирования (для статьи 11.2 БО).
Балансовый счет 51004:
- резервы под возможное обесценение акций банков-нерезидентов,
приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных
резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);
- резервы под возможное обесценение акций банков-нерезидентов,
приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных
резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);
- резерв под возможное обесценение ценных бумаг, сформированный в
соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У (для статьи 21
БО).
Балансовый счет 51104:
- резервы под возможное обесценение прочих акций нерезидентов,
приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных
резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);
- резервы под возможное обесценение прочих акций нерезидентов,
приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных
резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);
- резерв под возможное обесценение ценных бумаг, сформированный в
соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У (для статьи 21
БО).
Балансовый счет 51208:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость
векселя) (для статьи 5 БО);
- разница между суммой, подлежащей оплате неучтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью
векселя (для статьи 6 БО).
Балансовый счет 51209:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость
векселя) (для статьи 5 БО);
- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью
векселя (для статьи 6 БО).
Балансовый счет 51308:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость
векселя) (для статьи 5 БО);
- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью
векселя (для статьи 6 БО).
Балансовый счет 51309:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость
векселя) (для статьи 5 БО);
- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью
векселя (для статьи 6 БО).
Балансовый счет 51408:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость
векселя) (для статьи 5 БО);
- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью
векселя (для статьи 6 БО).
Балансовый счет 51409:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость
векселя) (для статьи 5 БО);
- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью
векселя (для статьи 6 БО).
Балансовый счет 51508:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость
векселя) (для статьи 5 БО);
- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью
векселя (для статьи 6 БО).
Балансовый счет 51509:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость
векселя) (для статьи 5 БО);
- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью
векселя (для статьи 6 БО).
Балансовый счет 51608:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость
векселя) (для статьи 5 БО);
- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью
векселя (для статьи 6 БО).
Балансовый счет 51609:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость
векселя) (для статьи 5 БО);
- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью
векселя (для статьи 6 БО).
Балансовый счет 51610:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в
соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке
формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (для
статьи 8 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон,
сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N
606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 51708:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость
векселя) (для статьи 5 БО);
- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью
векселя (для статьи 6 БО).
Балансовый счет 51709:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость
векселя) (для статьи 5 БО);
- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью
векселя (для статьи 6 БО).
Балансовый счет 51710:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в
соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке
формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (для
статьи 8 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон,
сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N
606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 51808:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость
векселя) (для статьи 5 БО);
- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью
векселя (для статьи 6 БО).
Балансовый счет 51809:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость
векселя) (для статьи 5 БО);
- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью
векселя (для статьи 6 БО).
Балансовый счет 51810:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в
соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке
формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (для
статьи 8 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон,
сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N
606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 51908:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость
векселя) (для статьи 5 БО);
- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью
векселя (для статьи 6 БО).
Балансовый счет 51909:
- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость
векселя) (для статьи 5 БО);
- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной
организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью
векселя (для статьи 6 БО).
Балансовый счет 51910:
- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в
соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке
формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (для
статьи 8 БО);
- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон,
сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N
606-У (для статьи 21 БО).
Балансовый счет 60803:
- износ машин, оборудования, транспортных средств, переданных в
лизинг (для статьи 7 БО);
- износ машин, оборудования, транспортных средств и других средств
для сдачи (не сданные) в лизинг (для статьи 10 БО).
Балансовый счет 61407:
- отрицательные разницы от переоценки отдельных выпусков
государственных облигаций, образовавшиеся по итогам 1997 года (для статьи
26 БО);
- оставшаяся часть (для статьи 32 БО).
Балансовый счет 70501:
- использование прибыли отчетного года в части сумм переплаты в
бюджет (для статьи 13 БО);
- использование прибыли отчетного года в части начисленных
дивидендов (для статьи 29 БО);
- оставшаяся часть счета (для статьи 30 БО)".
Приложение 2
к Указанию ЦБР
от 20 апреля 2000 г. N 782-У
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409125
+--------------+-------------------------+
|Код территории|Код кредитной организации|
| по СОАТО +-------+-------------+---+
| |по ОКПО|регистрацион-|БИК|
| | | ный номер | |
+--------------+-------+-------------+---+
+--------------+-------+-------------+---+
Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения
по состоянию на "___"_______ ____ г.
Наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес ________________________________________________
Форма N 125
Ежемесячная
тыс.руб.
