ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 14 февраля 2006 г. N 21-Т
О РАЗЪЯСНЕНИЯХ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ВОПРОСАМ,
ВОЗНИКАЮЩИМ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ ЗАПРЕТА БАНКА РОССИИ
НА ПРИВЛЕЧЕНИЕ ВО ВКЛАДЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
И ОТКРЫТИЕ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В СООТВЕТСТВИИ
СО СТАТЬЕЙ 47 ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА "О СТРАХОВАНИИ ВКЛАДОВ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
В связи с поступающими запросами кредитных организаций и
территориальных учреждений Банка России направляем для использования в
работе разъяснения по отдельным вопросам, возникающим в связи с введением
банкам запрета Банка России на привлечение во вклады денежных средств
физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц в соответствии
со статьей 47 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в
банках Российской Федерации".
Доведите настоящее письмо до кредитных организаций.
А.А.КОЗЛОВ
Приложение
к Письму
Банка России
от 14 февраля 2006 г. N 21-Т
"О разъяснениях по отдельным
вопросам, возникающим в связи
с введением запрета Банка России
на привлечение во вклады
денежных средств физических лиц
и открытие банковских счетов
физических лиц в соответствии со
статьей 47 Федерального закона
"О страховании вкладов физических
лиц в банках Российской Федерации"
+----+----------------------+------------------------------------+
¦ N ¦ Вопросы ¦ Разъяснения ¦
¦п/п ¦ ¦ ¦
+----+----------------------+------------------------------------+
¦ 1. ¦ О праве банка ¦ Данный вопрос урегулирован ¦
¦ ¦обслуживать после ¦статьей 47 Федерального закона "О ¦
¦ ¦введения запрета Банка¦страховании вкладов физических лиц ¦
¦ ¦России счета ¦в банках Российской Федерации". ¦
¦ ¦физических лиц, ¦В соответствии с указанной статьей ¦
¦ ¦открытые на основании ¦дополнительные денежные средства, ¦
¦ ¦договоров банковского ¦поступившие во вклад (на счет) (в ¦
¦ ¦счета и банковского ¦том числе на банковский счет, ¦
¦ ¦вклада, заключенным до¦операции по которому совершаются с ¦
¦ ¦дня введения запрета ¦использованием платежных карт), со ¦
¦ ¦Банка России. ¦дня введения запрета Банка России ¦
¦ ¦ ¦на привлечение во вклады денежных ¦
¦ ¦ ¦средств физических лиц и открытие ¦
¦ ¦ ¦банковских счетов физических лиц ¦
¦ ¦ ¦(далее - запрет), за исключением ¦
¦ ¦ ¦процентов, начисляемых в ¦
¦ ¦ ¦соответствии с условиями договора ¦
¦ ¦ ¦банковского вклада или договора ¦
¦ ¦ ¦банковского счета, не зачисляются ¦
¦ ¦ ¦и подлежат возврату лицам, которые ¦
¦ ¦ ¦дали поручение о зачислении ¦
¦ ¦ ¦денежных средств во вклад (на ¦
¦ ¦ ¦счет). ¦
¦ ¦ ¦ В случае поступления указанных ¦
¦ ¦ ¦средств на корреспондентский счет ¦
¦ ¦ ¦банка, которому введен запрет, и ¦
