Предыдущее
Приложение 5 к Положению ЦБР от 5 августа 1999 г. N 85-П В данном Приложении рассматриваются отдельные примеры, связанные с составлением головной кредитной организацией консолидированной отчетности при включении в ее состав данных некредитных организаций. Перечень примеров 1. Определение доли контроля и доли участия. 2. Изменение метода консолидации при последовательном приобретении акций участника у третьих лиц. Примеры 1. Определение доли контроля и доли участия 1.1. Участие головной кредитной организации в капитале некредитной организации, где: ГКО - головная кредитная организация; А, Б, В, Г, Д - участники группы - некредитные организации. а) +-----------------------+ | ГКО | +-+-------------------+-+ | | 80%| |60% +---------------------+--+ +-+--------------+ | А | | Б | +----------------------+-+ +-+--------------+ | | 60%| |30% +-+------------------+-+ | В | +----------------------+ В примере а) доля контроля группы в капитале участника В равна 90% (60% + 30%), доля участия равна 66% (48% + 18%), где 48% = 80% х 60%, 18% = 60% х 30%. б) +--------------------+ +---------------+ ГКО +----------------+ | +---------+----------+ | | | | 20%| |100% 20%| +-------+--------+ 40% +---------+----------+ 40% +--+---------+ | А +------+ Б +-------------+ В | +------+-------+-+ +----------+---------+ +--+---+-----+ | | | | |20% |60% 20%| | | +----------+ +------------------+ | | +-+--------+-------+-+ | | | Г | | | +--------------------+ | | | | 40% +--------------------+ 40% | +---------------+ Д +-------------------+ +--------------------+ В примере б): - доля контроля банковской группы в капитале участника А равна 80% (20% + 40% + 20%), доля участия - 72% = 20% + 40% + 12% ((60% х 20%) /100%); - доля контроля группы в капитале участника Б и доля участия равны 100%; - доля контроля группы в капитале участника В равна 80% (20% + 40% + 20%), доля участия - 72% = 20% + 40% + 12% ((60% х 20%) /100%); - доля контроля группы в капитале участника Г и доля участия равны 60%; - доля контроля группы в капитале участника Д равна 80% (40% + 40%), доля участия равна 64% = (80% х 40%) /100% + (80% х 40%) /100%. 2. Изменение метода консолидации при последовательном приобретении акций участника у третьих лиц Головная кредитная организация А приобрела 1 июля 1998 года 60% акций (долей) участника группы - некредитной организации Б за 400 тыс.руб. По состоянию на эту дату собственные средства (чистые активы) участника группы Б составляли 1000 тыс.руб. При этом в отношении некредитной организации Б существуют ограничения, определенные п.2.4 Положения N 29-П. 31 декабря 1998 года головная кредитная организация А приобретает еще 20% акций (долей) участника Б за 400 тыс.руб., и с этой же даты перестают действовать указанные ограничения. Таким образом, на 1 января 1999 года головная кредитная организация А приобрела 80% акций (долей) участника группы - некредитной организации Б за 800 тыс.руб. Агрегированный балансовый отчет головной кредитной организации А по состоянию на 1.07.1998 +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |N |Статьи агрегированного |Сумма | N |Статьи агрегированного | Сумма | |п/|балансового отчета | |п/п|балансового отчета | | |п | | | | | | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ | |Активы | | |Пассивы | | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |1 |Чистые долгосрочные | 400 | |Собственные средства | | | |финансовые вложения | | | | | | |(инвестиции) | | | | | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |1.|Долгосрочные финансовые | 400 | 4 |Уставный капитал |10 000 | |1 |вложения (инвестиции) | | |(средства акционеров | | | |(балансовая стоимость), | | |(участников) - всего | | | |в т.ч. | | | | | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |2 |Прочие активы кредитных | 9600 | 5 |Всего собственных |10 000 | | |организаций | | |средств | | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |3 |Итого активов |10 000| 6 |Итого пассивов |10 000 | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ Агрегированный балансовый отчет головной кредитной организации А по состоянию за 30.10.1998 +--+------------------------+------+----+------------------------+------+ |N | Статьи агрегированного |Сумма | N | Статьи агрегированного |Сумма | |п/| балансового отчета | |п/п | балансового отчета | | |п | | | | | | +--+------------------------+------+----+------------------------+------+ |1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | +--+------------------------+------+----+------------------------+------+ | | Активы | | | Пассивы | | +--+------------------------+------+----+------------------------+------+ |1 |Чистые долгосрочные | 400 | |Собственные средства | | | |финансовые вложения | | | | | | |(инвестиции) | | | | | +--+------------------------+------+----+------------------------+------+ |1.|Долгосрочные финансовые | 400 | 4 |Уставный капитал |10 000| |1 |вложения (инвестиции) | | |(средства акционеров | | | |(балансовая стоимость), | | |(участников) - всего | | | |в т.