СОДЕРЖАНИЕ
Зарегистрировано в Минюсте РФ 19 мая 2006 г. N 7861
--------------------------------------------------------------------------
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 26 апреля 2006 г. N 129-И
О БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЯХ И ДРУГИХ СДЕЛКАХ
РАСЧЕТНЫХ НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ РАСЧЕТНЫХ НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ОСОБЕННОСТЯХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БАНКОМ
РОССИИ НАДЗОРА ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ
Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст.
5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30 (ч.
I), ст. 3101), Федерального закона "О банках и банковской деятельности"
(Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР,
1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996,
N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001,
N 26, ст. 2586, N 33 (ч. I), ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27
(ч. I), ст. 2700, N 50, ст. 4855, N 50 (ч. I), ст. 5033, ст. 5037; 2004, N
27, ст. 2711, N 31, ст. 3233, N 45, ст. 4377; 2005, N 1 (ч. I), ст. 18,
ст. 45, N 30, ст. 3117) и в соответствии с решением Совета директоров
Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27
марта 2006 года N 5) в целях регулирования (ограничения) принимаемых
расчетными небанковскими кредитными организациями (далее - РНКО) рисков
устанавливает для РНКО допустимые сочетания банковских операций, числовые
значения и методики расчета обязательных нормативов, а также особенности
осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
Глава 1. Банковские операции и другие сделки РНКО
1.1. РНКО вправе осуществлять в сочетании следующие банковские
операции:
открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе
банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц
без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
1.2. РНКО могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в
соответствии со статьей 6 Федерального закона "О банках и банковской
деятельности".
1.3. РНКО помимо перечисленных в пункте 1.1 настоящей Инструкции
банковских операций вправе осуществлять сделки, перечисленные в части 3
статьи 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
1.4. Если иное не предусмотрено лицензией на осуществление банковских
операций, выданной до вступления в силу настоящей Инструкции, РНКО не
вправе осуществлять следующие банковские операции:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским
счетам;
куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдачу банковских гарантий.
1.5. В целях минимизации риска ликвидности и кредитного риска в
деятельности РНКО рекомендуется в учредительных документах РНКО
(создаваемых - при их учреждении; действующих - при внесении изменений в
существующие учредительные документы) предусматривать:
1.5.1. исключение деятельности по привлечению средств физических и
юридических лиц (например, путем выпуска РНКО собственных векселей);
1.5.2. размещение денежных средств от своего имени и за свой счет в
пределах, установленных обязательными нормативами в соответствии с главой
2 настоящей Инструкции, исключительно:
в долговые обязательства Российской Федерации;
в депозиты в Банке России;
в облигации Банка России;
в кредиты и депозиты, размещенные в имеющих инвестиционный рейтинг не
ниже "BBB" по классификации иностранного рейтингового агентства "Standard
& Poor's" или не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings",
"Moody's" банках-нерезидентах стран, входящих в группу развитых стран, и в
кредитных организациях - резидентах Российской Федерации;
в государственные долговые обязательства стран из числа группы
развитых стран, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "BBB" по
классификации иностранного рейтингового агентства "Standard & Poor's" или
не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's";
1.5.3. открытие корреспондентских счетов, помимо корреспондентского
счета в Банке России, только в имеющих инвестиционный рейтинг не ниже
"BBB" по классификации иностранного рейтингового агентства "Standard &
Poor's" или не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings",
"Moody's", банках-нерезидентах стран, входящих в группу развитых стран, и
в кредитных организациях - резидентах Российской Федерации.
Глава 2. Обязательные нормативы РНКО
2.1. Настоящей Инструкцией устанавливаются следующие обязательные
нормативы РНКО (далее - обязательные нормативы):
норматив достаточности собственных средств (капитала) РНКО;
норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в
ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств;
максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков;
максимальная совокупная величина кредитов клиентам - участникам
расчетов на завершение расчетов;
норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов
заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов;
совокупная величина риска по инсайдерам РНКО;
норматив использования собственных средств (капитала) РНКО для
приобретения акций (долей) других юридических лиц.
2.2. Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно:
минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных
организаций; размер собственных средств (капитала) для действующих
кредитных организаций в качестве условия получения небанковской кредитной
организацией статуса банка, предельный размер имущественных (неденежных)
вкладов в уставный капитал кредитной организации; минимальный размер
резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков -
устанавливаются иными нормативными актами Банка России.
