ОТМЕНЕНО Указанием ЦБ РФ от 15.06.2001 № 978-У
СОДЕРЖАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 30 июня 1994 г. N 98
О ВЫПОЛНЕНИИ УКАЗА ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОТ 23 МАЯ 1994 Г. N 1005 "О ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ МЕРАХ
ПО НОРМАЛИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ И УКРЕПЛЕНИЮ ПЛАТЕЖНОЙ
ДИСЦИПЛИНЫ В НАРОДНОМ ХОЗЯЙСТВЕ"
(в ред. писем ЦБ РФ от 15.02.95 N 143, от 22.12.95 N 217,
от 01.03.96 N 245; Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)
В целях нормализации платежного оборота, сокращения взаимной
задолженности предприятий, учреждений и организаций и повышения
ответственности хозяйствующих субъектов за состояние платежной
дисциплины Указом Президента Российской Федерации от 23 мая
1994 г. N 1005 "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и
укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве" постановлено
следующее.
1. Центральному банку Российской Федерации установить с 1 июля
1994 г. временный порядок использования средств юридических лиц,
поступающих на их расчетные (текущие) счета, в соответствии с
которым:
а) все платежи, за исключением выплат денежных средств на
неотложные нужды в соответствии с подпунктом "б" настоящего
пункта, платежей в бюджеты всех уровней, а также Пенсионный фонд
Российской Федерации, с расчетных (текущих) счетов юридических лиц
производятся в порядке календарной очередности поступления в банк
расчетных документов (наступления сроков платежей). Выплаты
денежных средств на неотложные нужды в соответствии с подпунктом
"б" настоящего пункта, платежи в бюджеты всех уровней и Пенсионный
фонд Российской Федерации, осуществляемые юридическими лицами,
производятся в первоочередном порядке;
б) юридические лица могут получать в банке, в котором
находится расчетный (текущий) счет, денежные средства на
неотложные нужды в размере, не превышающем 5 процентов
среднедневных поступлений средств на их расчетные (текущие) счета
за предшествующий квартал, в том числе на выплату заработной платы
и осуществление приравненных к ней платежей - в размере до
5 минимальных месячных окладов исходя из общей среднесписочной
численности работников;
в) из бюджетов всех уровней перечисляются на соответствующие
отдельные бюджетные (текущие) счета предприятий, учреждений,
организаций средства, которые расходуются строго по целевому
назначению.
2. Для обеспечения своевременности расчетов с бюджетами всех
уровней и Пенсионным фондом Российской Федерации, оплаты труда
работающих и расчетов за товары и услуги при недостаточности
рублевых средств на расчетных (текущих) счетах юридические лица
обязаны продавать средства, находящиеся на валютных счетах, и
направлять вырученные рубли на расчетные (текущие) счета для
осуществления платежей в бюджеты всех уровней и Пенсионный фонд
Российской Федерации, выплаты заработной платы работающим и
приравненных к ней платежей, а также для оплаты товаров и услуг.
При этом установленный настоящим пунктом порядок обязательной
продажи валютных средств не распространяется на средства
юридических лиц, накапливаемые на валютных счетах для выполнения
обязательств по контрактам с иностранными партнерами, заключенным
до вступления в силу настоящего Указа, а также по контрактам с
иностранными партнерами, заключаемым в соответствии с кредитными
соглашениями.