¦ ¦ ¦невозможности перечисления данных ¦
¦ ¦ ¦средств лицу, их направившему, в ¦
¦ ¦ ¦день их поступления, учет ¦
¦ ¦ ¦указанных средств осуществляется ¦
¦ ¦ ¦на соответствующих счетах по учету ¦
¦ ¦ ¦незавершенных расчетов. ¦
¦ ¦ ¦ В то же время клиент вправе ¦
¦ ¦ ¦распорядиться денежными средствами ¦
¦ ¦ ¦(полностью или частично получить ¦
¦ ¦ ¦вклад наличными, перечислить ¦
¦ ¦ ¦денежные средства со своего счета ¦
¦ ¦ ¦на счет, открытый в другом банке) ¦
¦ ¦ ¦в пределах имеющегося остатка ¦
¦ ¦ ¦средств на счете. ¦
¦ ¦ ¦ На счете клиента могут быть ¦
¦ ¦ ¦восстановлены денежные средства, ¦
¦ ¦ ¦списанные банком по поручению ¦
¦ ¦ ¦клиента, данного им по ошибочным ¦
¦ ¦ ¦реквизитам платежа. ¦
¦ ¦ ¦ Не противоречит Федеральному ¦
¦ ¦ ¦закону "О страховании вкладов ¦
¦ ¦ ¦физических лиц в банках Российской ¦
¦ ¦ ¦Федерации" продление договора ¦
¦ ¦ ¦банковского вклада в случае, ¦
¦ ¦ ¦предусмотренном пунктом 4 статьи ¦
¦ ¦ ¦837 Гражданского кодекса ¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации. ¦
+----+----------------------+------------------------------------+
¦ 2. ¦ О праве банка ¦ После введения банку запрета ¦
¦ ¦предоставлять кредиты ¦зачисление денежных средств на ¦
¦ ¦физическим лицам и о ¦банковский счет клиента - ¦
¦ ¦порядке предоставления¦физического лица в связи с выдачей ¦
¦ ¦и погашения таких ¦кредита или в целях последующего ¦
¦ ¦кредитов после ¦погашения задолженности по кредиту ¦
¦ ¦введения запрета. ¦указанного клиента перед банком ¦
¦ ¦ ¦недопустимо в соответствии с ¦
¦ ¦ ¦пунктом 4 статьи 47 Федерального ¦
¦ ¦ ¦закона "О страховании вкладов ¦
¦ ¦ ¦физических лиц в банках Российской ¦
¦ ¦ ¦Федерации". ¦
¦ ¦ ¦ Банку, которому введен запрет, ¦
¦ ¦ ¦при выдаче кредитов физическим ¦
¦ ¦ ¦лицам, а также при погашении ¦
¦ ¦ ¦кредита, предоставленного клиенту ¦
¦ ¦ ¦- физическому лицу необходимо ¦
¦ ¦ ¦руководствоваться Положением Банка ¦
¦ ¦ ¦России от 31.08.1998 N 54-П "О ¦
¦ ¦ ¦порядке предоставления ¦
¦ ¦ ¦(размещения) кредитными ¦
¦ ¦ ¦организациями денежных средств и ¦
¦ ¦ ¦их возврата (погашения)". ¦
¦ ¦ ¦ С учетом указанного Положения ¦
¦ ¦ ¦кредит физическому лицу может быть ¦
¦ ¦ ¦выдан как в безналичном порядке ¦
¦ ¦ ¦путем зачисления денежных средств ¦
¦ ¦ ¦на счет клиента - физического лица ¦
¦ ¦ ¦(банковский счет или счет по учету ¦
¦ ¦ ¦банковского вклада), открытый в ¦
¦ ¦ ¦банке - участнике системы ¦
¦ ¦ ¦страхования вкладов, или, в случае ¦
¦ ¦ ¦предоставления кредита в рублях, - ¦
¦ ¦ ¦наличными денежными средствами ¦
¦ ¦ ¦через кассу банка. ¦
¦ ¦ ¦ Погашение кредита возможно путем ¦
¦ ¦ ¦перечисления клиентом банку ¦
¦ ¦ ¦средств со счета, открытого в ¦
¦ ¦ ¦другом банке - участнике системы ¦
¦ ¦ ¦страхования вкладов, перевода ¦
¦ ¦ ¦денежных средств клиента через ¦
¦ ¦ ¦органы связи или через другие ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации (без ¦