2.3. При расчете обязательных нормативов РНКО должны выполнять пункт
1.3 Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об
обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции
Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N
5997; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N 6926 ("Вестник
Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53,
от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46) (далее -
Инструкция Банка России N 110-И).
Глава 3. Числовые значения и методики расчета
обязательных нормативов РНКО
3.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) РНКО (H1)
рассчитывается по формуле, приведенной в пункте 2.1 Инструкции Банка
России N 110-И.
В расчет норматива H1 РНКО включают активы, взвешенные по уровню
риска в порядке, установленном Инструкцией Банка России N 110-И, и
собственные средства (капитал), определенные в соответствии с Положением
Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения
собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269
("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение
Банка России N 215-П).
При расчете норматива H1 кредиты, предоставленные РНКО от своего
имени и за свой счет клиентам - участникам расчетов, классифицируются во
вторую группу активов с коэффициентом кредитного риска 10% при условии
одновременного выполнения следующих условий:
указанные кредиты предоставлены РНКО в пределах специально созданного
участниками расчетов фонда (далее - фонд поддержания ликвидности);
договором о создании и использовании фонда поддержания ликвидности
предусмотрена солидарная ответственность участников расчетов перед РНКО за
исполнение обязательств по возврату кредитов, предоставленных РНКО
клиентам - участникам расчетов;
срок действия договора о создании и использовании фонда поддержания
ликвидности превышает сроки исполнения обязательств участниками расчетов
по полученным кредитам.
В договоре о создании и использовании фонда поддержания ликвидности
рекомендуется также предусмотреть порядок его расформирования и передачи
денежных средств участникам расчетов в случае прекращения действия
договора.
Минимально допустимое числовое значение норматива H1 для РНКО
устанавливается в размере 12 процентов.
Остатки фонда поддержания ликвидности могут быть отнесены к
обеспечению I категории качества в целях применения Положения Банка России
от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством
юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка
России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России N 254-П),
и Положения Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля
2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45)
(далее - Положение Банка России N 232-П), если договором о создании и
использовании фонда поддержания ликвидности предусматривается солидарная
ответственность участников расчетов перед РНКО за исполнение обязательств
по возврату кредитов, предоставленных расчетной НКО клиентам - участникам
расчетов, порядок его расформирования и передачи денежных средств
участникам расчетов в случае прекращения действия договора, а также если
срок действия договора о создании и использовании фонда поддержания
ликвидности превышает сроки исполнения обязательств участниками расчетов
по полученным кредитам.
3.2. Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в
ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (H15)
рассчитывается по следующей формуле:
Лат
1
H15 = ---- x 100%, где
О
Лат - ликвидные активы. Показатель Лат рассчитывается как
1 1
сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах),
сгруппированных в коды: код 8909, код 8921, код 8958, код 8965,
код 8968, код 8969, код 8929;
О - обязательства (пассивы), рассчитанные как сумма остатков
на счетах (частей остатков на счетах), сгруппированных в коды:
8906, 8915, 8916, 8937, 8983, 8988, 8993, - 8911, - 8994.
Минимально допустимое числовое значение норматива H15
устанавливается в размере 100 процентов.
В расчет показателя Лат включаются активы, которые в
1
соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка
России N 232-П относятся к I категории качества (I группе риска) и
II категории качества (II группе риска). Активы II категории
качества (II группы риска) включаются в расчет показателя Лат за
1
вычетом расчетного резерва.
Кроме активов I и II категорий качества (I и II групп риска) в
расчет показателя Лат включаются остатки на балансовых счетах, по
1
которым отсутствуют требования по формированию резервов в
соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка
России N 232-П.
В расчет показателя Лат включаются активы, учитываемые на
1
соответствующих балансовых счетах, если они планируются расчетной
НКО к получению в форме, позволяющей отнести их к ликвидным
активам.
Перечень расшифровок кодов 8915, 8929, 8958, 8968, 8983, 8988
приведен в приложении к настоящей Инструкции. Перечень расшифровок кодов
8906, 8909, 8911, 8916, 8921, 8937, 8965, 8969, 8993, 8994 приведен в
приложении 1 к Инструкции Банка России N 110-И.