3. В целях практического применения прогрессивных форм
расчетов и развития вексельного обращения:
а) Правительству Российской Федерации и Центральному банку
Российской Федерации завершить до 1 августа 1994 г. разработку
нормативных документов, регулирующих порядок применения
предприятиями векселей единого образца при оформлении обязательств
за поставленные товары и оказанные услуги. При этом предусмотреть,
что использование векселей может осуществляться только
юридическими лицами, образованными и действующими в соответствии с
Законом РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности";
б) рекомендовать Центральному банку Российской Федерации до
1 июля 1994 г. разработать порядок переучета векселей единого
образца и отражения в банковской отчетности вексельных операций;
в) Министерству юстиции Российской Федерации с участием
Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в месячный срок
разработать и представить правительству Российской Федерации
проекты законов о внесении изменений в Арбитражный процессуальный
кодекс Российской Федерации и Гражданский процессуальный кодекс
РСФСР, предусматривающих ускорение процедуры судебного
рассмотрения исков о погашении долговых обязательств, оформленных
простыми и переводными векселями единого образца, и обращения
взыскания непогашенной задолженности на активы и имущество
предприятий;
г) Министерству юстиции Российской Федерации внести изменения
в действующие нормативные документы о порядке совершения
нотариальных действий, предусмотрев первоочередное совершение
нотариальных действий, связанных с протестом простых и переводных
векселей.
4. Считать целесообразным создание Федеральной вексельной
палаты как негосударственной организации коммерческих банков,
осуществляющей функции третейского суда по спорам, возникающим в
связи с обращением векселей.
5. Приступить к выполнению Указа Президента Российской
Федерации от 19 октября 1993 г. N 1662 "Об улучшении расчетов в
хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное
проведение" в части переоформления ранее образовавшейся
просроченной задолженности предприятий на срочные долговые
обязательства единого образца после завершения чековой
приватизации.
7. Государственному комитету Российской Федерации по
статистике, Государственной налоговой службе Российской Федерации
и Министерству финансов Российской Федерации подготовить
необходимые указания по выделению в отчетности просроченной
задолженности предприятий и организаций длительностью свыше трех
месяцев и по раздельному учету взаимной задолженности предприятий
и организаций Российской Федерации, ведению отраслевой отчетности
по просроченным платежам в федеральный бюджет и задолженности по
расчетам с предприятиями и организациями государств - участников
Содружества Независимых Государств.
* * *
Центральный банк Российской Федерации обязывает национальные
банки республик, входящих в состав Российской Федерации, главные
управления Банка России краев, областей, городов Москвы и
Санкт-Петербурга, коммерческие и кооперативные банки принять к
руководству и исполнению Указ Президента Российской Федерации от
23 мая 1994 г. N 1005 "О дополнительных мерах по нормализации
расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве" и
обеспечить его правильное применение.
Исходя из определенного Указом Президента Российской Федерации
временного порядка использования средств юридических лиц,
поступающих на их расчетные (текущие) счета, устанавливается
следующее.
I. Очередность платежей с расчетных (текущих) счетов
юридических лиц
1.1. С 1 июля 1994 года все платежи, за исключением выплат
денежных средств на неотложные нужды, платежей в бюджеты всех
уровней, Пенсионный фонд Российской Федерации (включая суммы пени,
штрафов, финансовых санкций по платежам в Пенсионный фонд
Российской Федерации), Федеральный дорожный фонд Российской
Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации,
Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и
фонды обязательного медицинского страхования, производятся с
расчетных (текущих) счетов юридических лиц в порядке календарной
очередности поступления в банк расчетных документов (наступления
сроков платежей).
Выплаты денежных средств на неотложные нужды, а затем платежи
в бюджеты всех уровней, Пенсионный фонд Российской Федерации
(включая суммы пени, штрафов, финансовых санкций по платежам в
Пенсионный фонд Российской Федерации), Федеральный дорожный фонд
Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской
Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской
Федерации и фонды обязательного медицинского страхования
осуществляются юридическими лицами в первоочередном порядке.
Платежи в бюджеты всех уровней, Пенсионный фонд Российской
Федерации (включая суммы пени, штрафов, финансовых санкций по
платежам в Пенсионный фонд Российской Федерации), Федеральный
дорожный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования
Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения
Российской Федерации и фонды обязательного медицинского
страхования осуществляются с учетом календарного поступления
документов в банк плательщика.
(п. 1.1 в ред. письма ЦБ РФ от 22.12.95 N 217)
1.2. Возврат предприятиями, организациями кредитов, полученных
от коммерческих банков за счет централизованных и их собственных
ресурсов, начисленных процентов по таким кредитам осуществляется в
сроки и порядке, предусмотренные кредитными договорами.