¦ ¦ ¦открытия банковского счета) или, в ¦
¦ ¦ ¦случае погашения кредита в рублях, ¦
¦ ¦ ¦путем внесения наличных денежных ¦
¦ ¦ ¦средств в кассу банка. ¦
+----+----------------------+------------------------------------+
¦ 3. ¦ О конвертации ¦ Введение банку запрета в ¦
¦ ¦денежных средств ¦соответствии со статьей 47 ¦
¦ ¦физического лица, ¦Федерального закона "О страховании ¦
¦ ¦размещенных во ¦вкладов физических лиц в банках ¦
¦ ¦вкладе (на счете). ¦Российской Федерации" не влечет за ¦
¦ ¦ ¦собой утрату банком права на ¦
¦ ¦ ¦конвертацию денежных средств, ¦
¦ ¦ ¦размещенных во вкладе (на счете) в ¦
¦ ¦ ¦пределах имеющегося остатка. ¦
¦ ¦ ¦ Однако необходимо учитывать, что ¦
¦ ¦ ¦конвертированные денежные средства ¦
¦ ¦ ¦подлежат выдаче физическому лицу ¦
¦ ¦ ¦через кассу банка или перечислению ¦
¦ ¦ ¦на счет физического лица, открытый ¦
¦ ¦ ¦в другом банке - участнике системы ¦
¦ ¦ ¦страхования вкладов. ¦
+----+----------------------+------------------------------------+
¦ 4. ¦ О возврате сумм ¦ Для получения суммы резервирования¦
¦ ¦резервирования, ранее ¦по истечении срока резервирования ¦
¦ ¦перечисленных со счета¦или досрочно физическое лицо - ¦
¦ ¦физического лица в ¦клиент банка, которому введен ¦
¦ ¦соответствии с ¦запрет, вправе открыть счет в ¦
¦ ¦требованиями ¦другом банке - участнике системы ¦
¦ ¦Инструкции Банка ¦страхования вкладов. Письменное ¦
¦ ¦России от 01.06.2004 ¦заявление о возврате суммы ¦
¦ ¦N 114-И "О порядке ¦резервирования с информацией об ¦
¦ ¦резервирования и ¦открытии нового счета направляется ¦
¦ ¦возврата сумм ¦в банк, который должен осуществить ¦
¦ ¦резервирования при ¦перечисление суммы резервирования ¦
¦ ¦осуществлении валютных¦клиенту, в соответствии с пунктом ¦
¦ ¦операций". ¦3.3 Инструкции Банка России от ¦
¦ ¦ ¦01.06.2004 N 114-И. ¦
+----+----------------------+------------------------------------+
¦ 5. ¦ Об осуществлении ¦ Учитывая, что в соответствии с ¦
¦ ¦операций с расчетными ¦Положением Банка России от ¦
¦ ¦и кредитными картами ¦24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии ¦
¦ ¦после введения ¦банковских карт и об операциях, ¦
¦ ¦запрета. ¦совершаемых с использованием ¦
¦ ¦ ¦платежных карт" эмиссия расчетных ¦
¦ ¦ ¦и кредитных карт связана с ¦
¦ ¦ ¦открытием банковских счетов на ¦
¦ ¦ ¦основании соответствующих ¦
¦ ¦ ¦договоров, то после введения ¦
¦ ¦ ¦запрета банк утрачивает право ¦
¦ ¦ ¦осуществлять эмиссию расчетных и ¦
¦ ¦ ¦кредитных карт физических лиц. ¦
¦ ¦ ¦ В случае поступления в банк, ¦
¦ ¦ ¦которому введен запрет, средств, ¦
¦ ¦ ¦ранее перечисленных со счета ¦
¦ ¦ ¦физического лица, открытого в этом ¦
¦ ¦ ¦банке (в случае возврата товара ¦
¦ ¦ ¦держателем карты, сумм возврата ¦
¦ ¦ ¦(Tax-Free Refund)), указанные ¦
¦ ¦ ¦средства в соответствии с пунктом 4 ¦