ч. | | | | | +--+------------------------+------+----+------------------------+------+ |2 |Прочие активы кредитных | 9600 | 5 |Всего собственных |10 000| | |организаций | | |средств | | +--+------------------------+------+----+------------------------+------+ |3 |Итого активов |10 000| 6 |Итого пассивов |10 000| +--+------------------------+------+----+------------------------+------+ Агрегированный балансовый отчет головной кредитной организации А по состоянию за 31.12.1998 +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |N | Статьи агрегированного |Сумма | N | Статьи агрегированного | Сумма | |п/| балансового отчета | |п/п| балансового отчета | | |п | | | | | | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ | | Активы | | | Пассивы | | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |1 |Чистые долгосрочные |800 | |Собственные средства | | | |финансовые вложения | | | | | | |(инвестиции) | | | | | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |1.|Долгосрочные финансовые |800 | 4 |Уставный капитал |10 000 | |1 |вложения (инвестиции) | | |(средства акционеров | | | |(балансовая стоимость), | | |(участников) - всего | | | |в т.ч. | | | | | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |2 |Прочие активы кредитных |9200 | 5 |Всего собственных |10 000 | | |организаций | | |средств | | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |3 |Итого активов |10 000| 6 |Итого пассивов |10 000 | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ Агрегированный балансовый отчет головной кредитной организации А по состоянию на 1.04.1999 +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |N | Статьи агрегированного |Сумма | N | Статьи агрегированного | Сумма | |п/| балансового отчета | |п/п| балансового отчета | | |п | | | | | | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ | | Активы | | | Пассивы | | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |1 |Чистые долгосрочные| 800 | |Собственные средства | | | |финансовые вложения| | | | | | |(инвестиции) | | | | | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |1.|Долгосрочные финансовые| 800 | 4 |Уставный капитал |10 000 | |1 |вложения (инвестиции)| | |(средства акционеров | | | |(балансовая стоимость),| | |(участников) - всего | | | |в т.ч. | | | | | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |2 |Прочие активы кредитных| 9200 | 5 |Всего собственных |10 000 | | |организаций | | |средств | | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ |3 |Итого активов |10 000| 6 |Итого пассивов |10 000 | +--+------------------------+------+---+------------------------+-------+ Агрегированный балансовый отчет головной кредитной организации А по состоянию на 1.07.1999 +--+------------------------+------+---+-------------------------+------+ | N| Статьи агрегированного |Сумма | N | Статьи агрегированного |Сумма | |п/| балансового отчета | |п/п| балансового отчета | | |п | | | | | | +--+------------------------+------+---+-------------------------+------+ |1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | +--+------------------------+------+---+-------------------------+------+ | | Активы | | | Пассивы | | +--+------------------------+------+---+-------------------------+------+ |1 |Чистые долгосрочные| 800 | |Собственные средства | | | |финансовые вложения| | | | | | |(инвестиции) (11.1 -| | | | | | |11.2) | | | | | +--+------------------------+------+---+-------------------------+------+ |1.|Долгосрочные финансовые| 800 | 4 |Уставный капитал |10 000| |1 |вложения (инвестиции)| | |(средства акционеров | | | |(балансовая стоимость),| | |(участников) - всего | | | |в т.ч. | | | | | +--+------------------------+------+---+-------------------------+------+ |2 |Прочие активы кредитных| 9700 | 5 |Прибыль (убыток) за | 1000 | | |организаций | | |отчетный период | | +--+------------------------+------+---+-------------------------+------+ | | | | 6 |Распределенная прибыль - | 500 | | | | | |всего, в т.ч. | | +--+------------------------+------+---+-------------------------+------+ | | | |6.1|Дивиденды, начисленные из| 200 | | | | | |прибыли текущего года | | +--+------------------------+------+---+-------------------------+------+ | | | |6.2|Распределенная прибыль | 300 | | | | | |(исключая дивиденды) | | +--+------------------------+------+---+-------------------------+------+ | | | | 7 |Нераспределенная прибыль | 500 | | | | | |(убыток) | | +--+------------------------+------+---+-------------------------+------+ | | | | 8 |Всего собственных средств|10 500| +--+------------------------+------+---+-------------------------+------+ |3 |Итого активов |10 500| 9 |Итого пассивов |10 500| +--+------------------------+------+---+-------------------------+------+ Бухгалтерский баланс некредитной организации Б на 1.07.1998 за 30.10.1998 +--------------+-------------------+---------------+--------------------+ | Актив | Пассив | Актив | Пассив | +-------+------+--------------+----+---------+-----+--------------+-----+ |1. | 1000 |1. Уставный |800 |1. Прочие| 800 |1. Уставный | 800 | |Прочие | |капитал | |активы | |капитал | | |активы | | | | | | | | +-------+------+--------------+----+---------+-----+--------------+-----+ | | |2. | - | | |2. |(200)| | | |Нераспределен-| | | |Нераспределен-| | | | |ная прибыль | | | |ная прибыль | | | | |(убыток) | | | |(убыток) | | +-------+------+--------------+----+---------+-----+--------------+-----+ | | |3. Иные |200 | | |3. Иные | 200 | | | |элементы | | | |элементы | | | | |чистых активов| | | |чистых активов| | +-------+------+--------------+----+---------+-----+--------------+-----+ |Итого | 1000 |Итого пассивов|1000|Итого | 800 |Итого пассивов| 800 | |активов| | | |активов | | | | +-------+------+--------------+----+---------+-----+--------------+-----+ за 31.12.1998 на 1.01.1999 +--------------+--------------------+---------------+--------------------+ | Актив | Пассив | Актив | Пассив | +-------+------+--------------+-----+---------+-----+-------------+------+ |1. | 1200 |1. Уставный | 800 |1. Прочие|1200 |1. Уставный | 800 | |Прочие | |капитал | |активы | |капитал | | |активы | | | | | | | | +-------+------+--------------+-----+---------+-----+-------------+------+ | | |2. | 200 | | |2. | - | | | |Нераспределен-| | | |Нераспределе-| | | | |ная прибыль | | | |нная прибыль | | | | |(убыток) | | | |(убыток) | | +-------+------+--------------+-----+---------+-----+-------------+------+ | | |3. Иные | 200 | | |3. Иные | 400 | | | |элементы | | | |элементы | | | | |чистых активов| | | |чистых | | | | | | | | |активов | | +-------+------+--------------+-----+---------+-----+-------------+------+ |Итого | 1200 |Итого пассивов|1200 |Итого |1200 |Итого | 1200 | |активов| | | |активов | |пассивов | | +-------+------+--------------+-----+---------+-----+-------------+------+ Бухгалтерский баланс Б на 1.04.1999 +-------------------------+--------------------------------------------+ |Актив |Пассив | +-------------------+-----+------------------------------------+-------+ |1. Прочие активы |1500 |1. Уставный капитал |800 | +-------------------+-----+------------------------------------+-------+ | | |2. Нераспределенная прибыль |300 | | | |(убыток), в т.ч.: | | | | |- чистая прибыль | | | | |- распределенная прибыль | | +-------------------+-----+------------------------------------+-------+ | | |3. Иные элементы чистых активов |400 | +-------------------+-----+------------------------------------+-------+ |Итого активов |1500 |Итого пассивов |1500 | +-------------------+-----+------------------------------------+-------+ Бухгалтерский баланс Б на 1.07.1999 +-------------------------+--------------------------------------------+ | Актив | Пассив | +-------------------+-----+------------------------------------+-------+ |1. Прочие активы |1600 |1. Уставный капитал | 800 | +-------------------+-----+------------------------------------+-------+ | | |2. Нераспределенная прибыль | 400 | | | |(убыток), | | | | | | | | | |в т.ч.: | | | | | | | | | |- чистая прибыль | 700 | | | | | | | | |- распределенная прибыль | 220 | | | | | | | | |- начисленные дивиденды | 80 | +-------------------+-----+------------------------------------+-------+ | | |3. Иные элементы чистых активов | 400 | +-------------------+-----+------------------------------------+-------+ |Итого активов |1600 |Итого пассивов | 1600 | +-------------------+-----+------------------------------------+-------+ Карточка консолидации некредитной организации Б для метода эквивалентной стоимости +--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+ | Дата и | Доля |Доля| Стоимость |Собствен- | Разница |Стоимость|Доля группы | Доля малых | | изменение |конт- |уча-| акций, | ные |стоимости |акций по |в резервах, | учредителей | | балансовых | роля |стия|отраженная в| средства |приобрете-|эквивале-| фондах и | (участников) в | | показателей | (%) |(%) |бухгалтерс- | (чистые |ния долей | нтной | прибыли | собственных | | | | |ком балансе | активы) | капитала |стоимости| участника | средствах | | | | | головной |участника | (гр.4 - | (гр.5 х | после |участника гр.5 х| | | | | кредитной | группы |(гр. х 5 *| гр.2) |приобретения| (гр.2 - гр. 3) | | | | |организации | | гр.2) | | (гр.5 х | | | | | | | | | | гр.3) | | +--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+ | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | +--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+ |1.07.98 | 60 | 60 | 400 | 1000 | (200) | 600 | - | | +--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+ |Прибыль | 60 | 60 | - | (200) | - | (120) | (120) | | |30.09.98 | | | | | | | | | +--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+ |Итого за | 60 | 60 | 400 | 800 | (200) | 480 | (120) | | |30.09.98 | | | | | | | | | +--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+ |Прибыль за | 60 | 60 | - | 400 | - | 240 | 240 | | |31.12.98 | | | | | | | | | +--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+ |Итого за | 60 | 60 | 400 | 1200 | (200) | 720 | 120 | | |31.12.98 | | | | | | | | | +--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+ |Приобретение | 20 | 20 | 400 | 1200 | 160 | 240 | - | | |31.12.98 | | | | | | | | | +--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+ |Итого на | 80 | 80 | 800 | 1200 | (40) | 960 | 120 | - | |1.01.99 | | | | | | | | | +--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+ Карточка консолидации некредитной организации Б по методу полной консолидации +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ | Дата и | Доля |Доля | Стоимость |Собствен- | Разница | Разница |Доля группы в | Доля малых | | изменение |контро-|учас-| акций, | ные | (гр.5 - |стоимости | резервах, | учредителей | | балансовых |ля (%) | тия |отраженная в| средства | гр.4) |приобрете-| фондах и | (участников) в | | показателей | | (%) |бухгалтерс- | (чистые | |ния долей | прибыли | собственных | | | | |ком балансе | активы) | | капитала | участника | средствах | | | | | головной |участника | | (гр.4 - | после |участника гр.5 х| | | | | кредитной | группы | | (гр.5 х | приобретения |(100% - гр. 2), | | | | |организации | | | гр.2) |(гр.5 х гр.3) |+ изменение гр.5| | | | | | | | | |х (100% - гр.3) | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ |Итого на | 80 | 80 | 800 | 1200 | 400 | (40) | 120* | 240 | |1.01.99 | | | | | | | | | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ |Чистая прибыль | 80 | 80 | - | 400 | 400 | - | 320 | 80 | |за I кв. | | | | | | | | | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ |Распределенная | 80 | 80 | - | (100) | (100) | - | (80) | (20) | |прибыль I кв. | | | | | | | | | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ |Нераспределен- | 80 | 80 | | 300** | 300** | | 240** | 60** | |ная прибыль за | | | | | | | | | |I кв. | | | | | | | | | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ |Итого на | 80 | 80 | 800 | 1500 | 700 | (40) | 360 | 300 | |1.04.99 | | | | | | | | | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ |Чистая прибыль | 80 | 80 | | 300 | 300 | - | 240 | 60 | |за II кв. | | | | | | | | | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ |Дивиденды | 80 | 80 | | (80) | (80) | - | (64) | (16) | |начисленные | | | | | | | | | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ |Распределенная | 80 | 80 | | (120) | (120) | - | (96) | (24) | |прибыль II кв. | | | | | | | | | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ |Нераспределен- | 80 | 80 | | 100 | 100 | | 80 | 20 | |ная прибыль за | | | | | | | | | |II кв. | | | | | | | | | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ |Итого на | 80 | 80 | 800 | 1600 | 800 | (40) | 440 | 320 | |1.07.99, в | | | | | | | | | |т.ч.: | | | | | | | | | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ |резервы и фонды| 80 | 80 | | | | | 120 | 240 | |I полуг. | | | | | | | | | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ |чистая прибыль | 80 | 80 | | 700 | 700 | | 560 | 140 | |за I полугодие | | | | | | | | | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ |дивиденды | 80 | 80 | | (80) | (80) | | (64) | (16) | |начисленные I | | | | | | | | | |полуг. | | | | | | | | | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ |Распределенная | 80 | 80 | | (220) | (220) | | (176) | (44) | |прибыль I | | | | | | | | | |полуг. | | | | | | | | | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ |Нераспределен- | 80 | 80 | | 400 | 400 | | 320 | 80 | |ная прибыль | | | | | | | | | +---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+ ______________________________ * В связи с изменением метода консолидации доля группы в резервах и фондах не рассчитывается по формуле, а переносится с карточки консолидации по методу эквивалентной стоимости. ** Данные показатели в итоговые значения карточки консолидации не включаются. Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию на 1.07.1998 +--+------------------------------------+------------+-----------------------+--------+--------------+-------+ | N| Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников |Промежу-|Произведенные | Всего | |п/| балансового отчета | отчет | группы | точный |корректировки | | |п | | головной | |резуль- | (в т.ч. | | | | | кредитной | | тат | взаимные | | | | |организации | |(гр.3 + | операции) | | | | | +-------+-------+-------+4 + 5 + +-------+------+ | | | | |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели- |умень-| | | | | | совый | совый | совый | | чение |шение | | | | | | отчет | отчет | отчет | | | | | | | | |участ- |участ- |участ- | | | | | | | | |ника Б |ника...|ника...| | | | | | | | |группы | .. | .. | | | | | | | | | |группы |группы | | | | | +--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | +--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ | | Активы | | | | | | | | | +--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |1 |Чистые долгосрочные финансовые| 400 | | | | 400 | | 400 | 0 | | |вложения (инвестиции) | | | | | | | | | +--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |1.|Долгосрочные финансовые вложения| 400 | | | | 400 | | 400 | 0 | |1 |(инвестиции) (балансовая стоимость),| | | | | | | | | | |в т.ч. | | | | | | | | | +--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |1.