Предыдущее
Приложение 5
к Положению ЦБР
от 5 августа 1999 г. N 85-П

     В данном Приложении рассматриваются отдельные примеры, связанные с составлением 
головной кредитной организацией консолидированной отчетности при включении 
в ее состав данных некредитных организаций.

                            Перечень примеров

     1. Определение доли контроля и доли участия.
     2. Изменение метода консолидации при последовательном приобретении акций 
участника у третьих лиц.

                                 Примеры

               1. Определение доли контроля и доли участия

     1.1. Участие головной кредитной организации в капитале некредитной организации, 
где:
     ГКО - головная кредитная организация;
     А, Б, В, Г, Д - участники группы - некредитные организации.
     а)

                    +-----------------------+
                    |          ГКО          |
                    +-+-------------------+-+
                      |                   |
                   80%|                   |60%
                                         
+---------------------+--+              +-+--------------+
|          А             |              |       Б        |
+----------------------+-+              +-+--------------+
                       |                  |
                    60%|                  |30%
                                         
                     +-+------------------+-+
                     |         В            |
                     +----------------------+

     В примере а) доля контроля группы в капитале участника В равна 90% (60% 
+ 30%), доля участия равна 66% (48% + 18%), где 48% = 80% х 60%, 18% = 60% 
х 30%.
     б)

                        +--------------------+
        +---------------+        ГКО         +----------------+
        |               +---------+----------+                |
        |                         |                           |
     20%|                         |100%                    20%|
                                                            
+-------+--------+  40% +---------+----------+     40%     +--+---------+
|       А        +------+         Б          +-------------+      В     |
+------+-------+-+      +----------+---------+             +--+---+-----+
       |                          |                             |
       |       |20%                |60%                    20%|   |
       |       +----------+               +------------------+   |
       |                +-+--------+-------+-+                    |
       |                |         Г          |                    |
       |                +--------------------+                    |
       |                                                          |
       |      40%       +--------------------+          40%       |
       +---------------+         Д          +-------------------+
                        +--------------------+


     В примере б):
     - доля контроля банковской группы в капитале участника А равна 80% (20% 
+ 40% + 20%), доля участия - 72% = 20% + 40% + 12% ((60% х 20%) /100%);
     - доля контроля группы в капитале участника Б и доля участия равны 100%;
     - доля контроля группы в капитале участника В равна 80% (20% + 40% + 
20%), доля участия - 72% = 20% + 40% + 12% ((60% х 20%) /100%);
     - доля контроля группы в капитале участника Г и доля участия равны 60%;
     - доля контроля группы в капитале участника Д равна 80% (40% + 40%), 
доля участия равна 64% = (80% х 40%) /100% + (80% х 40%) /100%.

2. Изменение метода консолидации при последовательном приобретении акций участника 
                              у третьих лиц

     Головная кредитная организация А приобрела 1 июля 1998 года 60% акций 
(долей) участника группы - некредитной организации Б за 400 тыс.руб. По состоянию 
на эту дату собственные средства (чистые активы) участника группы Б составляли 
1000 тыс.руб. При этом в отношении некредитной организации Б существуют ограничения, 
определенные п.2.4 Положения N 29-П.
     31 декабря 1998 года головная кредитная организация А приобретает еще 
20% акций (долей) участника Б за 400 тыс.руб., и с этой же даты перестают 
действовать указанные ограничения. Таким образом, на 1 января 1999 года головная 
кредитная организация А приобрела 80% акций (долей) участника группы - некредитной 
организации Б за 800 тыс.руб.
Агрегированный балансовый отчет головной кредитной организации А по состоянию 
                              на 1.07.1998

+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|N |Статьи агрегированного  |Сумма | N |Статьи агрегированного  | Сумма |
|п/|балансового отчета      |      |п/п|балансового отчета      |       |
|п |                        |      |   |                        |       |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1 |           2            |  3   | 1 |           2            |   3   |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|  |Активы                  |      |   |Пассивы                 |       |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1 |Чистые долгосрочные     | 400  |   |Собственные средства    |       |
|  |финансовые вложения     |      |   |                        |       |
|  |(инвестиции)            |      |   |                        |       |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1.|Долгосрочные финансовые | 400  | 4 |Уставный капитал        |10 000 |
|1 |вложения (инвестиции)   |      |   |(средства акционеров    |       |
|  |(балансовая стоимость), |      |   |(участников) - всего    |       |
|  |в т.ч.                  |      |   |                        |       |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|2 |Прочие активы кредитных | 9600 | 5 |Всего собственных       |10 000 |
|  |организаций             |      |   |средств                 |       |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|3 |Итого активов           |10 000| 6 |Итого пассивов          |10 000 |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+

Агрегированный балансовый отчет головной кредитной организации А по состоянию 
                              за 30.10.1998

+--+------------------------+------+----+------------------------+------+
|N | Статьи агрегированного |Сумма | N  | Статьи агрегированного |Сумма |
|п/|   балансового отчета   |      |п/п |   балансового отчета   |      |
|п |                        |      |    |                        |      |
+--+------------------------+------+----+------------------------+------+
|1 |           2            |  3   | 1  |           2            |  3   |
+--+------------------------+------+----+------------------------+------+
|  |         Активы         |      |    |        Пассивы         |      |
+--+------------------------+------+----+------------------------+------+
|1 |Чистые долгосрочные     | 400  |    |Собственные средства    |      |
|  |финансовые вложения     |      |    |                        |      |
|  |(инвестиции)            |      |    |                        |      |
+--+------------------------+------+----+------------------------+------+
|1.|Долгосрочные финансовые | 400  | 4  |Уставный капитал        |10 000|
|1 |вложения (инвестиции)   |      |    |(средства акционеров    |      |
|  |(балансовая стоимость), |      |    |(участников) - всего    |      |
|  |в т.ч.                  |      |    |                        |      |
+--+------------------------+------+----+------------------------+------+
|2 |Прочие активы кредитных | 9600 | 5  |Всего собственных       |10 000|
|  |организаций             |      |    |средств                 |      |
+--+------------------------+------+----+------------------------+------+
|3 |Итого активов           |10 000| 6  |Итого пассивов          |10 000|
+--+------------------------+------+----+------------------------+------+