¦ ¦ ¦статьи 47 Федерального закона "О ¦
¦ ¦ ¦страховании вкладов физических лиц ¦
¦ ¦ ¦в банках Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦подлежат перечислению лицам, ¦
¦ ¦ ¦которые дали поручение о ¦
¦ ¦ ¦зачислении указанных средств на ¦
¦ ¦ ¦счет данного физического лица. ¦
+----+----------------------+------------------------------------+
¦ 6. ¦ О возможности выдачи¦ В соответствии с пунктом 1.8 ¦
¦ ¦кредитов в виде ¦Положения Банка России от ¦
¦ ¦"овердрафт" физическим¦24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии ¦
¦ ¦лицам - держателям ¦банковских карт и об операциях, ¦
¦ ¦банковских карт и ¦совершаемых с использованием ¦
¦ ¦погашении ¦платежных карт" предоставление ¦
¦ ¦задолженности по ¦банком денежных средств клиентам ¦
¦ ¦указанным кредитам. ¦для расчетов по операциям, ¦
¦ ¦ ¦совершаемым с использованием ¦
¦ ¦ ¦расчетных, кредитных карт, ¦
¦ ¦ ¦осуществляется посредством ¦
¦ ¦ ¦зачисления указанных денежных ¦
¦ ¦ ¦средств на банковские счета ¦
¦ ¦ ¦клиентов, что не вправе делать ¦
¦ ¦ ¦банк, в отношении которого введен ¦
¦ ¦ ¦запрет. ¦
¦ ¦ ¦ Банки, в отношении которых ¦
¦ ¦ ¦введен запрет, вправе в ¦
¦ ¦ ¦соответствии с Гражданским ¦
¦ ¦ ¦кодексом Российской Федерации ¦
¦ ¦ ¦внести изменения в ранее ¦
¦ ¦ ¦заключенные договоры банковского ¦
¦ ¦ ¦счета, исключающие предоставление ¦
¦ ¦ ¦кредитов в виде "овердрафт". ¦
+----+----------------------+------------------------------------+
¦ 7. ¦ О совершении банком,¦ Операции по купле-продаже ценных ¦
¦ ¦в отношении которого ¦бумаг за счет и по поручению ¦
¦ ¦введен запрет, ¦клиентов осуществляются на ¦
¦ ¦операций по купле- ¦основании договоров комиссии или ¦
¦ ¦продаже ценных бумаг ¦поручения. ¦
¦ ¦за счет и по поручению¦ Банк выполняет договор комиссии ¦
¦ ¦физических лиц. ¦или поручения на приобретение ¦
¦ ¦ ¦ценных бумаг после депонирования ¦
¦ ¦ ¦денежных средств клиента - ¦
¦ ¦ ¦физического лица в соответствии с ¦
¦ ¦ ¦указанными договорами на ¦
¦ ¦ ¦соответствующем балансовом счете ¦
¦ ¦ ¦по учету средств клиентов по ¦
¦ ¦ ¦брокерским операциям с ценными ¦
¦ ¦ ¦бумагами и другими финансовыми ¦
¦ ¦ ¦активами, внесенных через кассу ¦
¦ ¦ ¦банка. ¦
¦ ¦ ¦ В случае реализации ценных бумаг ¦
¦ ¦ ¦на основании договора комиссии или ¦
¦ ¦ ¦поручения полученные в результате ¦
¦ ¦ ¦данной операции денежные средства ¦
¦ ¦ ¦подлежат списанию с указанного ¦
¦ ¦ ¦счета и выдаче клиенту - ¦
¦ ¦ ¦физическому лицу через кассу банка ¦
¦ ¦ ¦или перечислению на счет ¦
¦ ¦ ¦физического лица, открытый в ¦
¦ ¦ ¦банке, состоящем на учете в ¦
¦ ¦ ¦системе страхования вкладов. ¦
¦ ¦ ¦ Учитывая изложенное, введение ¦
¦ ¦ ¦банку запрета не влечет за собой ¦
¦ ¦ ¦утрату банком права на ¦
¦ ¦ ¦осуществление операций по купле- ¦
¦ ¦ ¦продаже ценных бумаг за счет и по ¦
¦ ¦ ¦поручению физических лиц. ¦