1.3. Предприятия и организации в срок до 1 августа 1994 г.
могут через банк, в котором открыты их расчетные (текущие) счета,
предъявить в банк плательщика расчетные документы - платежные
поручения, платежные требования - поручения, платежные требования,
если эта форма расчетов предусмотрена в договорах между
поставщиками и покупателями и их банками, по ранее отгруженным
(отпущенным) материальным ценностям, выполненным работам,
оказанным услугам и другим претензиям, счета по которым не
оплачены плательщиками.
1.4. Порядок расчетов, изложенный в пункте 1.3, может
применяться и по отгрузкам материальных ценностей, выполненным
работам и услугам, произведенным и после 1 июля 1994 года.
1.5. Возврат задолженности, образовавшейся в связи с
перечислением средств поручениями плательщиков в виде
предварительной оплаты товаров, работ и услуг, по которым
поставщиками (исполнителями работ и услуг) не произведена отгрузка
товаров, не выполнены работы и услуги, должен производиться
платежными поручениями поставщиков (исполнителей работ и услуг).
1.6. Поступившие в банк плательщика платежные требования -
поручения, платежные требования оплачиваются покупателями только в
порядке предварительного акцепта. В связи с этим указанные
расчетные документы помещаются в картотеку к внебалансовому счету
N 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты"
(картотека N 1) до момента получения акцепта плательщика. Срок
акцепта - 3 рабочих дня, не считая дня поступления в банк
расчетных документов.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Плательщик вправе отказаться от акцепта платежных требований
по мотивам, предусмотренным в договорах с обязательной ссылкой на
пункт договора и указанием мотива отказа (форма заявления об
отказе от акцепта прилагается).
При неполучении в установленный срок отказа от акцепта
платежных требований они считаются акцептованными и подлежат
оплате плательщиками.
При расчетах платежными требованиями - поручениями согласие
плательщика оплатить оформляется подписями лиц, уполномоченных
распоряжаться расчетным (текущим) счетом и оттиском печати на
соответствующих экземплярах.
Требование - поручение составляется поставщиком в четырех
экземплярах, один из которых остается в банке плательщика и
помещается в картотеку N 1 для контроля.
В случае неполучения банком акцепта плательщика по платежным
требованиям - поручениям в течение трех рабочих дней последние
возвращаются банку поставщика с указанием, что расчетный документ
не акцептован.
1.7. Ответственность за обоснованность отказа от оплаты
платежных требований - поручений, платежных требований несут
плательщики.
Споров по существу отказов от акцепта банки не рассматривают.
Все возникающие разногласия должны решаться в претензионно-исковом
порядке.
1.8. При отсутствии средств у плательщиков акцептованные
платежные требования - поручения, платежные требования, платежные
поручения, выписанные в порядке, изложенном в п. 1.5, помещаются в
картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не
оплаченные в срок". Оплата должна производиться по мере
поступления средств в соответствии с настоящими указаниями.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
1.9. При приеме от предприятий и организаций расчетных
документов и помещении их в картотеку банки обязаны проверять
наличие всех реквизитов и идентичность их заполнения во всех
экземплярах. Ответственность за невыполнение указанного требования
несут банки, принявшие расчетные документы к пересылке и оплате.
1.10. Предприятиям, учреждениям, организациям, финансируемым
за счет средств федерального бюджета, бюджетные (текущие) счета
открываются согласно подразделениям "Классификации доходов и
расходов бюджетов в Российской Федерации", утвержденной приказом
Министерства финансов Российской Федерации 14.08.92 N 71.
Предприятиям, учреждениям, организациям, финансируемым за счет
средств бюджетов других уровней, зачисление поступающих денежных
средств на оплату труда и другие социальные выплаты осуществляется
через отдельные текущие лицевые счета по учету бюджетных средств,
открываемые предприятиям, учреждениям, организациям в соответствии
с выделенными бюджетными ассигнованиями.