+-----------------------------------------------------------------------+
| Сумма по срокам погашения |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
| сроки по- |ста-|про-|до |1 |от 2|от |от |от |от |от |свы-|без |все-|
| гашения |тья |сро-|вос-|де-|до 7|8 |31 |91 |181|1 |ше 3|сро-|го |
| |фор-|чен-|тре-|нь |дней|до |до |до |дня|го-|лет |ка | |
| |мы |ные |бо- | | |30 |90 |180|до |да | | | |
| |от- | |ва- | | |дн-|дн-|дн-|1 |до | | | |
| |чет.| |ния | | |ей |ей |ей |го-|3 | | | |
| |N | | | | | | | |да |лет| | | |
| |113 | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11| 12 | 13 | 14 |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|Активы | | | | | | | | | | | | | |
|1.1. Денеж-| 1 | x | | x | x | x | x | x | х | х | х | х | |
|ные средства| | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|1.2. Счета в| 1 | x | | | | | | x | х | х | х | | |
|Центральном | | | | | | | | | | | | | |
|банке Рос-| | | | | | | | | | | | | |
|сийской Фе-| | | | | | | | | | | | | |
|дерации | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|2. Государс-| 2 | | | | | | | | | | | | |
|твенные дол-| | | | | | | | | | | | | |
|говые обяза-| | | | | | | | | | | | | |
|тельства | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|3. Средства| 3 | | | | | | | | | | | | |
|в банках | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|4. Чистые| 4 | | | | | | | | | | | | |
|вложения в| | | | | | | | | | | | | |
|ценные бума-| | | | | | | | | | | | | |
|ги для пе-| | | | | | | | | | | | | |
|репродажи | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|5. Ссудная| 5 | | | | | | | | | | | | |
|задолжен- | | | | | | | | | | | | | |
|ность, в| | | | | | | | | | | | | |
|т.ч.: | | | | | | | | | | | | | |
|5.1. банков | | | | | | | | | | | | | |
|5.2. клиен-| | | | | | | | | | | | | |
|тов | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|6. Проценты| 6 | | | | | | | | | | | | |
|начисленные | | | | | | | | | | | | | |
|(включая | | | | | | | | | | | | | |
|просрочен- | | | | | | | | | | | | | |
|ные) | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|7. Средства,| 7 | | | | | | | | | | | | |
|переданные в| | | | | | | | | | | | | |
|лизинг | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|8. Основные| 10 | | | | | | | | | | | | |
|средства и| | | | | | | | | | | | | |
|нематериаль-| | | | | | | | | | | | | |
|ные активы,| | | | | | | | | | | | | |
|хозяйствен- | | | | | | | | | | | | | |
|ные материа-| | | | | | | | | | | | | |
|лы, малоцен-| | | | | | | | | | | | | |
|ные и быст-| | | | | | | | | | | | | |
|роизнашиваю-| | | | | | | | | | | | | |
|щиеся пред-| | | | | | | | | | | | | |
|меты | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|9. Чистые| 11 | | | | | | | | | | | | |
|долгосрочые | | | | | | | | | | | | | |
|вложения в| | | | | | | | | | | | | |
|ценные бума-| | | | | | | | | | | | | |
|ги и доли | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|10. Прочие| 13 | | | | | | | | | | | | |
|активы | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|11. Итого (с| | | | | | | | | | | | | |
|1.1 по 10) | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|12. Резервы| 8 | | | | | | | | | | | | |
|на возможные| | | | | | | | | | | | | |
|потери | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|13. Расходы| 12 | x | | | | | | | | | | | |
|будущих пе-| | | | | | | | | | | | | |
|риодов по| | | | | | | | | | | | | |
|другим опе-| | | | | | | | | | | | | |
|рациям, | | | | | | | | | | | | | |
|скорректиро-| | | | | | | | | | | | | |
|ванные на| | | | | | | | | | | | | |
|наращенные | | | | | | | | | | | | | |
|процентные | | | | | | | | | | | | | |
|доходы | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|14. Всего| 14 | | | | | | | | | | | | |
|активов: | | | | | | | | | | | | | |
|(ст.11-12+ | | | | | | | | | | | | | |
|13) | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|Пассивы | | | | | | | | | | | | | |
|15. Кредиты,| 15 | | | | | | | | | | | | |
|полученные | | | | | | | | | | | | | |
|банками от| | | | | | | | | | | | | |
|Центрального| | | | | | | | | | | | | |
|банка Рос-| | | | | | | | | | | | | |
|сийской Фе-| | | | | | | | | | | | | |
|дерации | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|16. Средства| 16 | | | | | | | | | | | | |
|банков | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|17. Средства| 17 | | | | | | | | | | | | |
|клиентов | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|18. Выпущен-| 19 | | | | | | | | | | | | |
|ные долговые| | | | | | | | | | | | | |
|обязательст-| | | | | | | | | | | | | |
|ва | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|19. Прочие| 20 | | | | | | | | | | | | |
|обязательст-| | | | | | | | | | | | | |
|ва | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|20. Итого (с| | | | | | | | | | | | | |
|15 по 19) | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|21. Доходы| 18 | | | | | | | | | | | | |
|будущих пе-| | | | | | | | | | | | | |
|риодов по| | | | | | | | | | | | | |
|другим опе-| | | | | | | | | | | | | |
|рациям | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|22. Резервы| 21 | | | | | | | | | | | | |
|на возможные| | | | | | | | | | | | | |
|потери по| | | | | | | | | | | | | |
|расчетам с| | | | | | | | | | | | | |
|дебиторами, | | | | | | | | | | | | | |
|по операциям| | | | | | | | | | | | | |
|с резидента-| | | | | | | | | | | | | |
|ми оффшорных| | | | | | | | | | | | | |
|зон, риски и| | | | | | | | | | | | | |
|обязательст-| | | | | | | | | | | | | |
|ва | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|23. Незаре-|23.3| | | | | | | | | | | | |
|гистрирован-| | | | | | | | | | | | | |
|ный уставный| | | | | | | | | | | | | |
|капитал не-| | | | | | | | | | | | | |
|акционерных | | | | | | | | | | | | | |
|банков | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|24. Собс-| 33 | | | | | | | | | | | | |
|твенные | | | | | | | | | | | | | |
|средства | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|25. Всего | | | | | | | | | | | | | |
|пассивов | | | | | | | | | | | | | |
|(ст.20+21+ | | | | | | | | | | | | | |
|22+23+24) | 34 | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
|26. Обяза-|35+ | | | | | | | | | | | | |
|тельства и|36 | | | | | | | | | | | | |
|гарантии, | | | | | | | | | | | | | |
|выданные | | | | | | | | | | | | | |
|банком | | | | | | | | | | | | | |
+------------+----+----+----+---+----+---+---+---+---+---+----+----+----+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
телефон
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510