+----+----------------------+------------------------------------+
¦ 8. ¦ Об открытии и ¦ Предпринимательская деятельность ¦
¦ ¦ведении банковских ¦граждан без образования ¦
¦ ¦счетов физических лиц ¦юридического лица урегулирована ¦
¦ ¦- индивидуальных ¦статьями 23 - 25 Гражданского ¦
¦ ¦предпринимателей без ¦кодекса Российской Федерации. В ¦
¦ ¦образования ¦соответствии с пунктом 3 статьи 23 ¦
¦ ¦юридического лица. ¦Гражданского кодекса Российской ¦
¦ ¦ ¦Федерации к предпринимательской ¦
¦ ¦ ¦деятельности граждан, ¦
¦ ¦ ¦осуществляемой без образования ¦
¦ ¦ ¦юридического лица, применяются ¦
¦ ¦ ¦нормы Гражданского кодекса ¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации, которые ¦
¦ ¦ ¦регулируют деятельность ¦
¦ ¦ ¦юридических лиц, являющихся ¦
¦ ¦ ¦коммерческими организациями, если ¦
¦ ¦ ¦иное не вытекает из закона, иных ¦
¦ ¦ ¦правовых актов или существа ¦
¦ ¦ ¦правоотношений. ¦
¦ ¦ ¦ Кроме того, необходимо отметить, ¦
¦ ¦ ¦что в соответствии с пунктом 2 ¦
¦ ¦ ¦статьи 5 Федерального закона "О ¦
¦ ¦ ¦страховании вкладов физических лиц ¦
¦ ¦ ¦в банках Российской Федерации" ¦
¦ ¦ ¦денежные средства, размещенные на ¦
¦ ¦ ¦банковских счетах физических лиц, ¦
¦ ¦ ¦занимающихся предпринимательской ¦
¦ ¦ ¦деятельностью без образования ¦
¦ ¦ ¦юридического лица, не подлежат ¦
¦ ¦ ¦страхованию в соответствии с ¦
¦ ¦ ¦указанным Законом. ¦
¦ ¦ ¦ Следовательно, введение банку ¦
¦ ¦ ¦запрета не препятствует открытию и ¦
¦ ¦ ¦ведению в таком банке банковских ¦
¦ ¦ ¦счетов индивидуальных ¦
¦ ¦ ¦предпринимателей, если эти счета ¦
¦ ¦ ¦открыты в связи с осуществлением ¦
¦ ¦ ¦указанными лицами ¦
¦ ¦ ¦предпринимательской деятельности. ¦
+----+----------------------+------------------------------------+
¦ 9. ¦ О возможности ¦ В соответствии со статьей 5 ¦
¦ ¦предоставления в ¦Федерального закона "О банках и ¦
¦ ¦аренду индивидуальных ¦банковской деятельности" кредитная ¦
¦ ¦банковских сейфов ¦организация помимо банковских ¦
¦ ¦после введения ¦операций вправе осуществлять ¦
¦ ¦запрета и отражении в ¦сделки по предоставлению в аренду ¦
¦ ¦бухгалтерском учете ¦физическим и юридическим лицам ¦
¦ ¦средств, поступающих в¦специальных помещений или ¦
¦ ¦качестве обеспечения ¦находящихся в них сейфов для ¦
¦ ¦возможного возмещения ¦хранения документов и ценностей. ¦
¦ ¦ущерба при аренде ¦ Учитывая, что денежные средства, ¦
¦ ¦индивидуальных ¦поступающие в банк в соответствии ¦
¦ ¦банковских сейфов. ¦с договором аренды сейфа в ¦
¦ ¦ ¦качестве обеспечения возможного ¦
¦ ¦ ¦возмещения ущерба, не являются ¦
¦ ¦ ¦вкладами (депозитами), банк после ¦
¦ ¦ ¦введения запрета вправе принимать ¦
¦ ¦ ¦указанные денежные средства с ¦
¦ ¦ ¦отражением их по счетам по учету ¦
¦ ¦ ¦прочих привлеченных средств ¦
¦ ¦ ¦физических лиц и физических лиц - ¦
¦ ¦ ¦нерезидентов в зависимости от ¦