|Акции (доли) по эквивалентной| X | X | X | X | X | 600 | | 600 | |А |стоимости | | | | | | | | | +--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |2 |Прочие активы кредитных организаций | 9600 | | | | 9600 | | | 9600 | +--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |3 |Итого активов | 10 000 | | | | 10 000 | 600 | 400 |10 200 | +--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ | | Пассивы | | | | | | | | | +--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |4 |Разница стоимости приобретения долей| Х | X | X | X | Х | 200 | | 200 | | |капитала | | | | | | | | | +--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ | | Собственные средства | | | | | | | | | +--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |5 |Уставный капитал (средства| 10 000 | | | | 10000 | | |10 000 | | |акционеров (участников) - всего | | | | | | | | | +--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |6 |Всего собственных средств | 10 000 | | | | 10000 | | |10 000 | +--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |7 |Итого пассивов | 10 000 | | | | 10000 | 200 | |10 200 | +--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию на 1.10.1998 +--+-----------------------------------+-------------+-----------------------+--------+--------------+-------+ | N| Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников |Промежу-|Произведенные | Всего | |п/| балансового отчета | отчет | группы | точный |корректировки | | |п | | головной | |резуль- | (в т.ч. | | | | | кредитной | | тат | взаимные | | | | | организации | |(гр.3 + | операции) | | | | | +-------+-------+-------+4 + 5 + +-------+------+ | | | | |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели- |умень-| | | | | | совый | совый | совый | | чение |шение | | | | | | отчет | отчет | отчет | | | | | | | | |участ- |участ- |участ- | | | | | | | | |ника Б |ника...|ника...| | | | | | | | |группы | .. | .. | | | | | | | | | |группы |группы | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ | | Активы | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |1 |Чистые долгосрочные финансовые| 400 | | | | 400 | | 400 | 0 | | |вложения | | | | | | | | | | |(инвестиции) | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |1.|Долгосрочные финансовые вложения| 400 | | | | 400 | | 400 | 0 | |1 |(инвестиции) (балансовая| | | | | | | | | | |стоимость), в т.ч. | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |1.|Акции (доли) по эквивалентной| Х | Х | Х | X | Х | 480 | | 480 | |А |стоимости | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |2 |Прочие активы кредитных организаций| 9600 | | | | 9600 | | | 9600 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |3 |Итого активов | 10 000 | | | | 10 000 | 480 | 400 |10 080 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ | | Пассивы | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |4 |Разница стоимости приобретения| Х | Х | Х | X | Х | 200 | | 200 | | |долей капитала | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ | | Собственные средства | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |5 |Уставный капитал (средства| 10 000 | | | | 10 000 | | |10 000 | | |акционеров (участников), в т.ч. | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |6 |Прибыль (убыток) за отчетный период| | | | | | | 120 | (120) | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |7 |Всего собственных средств | 10 000 | | | | 10 000 | | 120 | 9988 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ |8 |Итого пассивов | 10 000 | | | | 10 000 | 200 | 120 |10 080 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+ Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию за 31.12.1998 +--+-----------------------------------+-------------+-----------------------+--------+--------------+------+ | N| Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников |Промежу-|Произведенные |Всего | |п/| балансового отчета | отчет | группы | точный |корректировки | | |п | | головной | |резуль- | (в т.ч. | | | | | кредитной | | тат | взаимные | | | | | организации | |(гр.3 + | операции) | | | | | +-------+-------+-------+4 + 5 + +------+-------+ | | | | |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели-|умень- | | | | | | совый | совый | совый | |чение | шение | | | | | | отчет | отчет | отчет | | | | | | | | |участ- |участ- |участ- | | | | | | | | |ника Б |ника...|ника...| | | | | | | | |группы | .. | .. | | | | | | | | | |группы |группы | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ | | Активы | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |1 |Чистые долгосрочные финансовые | 400 | | | | 400 | | 400 | 0 | | |вложения (инвестиции) | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |1.|Долгосрочные финансовые вложения | 400 | | | | 400 | | 400 | 0 | |1 |(инвестиции) (балансовая | | | | | | | | | | |стоимость), в т.ч. | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |1.|Акции (доли) по эквивалентной | X | X | Х | X | Х | 720 | | 720 | |А |стоимости | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |2 |Прочие активы кредитных организаций| 9600 | | | | 9600 | | | 9600 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |3 |Итого активов | 10 000 | | | | 10 000 | 720 | 400 |10 320| +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ | | Пассивы | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |4 |Разница стоимости приобретения | х | Х | Х | X | Х | 200 | | 200 | | |долей капитала | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ | | Собственные средства | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |5 |Уставный капитал (средства | 10 000 | | | | 10 000 | | |10 000| | |акционеров (участников), в т.