Агрегированный балансовый отчет головной кредитной организации А по состоянию 
                              за 31.12.1998

+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|N | Статьи агрегированного |Сумма | N | Статьи агрегированного | Сумма |
|п/|   балансового отчета   |      |п/п|   балансового отчета   |       |
|п |                        |      |   |                        |       |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1 |           2            |  3   | 1 |           2            |   3   |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|  |         Активы         |      |   |        Пассивы         |       |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1 |Чистые долгосрочные     |800   |   |Собственные средства    |       |
|  |финансовые вложения     |      |   |                        |       |
|  |(инвестиции)            |      |   |                        |       |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1.|Долгосрочные финансовые |800   | 4 |Уставный капитал        |10 000 |
|1 |вложения (инвестиции)   |      |   |(средства акционеров    |       |
|  |(балансовая стоимость), |      |   |(участников) - всего    |       |
|  |в т.ч.                  |      |   |                        |       |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|2 |Прочие активы кредитных |9200  | 5 |Всего собственных       |10 000 |
|  |организаций             |      |   |средств                 |       |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|3 |Итого активов           |10 000| 6 |Итого пассивов          |10 000 |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+

Агрегированный балансовый отчет головной кредитной организации А по состоянию 
                              на 1.04.1999

+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|N | Статьи агрегированного |Сумма | N | Статьи агрегированного | Сумма |
|п/|   балансового отчета   |      |п/п|   балансового отчета   |       |
|п |                        |      |   |                        |       |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1 |           2            |  3   | 1 |           2            |   3   |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|  |         Активы         |      |   |        Пассивы         |       |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1 |Чистые      долгосрочные| 800  |   |Собственные средства    |       |
|  |финансовые      вложения|      |   |                        |       |
|  |(инвестиции)            |      |   |                        |       |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1.|Долгосрочные  финансовые| 800  | 4 |Уставный капитал        |10 000 |
|1 |вложения    (инвестиции)|      |   |(средства акционеров    |       |
|  |(балансовая  стоимость),|      |   |(участников) - всего    |       |
|  |в т.ч.                  |      |   |                        |       |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|2 |Прочие активы  кредитных| 9200 | 5 |Всего собственных       |10 000 |
|  |организаций             |      |   |средств                 |       |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|3 |Итого активов           |10 000| 6 |Итого пассивов          |10 000 |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+

Агрегированный балансовый отчет головной кредитной организации А по состоянию 
                              на 1.07.1999

+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
| N| Статьи агрегированного |Сумма | N | Статьи агрегированного  |Сумма |
|п/|   балансового отчета   |      |п/п|   балансового отчета    |      |
|п |                        |      |   |                         |      |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
|1 |           2            |  3   | 1 |            2            |  3   |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
|  |         Активы         |      |   |         Пассивы         |      |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
|1 |Чистые      долгосрочные| 800  |   |Собственные средства     |      |
|  |финансовые      вложения|      |   |                         |      |
|  |(инвестиции)     (11.1 -|      |   |                         |      |
|  |11.2)                   |      |   |                         |      |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
|1.|Долгосрочные  финансовые| 800  | 4 |Уставный капитал         |10 000|
|1 |вложения    (инвестиции)|      |   |(средства акционеров     |      |
|  |(балансовая  стоимость),|      |   |(участников) - всего     |      |
|  |в т.ч.                  |      |   |                         |      |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
|2 |Прочие активы  кредитных| 9700 | 5 |Прибыль (убыток) за      | 1000 |
|  |организаций             |      |   |отчетный период          |      |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
|  |                        |      | 6 |Распределенная прибыль - | 500  |
|  |                        |      |   |всего, в т.ч.            |      |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
|  |                        |      |6.1|Дивиденды, начисленные из| 200  |
|  |                        |      |   |прибыли текущего года    |      |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
|  |                        |      |6.2|Распределенная прибыль   | 300  |
|  |                        |      |   |(исключая дивиденды)     |      |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
|  |                        |      | 7 |Нераспределенная прибыль | 500  |
|  |                        |      |   |(убыток)                 |      |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
|  |                        |      | 8 |Всего собственных средств|10 500|
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
|3 |Итого активов           |10 500| 9 |Итого пассивов           |10 500|
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+

             Бухгалтерский баланс некредитной организации Б

на 1.07.1998
за 30.10.1998

+--------------+-------------------+---------------+--------------------+
|    Актив     |      Пассив       |     Актив     |       Пассив       |
+-------+------+--------------+----+---------+-----+--------------+-----+
|1.     | 1000 |1. Уставный   |800 |1. Прочие| 800 |1. Уставный   | 800 |
|Прочие |      |капитал       |    |активы   |     |капитал       |     |
|активы |      |              |    |         |     |              |     |
+-------+------+--------------+----+---------+-----+--------------+-----+
|       |      |2.            | -  |         |     |2.            |(200)|
|       |      |Нераспределен-|    |         |     |Нераспределен-|     |
|       |      |ная прибыль   |    |         |     |ная прибыль   |     |
|       |      |(убыток)      |    |         |     |(убыток)      |     |
+-------+------+--------------+----+---------+-----+--------------+-----+
|       |      |3. Иные       |200 |         |     |3. Иные       | 200 |
|       |      |элементы      |    |         |     |элементы      |     |
|       |      |чистых активов|    |         |     |чистых активов|     |
+-------+------+--------------+----+---------+-----+--------------+-----+
|Итого  | 1000 |Итого пассивов|1000|Итого    | 800 |Итого пассивов| 800 |
|активов|      |              |    |активов  |     |              |     |
+-------+------+--------------+----+---------+-----+--------------+-----+