3.3. Норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам -
участникам расчетов на завершение расчетов (H16) рассчитывается по
следующей формуле:
SUMК
р
H16 = -------- x 100%, где
Ф + К
БР
SUMК - сумма задолженности на дату расчета норматива по
р
кредитам, предоставленным РНКО клиентам - участникам расчетов на
завершение расчетов по совершенным сделкам от своего имени и за
свой счет. В расчет показателя SUMК включаются также
р
поручительства, предоставленные РНКО клиентам - участникам
расчетов;
Ф - фонд поддержания ликвидности (остаток по соответствующему
счету) на дату расчета норматива;
К - кредиты, депозиты и иные привлеченные средства,
БР
полученные РНКО от Банка России.
Максимально допустимое числовое значение норматива H16
устанавливается в размере 100 процентов.
3.4. Норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет
кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (H16.1),
рассчитывается по следующей формуле:
SUMК
з
H16.1 = ------- x 100%, где
К
SUMК - величина задолженности по кредитам, предоставленным
з
РНКО от своего имени и за свой счет заемщикам, кроме клиентов -
участников расчетов. В расчет норматива H16.1 не включаются
кредитные требования, возникающие в результате размещения РНКО
денежных средств в финансовые активы, перечисленные в подпунктах
1.5.2 и 1.5.3 пункта 1.5 настоящей Инструкции;
К - собственные средства (капитал), определенные в
соответствии с Положением Банка России N 215-П.
Числовое значение норматива H16.1 устанавливается в размере 0 (ноль)
процентов.
3.5. Расчет обязательных нормативов Н10.1, Н12 производится РНКО по
методикам, установленным Инструкцией Банка России N 110-И.
3.6. Максимально допустимое числовое значение норматива совокупной
величины риска по инсайдерам РНКО (Н10.1) устанавливается в размере 0
(ноль) процентов.
3.7. Норматив использования собственных средств (капитала) РНКО для
приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует
(ограничивает) совокупный риск вложений РНКО в акции (доли) других
юридических лиц. Числовое значение норматива использования собственных
средств (капитала) РНКО для приобретения акций (долей) других юридических
лиц (H12) устанавливается в размере 0 (ноль) процентов от величины
собственных средств (капитала) РНКО.
3.8. Расчет норматива максимального размера риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков (H6) осуществляется по
формуле, приведенной в пункте 4.1 Инструкции Банка России N 110-И.
В расчет показателя К включаются кредиты, предоставленные РНКО
рз
от своего имени и за свой счет клиенту - участнику расчетов в
пределах фонда поддержания ликвидности и кредитов, депозитов и
иных привлеченных средств, полученных РНКО от Банка России,
кредитные требования, возникшие в результате размещения РНКО
денежных средств в финансовые активы, перечисленные в подпункте
1.5.2 пункта 1.5 настоящей Инструкции, а также поручительства,
предоставленные РНКО своим участникам (акционерам).
Кредитные требования и условные обязательства кредитного характера
включаются в расчет обязательного норматива максимального размера риска на
одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6) за вычетом
сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным
требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением
Банка России N 232-П и с использованием соответствующего коэффициента
риска, применяемого в целях расчета норматива достаточности собственных
средств (капитала) H1.
Максимально допустимое числовое значение норматива максимального
размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6) для
РНКО устанавливается в размере 10 процентов.
3.9. РНКО обязана соблюдать размеры (лимиты) открытых валютных
позиций, установленные Инструкцией Банка России от 15 июля 2005 года N
124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций,
методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением
кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции
Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889 ("Вестник Банка России" от
19 августа 2005 года N 44).
3.10. В целях регулирования рыночных рисков РНКО осуществляет расчет
размера рыночных рисков для включения в расчет норматива достаточности
собственных средств (капитала) (H1) в соответствии с нормативным актом
Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных
рисков.
Глава 4. Порядок применения РНКО настоящей Инструкции
4.1. РНКО обязана соблюдать установленные настоящей Инструкцией
обязательные нормативы ежедневно.
Несоблюдением обязательного норматива признается нарушение РНКО
числового значения этого норматива по состоянию на любой операционный
день.