ч. | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |6 |Прибыль (убыток) за отчетный период| | | | | | 120 | | 120 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |7 |Всего собственных средств | 10 000 | | | | 10 000 | 120 | |10 120| +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |8 |Итого пассивов | 10 000 | | | | 10 000 | 320 | |10 320| +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию на 1.01.1999 +--+-----------------------------------+-------------+-----------------------+--------+--------------+------+ | N| Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников |Промежу-|Произведенные |Всего | |п/| балансового отчета | отчет | группы | точный |корректировки | | |п | | головной | |резуль- | (в т.ч. | | | | | кредитной | | тат | взаимные | | | | | организации | |(гр.3 + | операции) | | | | | +-------+-------+-------+4 + 5 + +------+-------+ | | | | |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели-|умень- | | | | | | совый | совый | совый | |чение | шение | | | | | | отчет | отчет | отчет | | | | | | | | |участ- |участ- |участ- | | | | | | | | |ника Б |ника...|ника...| | | | | | | | |группы | .. | .. | | | | | | | | | |группы |группы | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ | | Активы | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |1 |Чистые долгосрочные финансовые | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 | | |вложения (инвестиции) | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |1.|Долгосрочные финансовые вложения | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 | |1 |(инвестиции) (балансовая | | | | | | | | | | |стоимость), в т.ч. | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |2 |Прочие активы кредитных организаций| 9200 | | | | 9200 | | | 9200 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |3 |Иные активы участников группы - | | 1200 | | | 1200 | | | 1200 | | |некредитных организаций | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |4 |Итого активов | 10 000 | 1200 | | | 11 200 | | 800 |10 400| +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ | | Пассивы | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |5 |Разница стоимости приобретения | X | X | X | X | X | 40 | | 40 | | |долей | | | | | | | | | | |капитала | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ | |Собственные средства | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |6 |Уставный капитал (средства | 10 000 | 800 | | | 10 800 | | 800 |10 000| | |акционеров (участников) - всего | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |7 |Резервы и фонды | | 400 | | | 400 | 120 | 400 | 120 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |8 |Прибыль (убыток) за отчетный период| | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |9 |Доля малых учредителей (участников)| X | X | X | X | X | 240 | | 240 | | |- всего, в т.ч. | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |9.|Доля собственных средств, | X | X | X | X | X | 240 | | 240 | |1 |принадлежащих малым учредителям | | | | | | | | | | |(участникам) | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |9.|Прибыль (убыток), принадлежащая | X | X | X | X | X | | | | |2 |малым учредителям (участникам) | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |10|Всего собственных средств | 10 000 | 1200 | | | 11 200 | 120 | 1200 |10 120| +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ |11|Итого пассивов | 10 000 | 1200 | | | 11 200 | 400 | 1200 |10 400| +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+ Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию на 1.04.1999 +--+-----------------------------------+-------------+-----------------------+--------+--------------+------+ | N| Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников |Промежу-|Произведенные |Всего | |п/| балансового отчета | отчет | группы | точный |корректировки | | |п | | головной | |резуль- | (в т.ч. | | | | | кредитной | | тат | взаимные | | | | | организации | |(гр.3 + | операции) | | | | | +-------+-------+-------+4 + 5 + +-------+------+ | | | | |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели- |умень-| | | | | | совый | совый | совый | | чение |шение | | | | | | отчет | отчет | отчет | | | | | | | | |участ- |участ- |участ- | | | | | | | | |ника Б |ника...|ника...| | | | | | | | |группы | .. | .. | | | | | | | | | |группы |группы | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ | | Активы | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |1 |Чистые долгосрочные финансовые | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 | | |вложения (инвестиции) | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |1.|Долгосрочные финансовые вложения | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 | |1 |(инвестиции) (балансовая | | | | | | | | | | |стоимость), в т.ч. | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |2 |Прочие активы кредитных организаций| 9200 | | | | 9200 | | | 9200 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |3.|Иные активы участников группы - | | 1500 | | | 1500 | | | 1500 | | |некредитных организаций | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |4 |Итого активов | 10 000 | 1500 | | | 11 500 | | 800 |10 700| +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ | | Пассивы | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |5 |Разница стоимости приобретения | X | X | X | X | X | 40 | | 40 | | |долей капитала | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ | | Собственные средства | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |6 |Уставный капитал (средства | 10 000 | 800 | | | 10 800 | | 800 |10 000| | |акционеров (участников) - всего, в | | | | | | | | | | |т.