     за 31.12.1998
на 1.01.1999
+--------------+--------------------+---------------+--------------------+
|    Актив     |       Пассив       |     Актив     |       Пассив       |
+-------+------+--------------+-----+---------+-----+-------------+------+
|1.     | 1200 |1. Уставный   | 800 |1. Прочие|1200 |1. Уставный  | 800  |
|Прочие |      |капитал       |     |активы   |     |капитал      |      |
|активы |      |              |     |         |     |             |      |
+-------+------+--------------+-----+---------+-----+-------------+------+
|       |      |2.            | 200 |         |     |2.           |  -   |
|       |      |Нераспределен-|     |         |     |Нераспределе-|      |
|       |      |ная прибыль   |     |         |     |нная прибыль |      |
|       |      |(убыток)      |     |         |     |(убыток)     |      |
+-------+------+--------------+-----+---------+-----+-------------+------+
|       |      |3. Иные       | 200 |         |     |3. Иные      | 400  |
|       |      |элементы      |     |         |     |элементы     |      |
|       |      |чистых активов|     |         |     |чистых       |      |
|       |      |              |     |         |     |активов      |      |
+-------+------+--------------+-----+---------+-----+-------------+------+
|Итого  | 1200 |Итого пассивов|1200 |Итого    |1200 |Итого        | 1200 |
|активов|      |              |     |активов  |     |пассивов     |      |
+-------+------+--------------+-----+---------+-----+-------------+------+

                         Бухгалтерский баланс Б
                              на 1.04.1999

+-------------------------+--------------------------------------------+
|Актив                    |Пассив                                      |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
|1. Прочие активы   |1500 |1. Уставный капитал                 |800    |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
|                   |     |2. Нераспределенная прибыль         |300    |
|                   |     |(убыток), в т.ч.:                   |       |
|                   |     |- чистая прибыль                    |       |
|                   |     |- распределенная прибыль            |       |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
|                   |     |3. Иные элементы чистых активов     |400    |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
|Итого активов      |1500 |Итого пассивов                      |1500   |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+

                         Бухгалтерский баланс Б
                              на 1.07.1999

+-------------------------+--------------------------------------------+
|          Актив          |                   Пассив                   |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
|1. Прочие активы   |1600 |1. Уставный капитал                 |  800  |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
|                   |     |2. Нераспределенная прибыль         |  400  |
|                   |     |(убыток),                           |       |
|                   |     |                                    |       |
|                   |     |в т.ч.:                             |       |
|                   |     |                                    |       |
|                   |     |- чистая прибыль                    |  700  |
|                   |     |                                    |       |
|                   |     |- распределенная прибыль            |  220  |
|                   |     |                                    |       |
|                   |     |- начисленные дивиденды             |  80   |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
|                   |     |3. Иные элементы чистых активов     |  400  |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
|Итого активов      |1600 |Итого пассивов                      | 1600  |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+

Карточка консолидации некредитной организации Б для метода эквивалентной стоимости

+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
|    Дата и    | Доля |Доля| Стоимость  |Собствен- | Разница  |Стоимость|Доля группы |   Доля малых   |
|  изменение   |конт- |уча-|   акций,   |   ные    |стоимости |акций по |в резервах, |  учредителей   |
|  балансовых  | роля |стия|отраженная в| средства |приобрете-|эквивале-|  фондах и  | (участников) в |
| показателей  | (%)  |(%) |бухгалтерс- | (чистые  |ния долей |  нтной  |  прибыли   |  собственных   |
|              |      |    |ком балансе | активы)  | капитала |стоимости| участника  |   средствах    |
|              |      |    |  головной  |участника | (гр.4 -  | (гр.5 х |   после    |участника гр.5 х|
|              |      |    | кредитной  |  группы  |(гр. х 5 *|  гр.2)  |приобретения| (гр.2 - гр. 3) |
|              |      |    |организации |          |  гр.2)   |         |  (гр.5 х   |                |
|              |      |    |            |          |          |         |   гр.3)    |                |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
|      1       |  2   | 3  |     4      |    5     |    6     |    7    |     8      |       9        |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
|1.07.98       |  60  | 60 |    400     |   1000   |   (200)  |   600   |     -      |                |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
|Прибыль       |  60  | 60 |     -      |   (200)  |    -     |  (120)  |    (120)   |                |
|30.09.98      |      |    |            |          |          |         |            |                |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
|Итого за      |  60  | 60 |    400     |   800    |   (200)  |   480   |    (120)   |                |
|30.09.98      |      |    |            |          |          |         |            |                |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
|Прибыль за    |  60  | 60 |     -      |   400    |    -     |   240   |    240     |                |
|31.12.98      |      |    |            |          |          |         |            |                |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
|Итого за      |  60  | 60 |    400     |   1200   |   (200)  |   720   |    120     |                |
|31.12.98      |      |    |            |          |          |         |            |                |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
|Приобретение  |  20  | 20 |    400     |   1200   |   160    |   240   |     -      |                |
|31.12.98      |      |    |            |          |          |         |            |                |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
|Итого на      |  80  | 80 |    800     |   1200   |   (40)   |   960   |    120     |       -        |
|1.01.99       |      |    |            |          |          |         |            |                |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+