4.2. РНКО ежемесячно по состоянию на первое число месяца представляет
в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее
деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях
по форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и по
форме отчетности 0409118 "Данные о крупных кредитах", установленным
Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах
и порядке составления и представления форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания
Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488; 23
марта 2006 года N 7613 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 г. N
12-13; от 30 марта 2006 года N 19-20) (далее - Указание Банка России N
1376-У).
РНКО представляет в территориальное учреждение Банка России иную
отчетность в соответствии с Указанием Банка России N 1376-У в порядке и
сроки, им предусмотренные.
В случае если на основании пункта 1.3 Инструкции Банка России N 110-И
РНКО вносит изменения в расчет обязательного норматива, определенный
Инструкцией Банка России N 110-И и настоящей Инструкцией, одновременно с
формой отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и формой
отчетности 0409118 "Данные о крупных кредитах" РНКО представляет
пояснительную записку с изложением примененного расчета норматива.
4.3. Расчетная НКО по требованию Банка России или территориального
учреждения Банка России, осуществляющего надзор за ее деятельностью,
обязана представлять сведения о расчете обязательных нормативов и их
значениях на внутримесячную дату (внутримесячные даты) по следующим формам
отчетности, установленным Указанием Банка России N 1376-У: 0409135
"Информация об обязательных нормативах", 0409118 "Данные о крупных
кредитах", 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях", 0409101
"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной
организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)".
Способ контроля за ежедневным соблюдением обязательных нормативов
определяется РНКО самостоятельно с учетом требований Положения Банка
России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего
контроля в кредитных организациях и банковских группах",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января
2004 года N 5489; 22 декабря 2004 года N 6222 ("Вестник Банка России" от 4
февраля 2004 года N 7; от 31 декабря 2004 года N 74).
Расчет обязательных нормативов осуществляется в обязательном порядке
в случаях, когда территориальное учреждение Банка России требует
представления расчета нормативов на внутримесячную дату (внутримесячные
даты).
В случае предъявления Банком России или территориальным учреждением
Банка России требования о представлении расчета обязательных нормативов на
внутримесячную дату (внутримесячные даты) все показатели, участвующие в
расчете обязательных нормативов, в том числе показатель собственных
средств (капитала) и величина резервов, рассчитываются на дату расчета
обязательных нормативов.
4.4. Если РНКО нарушен обязательный норматив на внутримесячную дату
(внутримесячные даты), информация об этом с указанием норматива, по
которому допущено нарушение установленного настоящей Инструкцией числового
значения, и даты (дат), на которую (которые) он был нарушен,
представляется РНКО в составе отчетности по формам 0409135 "Информация об
обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах",
представляемой по состоянию на первое число месяца, следующего за
отчетным.
4.5. РНКО осуществляют расчет обязательных нормативов, установленных
настоящей Инструкцией, в процентах с одним знаком после запятой
(округление до одного десятичного знака после запятой осуществляется по
математическим правилам).
Глава 5. Особенности осуществления надзора Банком России
за соблюдением РНКО обязательных нормативов,
установленных настоящей Инструкцией
5.1. Территориальное учреждение Банка России осуществляет надзор за
соблюдением РНКО обязательных нормативов на основании следующих данных:
данных, полученных в составе отчетности по формам 0409101 "Оборотная
ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134
"Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об
обязательных нормативах", 0409118 "Данные о крупных кредитах" и 0409634
"Отчет об открытых валютных позициях";
данных, полученных в ходе проверок, осуществляемых Банком России (его
уполномоченными представителями) в соответствии со статьей 73 Федерального
закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";
данных отчетности, представляемой РНКО на внутримесячную дату
(внутримесячные даты) по формам отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по
счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет
собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об обязательных
нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах";
информации о величине кредитного риска по условным обязательствам
кредитного характера, представляемой РНКО по запросу территориального
учреждения Банка России по форме, приведенной в пункте 12 приложения 2 к
Инструкции Банка России N 110-И;
информации о величине кредитного риска по срочным сделкам,
представляемой РНКО по запросу территориального учреждения Банка России по
форме, приведенной в пункте 10 приложения 3 к Инструкции Банка России N
110-И.
5.2. Банк России может применить к РНКО принудительные меры
воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности
за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных
операционных дней.