ч. | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |7 |Резервы и фонды | | 400 | | | 400 | 120 | 400 | 120 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |8 |Прибыль (убыток) за отчетный период| | 400 | | | 400 | 320 | 400 | 320 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |9 |Распределенная прибыль - всего, в | | 100 | | | 100 | 80 | 100 | 80 | | |т.ч. | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |9.|Дивиденды, начисленные из прибыли | | | | | | | | | |1 |текущего года | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |9.|Распределенная прибыль (исключая | | 100 | | | 100 | 80 | 100 | 80 | |2 |дивиденды) | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |10|Нераспределенная прибыль (убыток) | | 300 | | | 300 | 240 | 300 | 240 | | |(32 - 33) | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |11|Доля малых учредителей (участников)| X | X | X | X | Х | 300 | | 300 | | |- всего, в т.ч. | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |11|Доля собственных средств, | X | X | X | X | Х | 240 | | 240 | |.1|принадлежащих малым учредителям | | | | | | | | | | |(участникам) | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |11|Прибыль (убыток), принадлежащая | X | X | X | X | X | 60 | | 60 | |.2|малым учредителям (участникам) | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |12|Всего собственных средств | 10000 | 1500 | | | 11 500 | 360 | 1500 |10 360| +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |13|Итого пассивов | 10000 | 1200 | | | 11 500 | 700 | 1500 |10 700| +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию на 1.07.1999 +--+-----------------------------------+-------------+-----------------------+--------+--------------+------+ | N| Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников |Промежу-|Произведенные |Всего | |п/| балансового отчета | отчет | группы | точный |корректировки | | |п | | головной | |резуль- | (в т.ч. | | | | | кредитной | | тат | взаимные | | | | | организации | |(гр.3 + | операции) | | | | | +-------+-------+-------+4 + 5 + +-------+------+ | | | | |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели- |умень-| | | | | | совый | совый | совый | | чение |шение | | | | | | отчет | отчет | отчет | | | | | | | | |участ- |участ- |участ- | | | | | | | | |ника Б |ника...|ника...| | | | | | | | |группы | .. | .. | | | | | | | | | |группы |группы | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ | | Активы | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |1 |Чистые долгосрочные финансовые | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 | | |вложения (инвестиции) | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |1.|Долгосрочные финансовые вложения | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 | |1 |(инвестиции) (балансовая | | | | | | | | | | |стоимость), в т.ч. | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |2 |Прочие активы кредитных организаций| 9700 | | | | 9700 | | | 9700 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |3 |Иные активы участников группы - | | 1600 | | | 1600 | 16 | | 1616 | | |некредитных организаций | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |4 |Итого активов | 10 500 | 1600 | | | 12 100 | 16 | 800 |11 316| +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ | | Пассивы | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |5 |Разница стоимости приобретения | Х | X | X | X | X | 40 | | 40 | | |долей капитала | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ | | Собственные средства | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |6 |Уставный капитал (средства | 10 000 | 800 | | | 10 800 | | 800 |10 000| | |акционеров (участников) - всего, в | | | | | | | | | | |т.ч. | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |7 |Резервы и фонды | | 400 | | | 400 | 120 | 400 | 120 | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |8 |Прибыль (убыток) за отчетный период| 1000 | 700 | | | 1700 | 560 |700 + | 1496 | | | | | | | | | | 64 | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |9 |Распределенная прибыль - всего, в | 500 | 300 | | | 800 | 176 | 300 | 676 | | |т.ч. | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |9.|Дивиденды, начисленные из прибыли | 200 | 80 | | | 280 | - | 80 | 200 | |1 |текущего года | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |9.|Распределенная прибыль (исключая | 300 | 220 | | | 520 | 176 | 220 | 476 | |2 |дивиденды) | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |10|Нераспределенная прибыль (убыток) | 500 | 400 | | | 900 | 384 | 464 | 820 | | |(32 - 33) | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |11|Доля малых учредителей (участников)| X | X | X | X | X | 336 | | 336 | | |- всего, в т.