Карточка консолидации некредитной организации Б по методу полной консолидации

+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|    Дата и     | Доля  |Доля | Стоимость  |Собствен- | Разница  | Разница  |Доля группы в |   Доля малых   |
|   изменение   |контро-|учас-|   акций,   |   ные    | (гр.5 -  |стоимости |  резервах,   |  учредителей   |
|  балансовых   |ля (%) | тия |отраженная в| средства |  гр.4)   |приобрете-|   фондах и   | (участников) в |
|  показателей  |       | (%) |бухгалтерс- | (чистые  |          |ния долей |   прибыли    |  собственных   |
|               |       |     |ком балансе | активы)  |          | капитала |  участника   |   средствах    |
|               |       |     |  головной  |участника |          | (гр.4 -  |    после     |участника гр.5 х|
|               |       |     | кредитной  |  группы  |          | (гр.5 х  | приобретения |(100% - гр. 2), |
|               |       |     |организации |          |          |  гр.2)   |(гр.5 х гр.3) |+ изменение гр.5|
|               |       |     |            |          |          |          |              |х (100% - гр.3) |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|       1       |   2   |  3  |     4      |    5     |    6     |    7     |      8       |       9        |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Итого на       |  80   | 80  |    800     |   1200   |   400    |   (40)   |     120*     |      240       |
|1.01.99        |       |     |            |          |          |          |              |                |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Чистая прибыль |  80   | 80  |     -      |   400    |   400    |    -     |     320      |       80       |
|за I кв.       |       |     |            |          |          |          |              |                |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Распределенная |  80   | 80  |     -      |   (100)  |   (100)  |    -     |     (80)     |      (20)      |
|прибыль I кв.  |       |     |            |          |          |          |              |                |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Нераспределен- |  80   | 80  |            |  300**   |  300**   |          |    240**     |      60**      |
|ная прибыль за |       |     |            |          |          |          |              |                |
|I кв.          |       |     |            |          |          |          |              |                |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Итого на       |  80   | 80  |    800     |   1500   |   700    |   (40)   |     360      |      300       |
|1.04.99        |       |     |            |          |          |          |              |                |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Чистая прибыль |  80   | 80  |            |   300    |   300    |    -     |     240      |       60       |
|за II кв.      |       |     |            |          |          |          |              |                |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Дивиденды      |  80   | 80  |            |   (80)   |   (80)   |    -     |     (64)     |      (16)      |
|начисленные    |       |     |            |          |          |          |              |                |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Распределенная |  80   | 80  |            |   (120)  |   (120)  |    -     |     (96)     |      (24)      |
|прибыль II кв. |       |     |            |          |          |          |              |                |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Нераспределен- |  80   | 80  |            |   100    |   100    |          |      80      |       20       |
|ная прибыль за |       |     |            |          |          |          |              |                |
|II кв.         |       |     |            |          |          |          |              |                |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Итого на       |  80   | 80  |    800     |   1600   |   800    |   (40)   |     440      |      320       |
|1.07.99, в     |       |     |            |          |          |          |              |                |
|т.ч.:          |       |     |            |          |          |          |              |                |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|резервы и фонды|  80   | 80  |            |          |          |          |     120      |      240       |
|I полуг.       |       |     |            |          |          |          |              |                |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|чистая прибыль |  80   | 80  |            |   700    |   700    |          |     560      |      140       |
|за I полугодие |       |     |            |          |          |          |              |                |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|дивиденды      |  80   | 80  |            |   (80)   |   (80)   |          |     (64)     |      (16)      |
|начисленные I  |       |     |            |          |          |          |              |                |
|полуг.         |       |     |            |          |          |          |              |                |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Распределенная |  80   | 80  |            |   (220)  |   (220)  |          |     (176)    |      (44)      |
|прибыль I      |       |     |            |          |          |          |              |                |
|полуг.         |       |     |            |          |          |          |              |                |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Нераспределен- |  80   | 80  |            |   400    |   400    |          |     320      |       80       |
|ная прибыль    |       |     |            |          |          |          |              |                |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
______________________________

     * В связи с изменением метода консолидации доля группы в резервах и фондах 
не рассчитывается по формуле, а переносится с карточки консолидации по методу 
эквивалентной стоимости.
     ** Данные показатели в итоговые значения карточки консолидации не включаются.

   Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию на 1.07.1998

+--+------------------------------------+------------+-----------------------+--------+--------------+-------+
| N|     Статьи консолидированного      | Балансовый | Показатели участников |Промежу-|Произведенные | Всего |
|п/|         балансового отчета         |   отчет    |        группы         | точный |корректировки |       |
|п |                                    |  головной  |                       |резуль- |   (в т.ч.    |       |
|  |                                    | кредитной  |                       |  тат   |   взаимные   |       |
|  |                                    |организации |                       |(гр.3 + |  операции)   |       |
|  |                                    |            +-------+-------+-------+4 + 5 + +-------+------+       |
|  |                                    |            |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели- |умень-|       |
|  |                                    |            | совый | совый | совый |        | чение |шение |       |
|  |                                    |            | отчет | отчет | отчет |        |       |      |       |
|  |                                    |            |участ- |участ- |участ- |        |       |      |       |
|  |                                    |            |ника Б |ника...|ника...|        |       |      |       |
|  |                                    |            |группы |  ..   |  ..   |        |       |      |       |
|  |                                    |            |       |группы |группы |        |       |      |       |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|1 |                 2                  |     3      |   4   |   5   |   6   |   7    |   8   |  9   |  10   |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|  |               Активы               |            |       |       |       |        |       |      |       |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|1 |Чистые    долгосрочные    финансовые|    400     |       |       |       |  400   |       | 400  |   0   |
|  |вложения (инвестиции)               |            |       |       |       |        |       |      |       |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|1.|Долгосрочные   финансовые   вложения|    400     |       |       |       |  400   |       | 400  |   0   |
|1 |(инвестиции) (балансовая стоимость),|            |       |       |       |        |       |      |       |
|  |в т.ч.                              |            |       |       |       |        |       |      |       |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|1.|Акции   (доли)   по    эквивалентной|     X      |   X   |   X   |   X   |   X    |  600  |      |  600  |
|А |стоимости                           |            |       |       |       |        |       |      |       |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|2 |Прочие активы кредитных организаций |    9600    |       |       |       |  9600  |       |      | 9600  |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|3 |Итого активов                       |   10 000   |       |       |       | 10 000 |  600  | 400  |10 200 |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|  |              Пассивы               |            |       |       |       |        |       |      |       |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|4 |Разница стоимости приобретения долей|     Х      |   X   |   X   |   X   |   Х    |  200  |      |  200  |
|  |капитала                            |            |       |       |       |        |       |      |       |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|  |        Собственные средства        |            |       |       |       |        |       |      |       |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|5 |Уставный      капитал      (средства|   10 000   |       |       |       | 10000  |       |      |10 000 |
|  |акционеров (участников) - всего     |            |       |       |       |        |       |      |       |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|6 |Всего собственных средств           |   10 000   |       |       |       | 10000  |       |      |10 000 |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|7 |Итого пассивов                      |   10 000   |       |       |       | 10000  |  200  |      |10 200 |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+

   Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию на 1.10.1998

+--+-----------------------------------+-------------+-----------------------+--------+--------------+-------+
| N|     Статьи консолидированного     | Балансовый  | Показатели участников |Промежу-|Произведенные | Всего |
|п/|        балансового отчета         |    отчет    |        группы         | точный |корректировки |       |
|п |                                   |  головной   |                       |резуль- |   (в т.ч.    |       |
|  |                                   |  кредитной  |                       |  тат   |   взаимные   |       |
|  |                                   | организации |                       |(гр.3 + |  операции)   |       |
|  |                                   |             +-------+-------+-------+4 + 5 + +-------+------+       |
|  |                                   |             |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели- |умень-|       |
|  |                                   |             | совый | совый | совый |        | чение |шение |       |
|  |                                   |             | отчет | отчет | отчет |        |       |      |       |
|  |                                   |             |участ- |участ- |участ- |        |       |      |       |
|  |                                   |             |ника Б |ника...|ника...|        |       |      |       |
|  |                                   |             |группы |  ..   |  ..   |        |       |      |       |
|  |                                   |             |       |группы |группы |        |       |      |       |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|1 |                 2                 |      3      |   4   |   5   |   6   |   7    |   8   |  9   |  10   |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|  |              Активы               |             |       |       |       |        |       |      |       |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|1 |Чистые   долгосрочные    финансовые|     400     |       |       |       |  400   |       | 400  |   0   |
|  |вложения                           |             |       |       |       |        |       |      |       |
|  |(инвестиции)                       |             |       |       |       |        |       |      |       |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|1.|Долгосрочные  финансовые   вложения|     400     |       |       |       |  400   |       | 400  |   0   |
|1 |(инвестиции)            (балансовая|             |       |       |       |        |       |      |       |
|  |стоимость), в т.ч.                 |             |       |       |       |        |       |      |       |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|1.|Акции   (доли)   по   эквивалентной|      Х      |   Х   |   Х   |   X   |   Х    |  480  |      |  480  |
|А |стоимости                          |             |       |       |       |        |       |      |       |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|2 |Прочие активы кредитных организаций|    9600     |       |       |       |  9600  |       |      | 9600  |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|3 |Итого активов                      |   10 000    |       |       |       | 10 000 |  480  | 400  |10 080 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|  |              Пассивы              |             |       |       |       |        |       |      |       |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|4 |Разница   стоимости    приобретения|      Х      |   Х   |   Х   |   X   |   Х    |  200  |      |  200  |
|  |долей капитала                     |             |       |       |       |        |       |      |       |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|  |       Собственные средства        |             |       |       |       |        |       |      |       |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|5 |Уставный     капитал      (средства|   10 000    |       |       |       | 10 000 |       |      |10 000 |
|  |акционеров (участников), в т.ч.    |             |       |       |       |        |       |      |       |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|6 |Прибыль (убыток) за отчетный период|             |       |       |       |        |       | 120  | (120) |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|7 |Всего собственных средств          |   10 000    |       |       |       | 10 000 |       | 120  | 9988  |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|8 |Итого пассивов                     |   10 000    |       |       |       | 10 000 |  200  | 120  |10 080 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+

  Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию за 31.12.1998

+--+-----------------------------------+-------------+-----------------------+--------+--------------+------+
| N|     Статьи консолидированного     | Балансовый  | Показатели участников |Промежу-|Произведенные |Всего |
|п/|        балансового отчета         |    отчет    |        группы         | точный |корректировки |      |
|п |                                   |  головной   |                       |резуль- |   (в т.ч.    |      |
|  |                                   |  кредитной  |                       |  тат   |   взаимные   |      |
|  |                                   | организации |                       |(гр.3 + |  операции)   |      |
|  |                                   |             +-------+-------+-------+4 + 5 + +------+-------+      |
|  |                                   |             |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели-|умень- |      |
|  |                                   |             | совый | совый | совый |        |чение | шение |      |
|  |                                   |             | отчет | отчет | отчет |        |      |       |      |
|  |                                   |             |участ- |участ- |участ- |        |      |       |      |
|  |                                   |             |ника Б |ника...|ника...|        |      |       |      |
|  |                                   |             |группы |  ..   |  ..   |        |      |       |      |
|  |                                   |             |       |группы |группы |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|1 |                 2                 |      3      |   4   |   5   |   6   |   7    |  8   |   9   |  10  |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|  |              Активы               |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|1 |Чистые долгосрочные финансовые     |     400     |       |       |       |  400   |      |  400  |  0   |
|  |вложения (инвестиции)              |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|1.|Долгосрочные финансовые вложения   |     400     |       |       |       |  400   |      |  400  |  0   |
|1 |(инвестиции) (балансовая           |             |       |       |       |        |      |       |      |
|  |стоимость), в т.ч.                 |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|1.|Акции (доли) по эквивалентной      |      X      |   X   |   Х   |   X   |   Х    | 720  |       | 720  |
|А |стоимости                          |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|2 |Прочие активы кредитных организаций|    9600     |       |       |       |  9600  |      |       | 9600 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|3 |Итого активов                      |   10 000    |       |       |       | 10 000 | 720  |  400  |10 320|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|  |              Пассивы              |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|4 |Разница стоимости приобретения     |      х      |   Х   |   Х   |   X   |   Х    | 200  |       | 200  |
|  |долей капитала                     |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|  |       Собственные средства        |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|5 |Уставный капитал (средства         |   10 000    |       |       |       | 10 000 |      |       |10 000|
|  |акционеров (участников), в т.ч.    |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|6 |Прибыль (убыток) за отчетный период|             |       |       |       |        | 120  |       | 120  |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|7 |Всего собственных средств          |   10 000    |       |       |       | 10 000 | 120  |       |10 120|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|8 |Итого пассивов                     |   10 000    |       |       |       | 10 000 | 320  |       |10 320|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+

   Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию на 1.01.1999

+--+-----------------------------------+-------------+-----------------------+--------+--------------+------+
| N|     Статьи консолидированного     | Балансовый  | Показатели участников |Промежу-|Произведенные |Всего |
|п/|        балансового отчета         |    отчет    |        группы         | точный |корректировки |      |
|п |                                   |  головной   |                       |резуль- |   (в т.ч.    |      |
|  |                                   |  кредитной  |                       |  тат   |   взаимные   |      |
|  |                                   | организации |                       |(гр.3 + |  операции)   |      |
|  |                                   |             +-------+-------+-------+4 + 5 + +------+-------+      |
|  |                                   |             |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели-|умень- |      |
|  |                                   |             | совый | совый | совый |        |чение | шение |      |
|  |                                   |             | отчет | отчет | отчет |        |      |       |      |
|  |                                   |             |участ- |участ- |участ- |        |      |       |      |
|  |                                   |             |ника Б |ника...|ника...|        |      |       |      |
|  |                                   |             |группы |  ..   |  ..   |        |      |       |      |
|  |                                   |             |       |группы |группы |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|1 |                 2                 |      3      |   4   |   5   |   6   |   7    |  8   |   9   |  10  |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|  |              Активы               |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|1 |Чистые долгосрочные финансовые     |     800     |       |       |       |  800   |      |  800  |  0   |
|  |вложения (инвестиции)              |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|1.|Долгосрочные финансовые вложения   |     800     |       |       |       |  800   |      |  800  |  0   |
|1 |(инвестиции) (балансовая           |             |       |       |       |        |      |       |      |
|  |стоимость), в т.ч.                 |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|2 |Прочие активы кредитных организаций|    9200     |       |       |       |  9200  |      |       | 9200 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|3 |Иные активы участников группы -    |             | 1200  |       |       |  1200  |      |       | 1200 |
|  |некредитных организаций            |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|4 |Итого активов                      |   10 000    | 1200  |       |       | 11 200 |      |  800  |10 400|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|  |              Пассивы              |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|5 |Разница стоимости приобретения     |      X      |   X   |   X   |   X   |   X    |  40  |       |  40  |
|  |долей                              |             |       |       |       |        |      |       |      |
|  |капитала                           |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|  |Собственные средства               |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|6 |Уставный капитал (средства         |   10 000    |  800  |       |       | 10 800 |      |  800  |10 000|
|  |акционеров (участников) - всего    |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|7 |Резервы и фонды                    |             |  400  |       |       |  400   | 120  |  400  | 120  |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|8 |Прибыль (убыток) за отчетный период|             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|9 |Доля малых учредителей (участников)|      X      |   X   |   X   |   X   |   X    | 240  |       | 240  |
|  |- всего, в т.ч.                    |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|9.|Доля собственных средств,          |      X      |   X   |   X   |   X   |   X    | 240  |       | 240  |
|1 |принадлежащих малым учредителям    |             |       |       |       |        |      |       |      |
|  |(участникам)                       |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|9.|Прибыль (убыток), принадлежащая    |      X      |   X   |   X   |   X   |   X    |      |       |      |
|2 |малым учредителям (участникам)     |             |       |       |       |        |      |       |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|10|Всего собственных средств          |   10 000    | 1200  |       |       | 11 200 | 120  | 1200  |10 120|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|11|Итого пассивов                     |   10 000    | 1200  |       |       | 11 200 | 400  | 1200  |10 400|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+

   Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию на 1.04.1999

+--+-----------------------------------+-------------+-----------------------+--------+--------------+------+
| N|     Статьи консолидированного     | Балансовый  | Показатели участников |Промежу-|Произведенные |Всего |
|п/|        балансового отчета         |    отчет    |        группы         | точный |корректировки |      |
|п |                                   |  головной   |                       |резуль- |   (в т.ч.    |      |
|  |                                   |  кредитной  |                       |  тат   |   взаимные   |      |
|  |                                   | организации |                       |(гр.3 + |  операции)   |      |
|  |                                   |             +-------+-------+-------+4 + 5 + +-------+------+      |
|  |                                   |             |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели- |умень-|      |
|  |                                   |             | совый | совый | совый |        | чение |шение |      |
|  |                                   |             | отчет | отчет | отчет |        |       |      |      |
|  |                                   |             |участ- |участ- |участ- |        |       |      |      |
|  |                                   |             |ника Б |ника...|ника...|        |       |      |      |
|  |                                   |             |группы |  ..   |  ..   |        |       |      |      |
|  |                                   |             |       |группы |группы |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|1 |                 2                 |      3      |   4   |   5   |   6   |   7    |   8   |  9   |  10  |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|  |              Активы               |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|1 |Чистые долгосрочные финансовые     |     800     |       |       |       |  800   |       | 800  |  0   |
|  |вложения (инвестиции)              |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|1.|Долгосрочные финансовые вложения   |     800     |       |       |       |  800   |       | 800  |  0   |
|1 |(инвестиции) (балансовая           |             |       |       |       |        |       |      |      |
|  |стоимость), в т.ч.                 |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|2 |Прочие активы кредитных организаций|    9200     |       |       |       |  9200  |       |      | 9200 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|3.|Иные активы участников группы -    |             | 1500  |       |       |  1500  |       |      | 1500 |
|  |некредитных организаций            |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|4 |Итого активов                      |   10 000    | 1500  |       |       | 11 500 |       | 800  |10 700|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|  |              Пассивы              |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|5 |Разница стоимости приобретения     |      X      |   X   |   X   |   X   |   X    |  40   |      |  40  |
|  |долей капитала                     |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|  |       Собственные средства        |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|6 |Уставный капитал (средства         |   10 000    |  800  |       |       | 10 800 |       | 800  |10 000|
|  |акционеров (участников) - всего, в |             |       |       |       |        |       |      |      |
|  |т.ч.                               |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|7 |Резервы и фонды                    |             |  400  |       |       |  400   |  120  | 400  | 120  |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|8 |Прибыль (убыток) за отчетный период|             |  400  |       |       |  400   |  320  | 400  | 320  |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|9 |Распределенная прибыль - всего, в  |             |  100  |       |       |  100   |  80   | 100  |  80  |
|  |т.ч.                               |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|9.|Дивиденды, начисленные из прибыли  |             |       |       |       |        |       |      |      |
|1 |текущего года                      |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|9.|Распределенная прибыль (исключая   |             |  100  |       |       |  100   |  80   | 100  |  80  |
|2 |дивиденды)                         |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|10|Нераспределенная прибыль (убыток)  |             |  300  |       |       |  300   |  240  | 300  | 240  |
|  |(32 - 33)                          |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|11|Доля малых учредителей (участников)|      X      |   X   |   X   |   X   |   Х    |  300  |      | 300  |
|  |- всего, в т.ч.                    |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|11|Доля собственных средств,          |      X      |   X   |   X   |   X   |   Х    |  240  |      | 240  |
|.1|принадлежащих малым учредителям    |             |       |       |       |        |       |      |      |
|  |(участникам)                       |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|11|Прибыль (убыток), принадлежащая    |      X      |   X   |   X   |   X   |   X    |  60   |      |  60  |
|.2|малым учредителям (участникам)     |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|12|Всего собственных средств          |    10000    | 1500  |       |       | 11 500 |  360  | 1500 |10 360|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|13|Итого пассивов                     |    10000    | 1200  |       |       | 11 500 |  700  | 1500 |10 700|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+

   Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию на 1.07.1999

+--+-----------------------------------+-------------+-----------------------+--------+--------------+------+
| N|     Статьи консолидированного     | Балансовый  | Показатели участников |Промежу-|Произведенные |Всего |
|п/|        балансового отчета         |    отчет    |        группы         | точный |корректировки |      |
|п |                                   |  головной   |                       |резуль- |   (в т.ч.    |      |
|  |                                   |  кредитной  |                       |  тат   |   взаимные   |      |
|  |                                   | организации |                       |(гр.3 + |  операции)   |      |
|  |                                   |             +-------+-------+-------+4 + 5 + +-------+------+      |
|  |                                   |             |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели- |умень-|      |
|  |                                   |             | совый | совый | совый |        | чение |шение |      |
|  |                                   |             | отчет | отчет | отчет |        |       |      |      |
|  |                                   |             |участ- |участ- |участ- |        |       |      |      |
|  |                                   |             |ника Б |ника...|ника...|        |       |      |      |
|  |                                   |             |группы |  ..   |  ..   |        |       |      |      |
|  |                                   |             |       |группы |группы |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|1 |                 2                 |      3      |   4   |   5   |   6   |   7    |   8   |  9   |  10  |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|  |              Активы               |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|1 |Чистые долгосрочные финансовые     |     800     |       |       |       |  800   |       | 800  |  0   |
|  |вложения (инвестиции)              |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|1.|Долгосрочные финансовые вложения   |     800     |       |       |       |  800   |       | 800  |  0   |
|1 |(инвестиции) (балансовая           |             |       |       |       |        |       |      |      |
|  |стоимость), в т.ч.                 |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|2 |Прочие активы кредитных организаций|    9700     |       |       |       |  9700  |       |      | 9700 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|3 |Иные активы участников группы -    |             | 1600  |       |       |  1600  |  16   |      | 1616 |
|  |некредитных организаций            |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|4 |Итого активов                      |   10 500    | 1600  |       |       | 12 100 |  16   | 800  |11 316|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|  |              Пассивы              |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|5 |Разница стоимости приобретения     |      Х      |   X   |   X   |   X   |   X    |  40   |      |  40  |
|  |долей капитала                     |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|  |       Собственные средства        |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|6 |Уставный капитал (средства         |   10 000    |  800  |       |       | 10 800 |       | 800  |10 000|
|  |акционеров (участников) - всего, в |             |       |       |       |        |       |      |      |
|  |т.ч.                               |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|7 |Резервы и фонды                    |             |  400  |       |       |  400   |  120  | 400  | 120  |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|8 |Прибыль (убыток) за отчетный период|    1000     |  700  |       |       |  1700  |  560  |700 + | 1496 |
|  |                                   |             |       |       |       |        |       |  64  |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|9 |Распределенная прибыль - всего, в  |     500     |  300  |       |       |  800   |  176  | 300  | 676  |
|  |т.ч.                               |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|9.|Дивиденды, начисленные из прибыли  |     200     |  80   |       |       |  280   |   -   |  80  | 200  |
|1 |текущего года                      |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|9.|Распределенная прибыль (исключая   |     300     |  220  |       |       |  520   |  176  | 220  | 476  |
|2 |дивиденды)                         |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|10|Нераспределенная прибыль (убыток)  |     500     |  400  |       |       |  900   |  384  | 464  | 820  |
|  |(32 - 33)                          |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|11|Доля малых учредителей (участников)|      X      |   X   |   X   |   X   |   X    |  336  |      | 336  |
|  |- всего, в т.ч.                    |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|11|Доля собственных средств,          |      X      |   X   |   X   |   X   |   X    |  240  |      | 240  |
|.1|принадлежащих малым учредителям    |             |       |       |       |        |       |      |      |
|  |(участникам)                       |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|11|Прибыль (убыток), принадлежащая    |      X      |   X   |   X   |   X   |   X    |80 + 16|      |  96  |
|.2|малым учредителям (участникам)     |             |       |       |       |        |       |      |      |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|12|Всего собственных средств          |   10 500    | 1600  |       |       | 12 100 |  504  | 1664 |10 940|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|13|Итого пассивов                     |   10 500    | 1600  |       |       | 12 100 |  880  | 1664 |11 316|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+