Расходование указанных средств осуществляется предприятиями и
организациями строго по целевому назначению.
1.11. Первоочередной порядок платежей с расчетных (текущих)
счетов юридических лиц не распространяется на взыскание с
плательщиков штрафных и иных санкций в пользу внебюджетных фондов
(за исключением Пенсионного фонда Российской Федерации) по
результатам контрольной работы.
(п. 1.11 введен письмом ЦБ РФ от 22.12.95 N 217)
II. Утратил силу. - Письмо ЦБ РФ от 01.03.96 N 245.
(см. текст в предыдущей редакции)
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Приложение N 1
к письму Центрального банка
Российской Федерации
от 30 июня 1994 г. N 98
__________________________ ____________________
(наименование предприятия) (наименование банка)
ЗАЯВЛЕНИЕ
Прошу оставлять на расчетном (текущем) счете N _____ средства
на неотложные нужды, исходя из следующего расчета:
1. Поступило средств на расчетный (текущий) счет за
реализованную продукцию (выполненные работы, услуги) за ______
квартал 199_ года (тыс. руб.).
2. Налог на добавленную стоимость (тыс. руб.).
3. Итого поступило средств для расчета неотложных нужд
(стр. 1 - стр. 2) (тыс. руб.).
4. Количество рабочих дней за _______ квартал 199_ года.
5. Среднедневное поступление средств (стр. 3 : на стр. 4)
(тыс. руб.).
6. Минимальная зарплата одного работника, установленная
законодательством (в руб.).
7. Среднесписочная численность работающих (чел.).
8. Фонд 5 минимальных окладов заработной платы работающих
(стр. 6 x на стр. 7 x на 5) (тыс. руб.).
9. Периодичность оставления на расчетном (текущем) счете
средств на неотложные нужды (ежедневно, через день, раз в неделю и
т.д.).
За недостоверность указанных данных по расчету средств на
неотложные нужды несем ответственность согласно законодательству
Российской Федерации.
Руководитель предприятия,
организации
М.П.
Главный бухгалтер
Приложение N 2
к письму Центрального банка
Российской Федерации
от 30 июня 1994 г. N 98
(представляется
в бухгалтерию банка)
РАСЧЕТ
БАНКА, ФИЛИАЛА, УПРАВЛЕНИЯ
1. Среднедневное поступление
средств на счет
(стр. 5 справки) _____________________________________________
2. Причитается средств
на неотложные нужды
(5% от строки 1) _____________________________________________
3. В том числе на оплату
труда (строка 8 справки)
Экономист (бухгалтер),
ведущий счет клиента ____________
Расчет проверил
Начальник отдела
(его заместитель) _______________
Приложение N 3
к письму Центрального банка
Российской Федерации
от 30 июня 1994 г. N 98
(представляется
в 3 экземплярах)
______________________________ ______________________________
(наименование предприятия) (наименование банка)
ЗАЯВЛЕНИЕ
ОБ ОТКАЗЕ ОТ АКЦЕПТА
"__" ________ 199_ года
Заявляем об отказе от акцепта платежного требования N ________
от __________ 199_ года, поступившего в банк "__" _____ 199_ года
на сумму рублей __________________________________________________
(цифрами)
__________________________________________________________________
(прописью)
поставщик ________________________________________________________
(наименование и адрес поставщика)
счет N ____ в банке ______________________________________________
(наименование банка поставщика)
корреспондентский счет банка N ___________________________________
МФО N _______ город ______________________________________________
Мотивы отказа: нарушен п. ____ договора N __ от _______ 199_ г.
__________________________________________________________________
(указать характер нарушения)
Руководитель предприятия,
М.П. организации
Главный бухгалтер
(продолжение)
Принять отказ
от акцепта разрешается
"__" _________ 199_ г.
____________________________
(подпись работника банка,
на которого возложено
принятие отказов от акцепта)
Списано с внебалансового
счета N 9927
"__" ___________ 199_ г.
__________________________
(подпись бухгалтера банка)
------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510