ч. | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |11|Доля собственных средств, | X | X | X | X | X | 240 | | 240 | |.1|принадлежащих малым учредителям | | | | | | | | | | |(участникам) | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |11|Прибыль (убыток), принадлежащая | X | X | X | X | X |80 + 16| | 96 | |.2|малым учредителям (участникам) | | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |12|Всего собственных средств | 10 500 | 1600 | | | 12 100 | 504 | 1664 |10 940| +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ |13|Итого пассивов | 10 500 | 1600 | | | 12 100 | 880 | 1664 |11 316| +--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+ Консолидированный отчет о прибылях и убытках группы +--+-----------------------------------+-------------+------------------+---------+------------------+------+ | N| | Показатели | Показатели |Промежу- | Произведенные |Всего | |п/| | головной |участников группы | точный | корректировки (в | | |п | | кредитной | |результат| т.ч. доходы и | | | | | организации | | | расходы от | | | | | | | |взаимных операций)| | | | | +--------+---------+ +--------+---------+ | | | | | отчет | отчет | |увеличе-|уменьше- | | | | | |участни-|участника| | ние | ние | | | | | | ка Б | .... | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ | | Доходы | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |1 |Проценты полученные и аналогичные| 5000 | 200 | | 5200 | | | 5200 | | |доходы | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |2 |Комиссионные доходы | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |3 |Доходы от операций с иностранной| | | | | | | | | |валютой и с другими валютными| | | | | | | | | |ценностями, включая курсовые| | | | | | | | | |разницы | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |4 |Доходы от операций по купле-продаже| | | | | | | | | |драгоценных металлов, ценных бумаг| | | | | | | | | |и другого имущества, положительные| | | | | | | | | |результаты переоценки драгоценных| | | | | | | | | |металлов и ценных бумаг | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |5 |Доходы, полученные в форме| 280 | 20 | | 300 | | 64 | 236 | | |дивидендов | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |6 |Другие текущие доходы кредитных| 300 | | | 300 | | | 300 | | |организаций | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |7 |Доходы от операций нефинансового| | 1400 | | 1400 | | | 1400 | | |характера участников группы -| | | | | | | | | |некредитных организаций | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |8 |Итого доходов (с 1 по 7) | 5580 | 1620 | | 7200 | | 64 | 7136 | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ | | Расходы | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |9 |Проценты уплаченные и аналогичные| 4000 | 100 | | 4100 | | | 4100 | | |расходы | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |10|Комиссионные расходы | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |11|Расходы от операций с иностранной| | | | | | | | | |валютой и другими валютными| | | | | | | | | |ценностями, включая курсовые| | | | | | | | | |разницы | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |12|Расходы от операций по| | | | | | | | | |купле-продаже драгоценных металлов,| | | | | | | | | |ценных бумаг и другого имущества,| | | | | | | | | |операций РЕПО, отрицательные| | | | | | | | | |результаты переоценки драгоценных| | | | | | | | | |металлов и ценных бумаг | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |13|Расходы по оплате труда | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |14|Эксплуатационные расходы | 400 | 300 | | 700 | | | 700 | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |15|Другие текущие расходы кредитных| 180 | | | 180 | | | 180 | | |организаций | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |16|Расходы от операций нефинансового| | 520 | | 520 | | | 520 | | |характера участников группы -| | | | | | | | | |некредитных организаций | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |17|Итого расходов (с 9 по 16) | 4580 | 920 | | 5500 | | | 5500 | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |18|Изменение величины резервов на| | | | | | | | | |возможные потери по ссудам | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |19|Изменение величины резервов под| | | | | | | | | |обесценение ценных бумаг | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |20|Изменение величины прочих резервов | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |21|Непредвиденные доходы за вычетом| | | | | | | | | |непредвиденных расходов | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |22|Налог на прибыль | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |23|Отсроченный налог на прибыль | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |23|Непредвиденные расходы после| | | | | | | | |а |налогообложения | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |24|Итого прибыль (убыток) (8 - 17 - 18| 1000 | 700 | | 1700 | | 64 | 1636 | | |- 19 - 20 + 21 - 22 - 23 - 24) | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |25|Прибыль (убыток), принадлежащая| X | X | X | 500 | 384 | 64 | 820 | | |группе, в т.ч. по эквивалентному| | | | | | | | | |методу | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+ |26|Прибыль (убыток), принадлежащая| X | X | X | Х |80 + 16 | | 96 | | |малым учредителям (участникам) | | | | | | | | +--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510