¦ ¦ ¦срока действия договора. ¦
+----+----------------------+------------------------------------+
¦10. ¦ Об осуществлении ¦ Поскольку перевод денежных ¦
¦ ¦переводов денежных ¦средств осуществляется без ¦
¦ ¦средств по поручению ¦открытия банковского счета ¦
¦ ¦физических лиц без ¦(вклада) действие Федерального ¦
¦ ¦открытия банковских ¦закона "О страховании вкладов ¦
¦ ¦счетов (за исключением¦физических лиц в банках Российской ¦
¦ ¦почтовых переводов). ¦Федерации" на указанную банковскую ¦
¦ ¦ ¦операцию не распространяется. ¦
+----+----------------------+------------------------------------+
¦11. ¦ О действиях банка в ¦ В случае обнаружения ошибок в ¦
¦ ¦случае обнаружения ¦бухгалтерском учете операций, ¦
¦ ¦ошибок в бухгалтерском¦вытекающих из договоров ¦
¦ ¦учете операций, ¦банковского вклада (счета), ¦
¦ ¦вытекающих из ¦заключенных до введения запрета, ¦
¦ ¦договоров банковского ¦банк вправе осуществлять ¦
¦ ¦вклада (счета), ¦исправительные проводки как по ¦
¦ ¦заключенных до ¦кредиту, так и по дебету счетов ¦
¦ ¦введения запрета. ¦физических лиц. Вместе с тем ¦
¦ ¦ ¦территориальное учреждение Банка ¦
¦ ¦ ¦России, осуществляющее надзор за ¦
¦ ¦ ¦деятельностью банка (филиала), при ¦
¦ ¦ ¦необходимости может запросить у ¦
¦ ¦ ¦банка (филиала) соответствующие ¦
¦ ¦ ¦разъяснения о характере и объемах ¦
¦ ¦ ¦проведенных операций. ¦
+----+----------------------+------------------------------------+
¦12. ¦ О возможности ¦ Не соответствует нормам статьи 47 ¦
¦ ¦осуществления операций¦ Федерального закона "О ¦
¦ ¦по переводу денежных ¦страховании вкладов физических лиц ¦
¦ ¦средств в пределах ¦в банках Российской Федерации" ¦
¦ ¦существующего остатка ¦осуществление операции по переводу ¦
¦ ¦по распоряжению ¦денежных средств в пределах ¦
¦ ¦клиента - физического ¦существующего остатка по ¦
¦ ¦лица с его текущего ¦распоряжению клиента - физического ¦
¦ ¦счета, открытого в ¦лица с его текущего счета, ¦
¦ ¦банке, которому введен¦открытого в банке, которому введен ¦
¦ ¦запрет, на банковский ¦запрет, на банковский счет, ¦
¦ ¦счет, открытый для ¦открытый для расчетов с ¦
¦ ¦расчетов с ¦использованием расчетных и ¦
¦ ¦использованием ¦кредитных карт в том же банке или ¦
¦ ¦расчетных и кредитных ¦в ином банке, которому введен ¦
¦ ¦карт в том же банке ¦запрет. ¦
¦ ¦или в ином банке, ¦ При этом введение банку запрета ¦
¦ ¦которому введен ¦не препятствует возможности ¦
¦ ¦запрет. ¦направления физическим лицом ¦
¦ ¦ ¦средств с одного банковского счета ¦
¦ ¦ ¦в банке, которому введен запрет, ¦
¦ ¦ ¦для погашения возникшего ¦
¦ ¦ ¦дебетового остатка по другому ¦
¦ ¦ ¦банковскому счету этого же лица в ¦
¦ ¦ ¦том же банке (без пополнения счета ¦
¦ ¦ ¦клиента). ¦
+----+----------------------+------------------------------------+
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510