           Консолидированный отчет о прибылях и убытках группы

+--+-----------------------------------+-------------+------------------+---------+------------------+------+
| N|                                   | Показатели  |    Показатели    |Промежу- |  Произведенные   |Всего |
|п/|                                   |  головной   |участников группы | точный  | корректировки (в |      |
|п |                                   |  кредитной  |                  |результат|  т.ч. доходы и   |      |
|  |                                   | организации |                  |         |    расходы от    |      |
|  |                                   |             |                  |         |взаимных операций)|      |
|  |                                   |             +--------+---------+         +--------+---------+      |
|  |                                   |             | отчет  |  отчет  |         |увеличе-|уменьше- |      |
|  |                                   |             |участни-|участника|         |  ние   |   ние   |      |
|  |                                   |             |  ка Б  |  ....   |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|1 |                 2                 |      3      |   4    |    5    |    6    |   7    |    8    |  9   |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|  |              Доходы               |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|1 |Проценты полученные  и  аналогичные|    5000     |  200   |         |  5200   |        |         | 5200 |
|  |доходы                             |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|2 |Комиссионные доходы                |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|3 |Доходы от  операций  с  иностранной|             |        |         |         |        |         |      |
|  |валютой  и  с   другими   валютными|             |        |         |         |        |         |      |
|  |ценностями,    включая     курсовые|             |        |         |         |        |         |      |
|  |разницы                            |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|4 |Доходы от операций по купле-продаже|             |        |         |         |        |         |      |
|  |драгоценных металлов, ценных  бумаг|             |        |         |         |        |         |      |
|  |и другого имущества,  положительные|             |        |         |         |        |         |      |
|  |результаты  переоценки  драгоценных|             |        |         |         |        |         |      |
|  |металлов и ценных бумаг            |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|5 |Доходы,    полученные       в форме|     280     |   20   |         |   300   |        |   64    | 236  |
|  |дивидендов                         |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|6 |Другие  текущие  доходы   кредитных|     300     |        |         |   300   |        |         | 300  |
|  |организаций                        |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|7 |Доходы  от  операций  нефинансового|             |  1400  |         |  1400   |        |         | 1400 |
|  |характера   участников     группы -|             |        |         |         |        |         |      |
|  |некредитных организаций            |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|8 |Итого доходов (с 1 по 7)           |    5580     |  1620  |         |  7200   |        |   64    | 7136 |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|  |              Расходы              |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|9 |Проценты уплаченные  и  аналогичные|    4000     |  100   |         |  4100   |        |         | 4100 |
|  |расходы                            |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|10|Комиссионные расходы               |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|11|Расходы от операций  с  иностранной|             |        |         |         |        |         |      |
|  |валютой   и    другими    валютными|             |        |         |         |        |         |      |
|  |ценностями,    включая     курсовые|             |        |         |         |        |         |      |
|  |разницы                            |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|12|Расходы     от          операций по|             |        |         |         |        |         |      |
|  |купле-продаже драгоценных металлов,|             |        |         |         |        |         |      |
|  |ценных бумаг и  другого  имущества,|             |        |         |         |        |         |      |
|  |операций    РЕПО,     отрицательные|             |        |         |         |        |         |      |
|  |результаты  переоценки  драгоценных|             |        |         |         |        |         |      |
|  |металлов и ценных бумаг            |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|13|Расходы по оплате труда            |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|14|Эксплуатационные расходы           |     400     |  300   |         |   700   |        |         | 700  |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|15|Другие  текущие  расходы  кредитных|     180     |        |         |   180   |        |         | 180  |
|  |организаций                        |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|16|Расходы от  операций  нефинансового|             |  520   |         |   520   |        |         | 520  |
|  |характера   участников     группы -|             |        |         |         |        |         |      |
|  |некредитных организаций            |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|17|Итого расходов (с 9 по 16)         |    4580     |  920   |         |  5500   |        |         | 5500 |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|18|Изменение  величины     резервов на|             |        |         |         |        |         |      |
|  |возможные потери по ссудам         |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|19|Изменение  величины  резервов   под|             |        |         |         |        |         |      |
|  |обесценение ценных бумаг           |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|20|Изменение величины прочих резервов |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|21|Непредвиденные  доходы  за  вычетом|             |        |         |         |        |         |      |
|  |непредвиденных расходов            |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|22|Налог на прибыль                   |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|23|Отсроченный налог на прибыль       |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|23|Непредвиденные    расходы     после|             |        |         |         |        |         |      |
|а |налогообложения                    |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|24|Итого прибыль (убыток) (8 - 17 - 18|    1000     |  700   |         |  1700   |        |   64    | 1636 |
|  |- 19 - 20 + 21 - 22 - 23 - 24)     |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|25|Прибыль   (убыток),   принадлежащая|      X      |   X    |    X    |   500   |  384   |   64    | 820  |
|  |группе, в  т.ч.  по  эквивалентному|             |        |         |         |        |         |      |
|  |методу                             |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|26|Прибыль   (убыток),   принадлежащая|      X      |   X    |    X    |    Х    |80 + 16 |         |  96  |
|  |малым учредителям (участникам)     |             |        |         |         |        |         |      |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+

Предыдущее

 

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510