5.3. РНКО, выполняющие функции расчетных центров организованного
рынка ценных бумаг (ОРЦБ), дополнительно направляют в Банк России
информацию в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке
осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ.
5.4. Обязательные нормативы, установленные настоящей Инструкцией,
должны выполняться РНКО вне зависимости от того, когда РНКО получена
лицензия на осуществление банковских операций и какие банковские операции
в ней указаны.
5.5. РНКО, у которых лицензиями на осуществление банковских операций,
выданными до вступления в силу настоящей Инструкции, предусмотрена
операция по выдаче банковских гарантий, включают условные обязательства по
выданной гарантии и (или) требованиям к принципалу по выплаченным
гарантиям в расчет обязательных нормативов, регулирующих кредитный риск
(нормативы H1, H6, H10.1, H16) и риск ликвидности (норматив H15).
5.6. РНКО, у которых лицензиями на осуществление банковских операций,
выданными до вступления в силу настоящей Инструкции, предусмотрена
операция по привлечению денежных средств юридических лиц во вклады,
включают обязательства по этим вкладам в расчет норматива H15.
5.7. Территориальное учреждение Банка России может устанавливать РНКО
по ее ходатайству контрольные значения обязательных нормативов в случае их
нарушения (в том числе прогнозируемого) в порядке, установленном главой 11
Инструкции Банка России N 110-И.
Глава 6. Заключительные положения
6.1. Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка
России" и вступает в силу с 1 октября 2006 года.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение
к Инструкции Банка России
от 26.04.2006 N 129-И
"О банковских операциях и других сделках
расчетных небанковских кредитных
организаций, обязательных нормативах
расчетных небанковских кредитных
организаций и особенностях
осуществления Банком России надзора
за их соблюдением"
ПЕРЕЧЕНЬ РАСШИФРОВОК КОДОВ,
ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ
+-------------------------------------------+-------+------------+
¦ Наименование ¦Код ¦ Данные ¦
¦ ¦обозна-¦используются¦
¦ ¦чения ¦при расчете ¦
¦ ¦ ¦ нормативов ¦
+-------------------------------------------+-------+------------+
¦Средства, учитываемые на счетах N N 40806, ¦ 8915 ¦ H15(ОВ) ¦
¦40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819 в ¦ ¦ ¦
¦части, относящейся к юридическим лицам. ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+------------+
¦Наличная валюта и чеки (в том числе ¦ 8929 ¦ H15(ЛАт ) ¦
¦дорожные чеки), номинальная стоимость ¦ ¦ 1 ¦
¦которых указана в иностранной валюте, за ¦ ¦ ¦
¦исключением изъятых следственными органами ¦ ¦ ¦
¦и той части, на которую наложен арест ¦ ¦ ¦
¦(счета (их части): N N 20202, 20203, 20208,¦ ¦ ¦
¦20209, 20210). ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+------------+
¦Средства на корреспондентских счетах в ¦ 8958 ¦ H15(ЛАт ) ¦
¦кредитных организациях Российской ¦ ¦ 1 ¦
¦Федерации, средства на счетах РНКО в других¦ ¦ ¦
¦РНКО (счета (их части): N N 30110, 30213),¦ ¦ ¦
¦а также незавершенные расчеты РНКО (счета ¦ ¦ ¦
¦(их части): N N 30221, 30233). ¦ ¦ ¦
¦В расчет кода включаются активы, которые в ¦ ¦ ¦
¦соответствии с Положением N 232-П относятся¦ ¦ ¦
¦к I или II группам риска, с учетом ¦ ¦ ¦
¦особенностей, изложенных в п. 3.2 настоящей¦ ¦ ¦
¦Инструкции. ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+------------+
¦ а) кредиты и депозиты, предоставленные ¦ 8968 ¦ H15(ЛАт ) ¦
¦имеющим инвестиционный рейтинг не ниже ¦ ¦ 1 ¦
¦"BBB" по классификации иностранного ¦ ¦ ¦
¦рейтингового агентства "Standard & Poor's" ¦ ¦ ¦
¦или не ниже аналогичного по классификациям ¦ ¦ ¦
¦"Fitch IBCA", "Moody's", банкам - ¦ ¦ ¦
¦нерезидентам (размещенные в банках- ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах) стран, входящих в группу ¦ ¦ ¦
¦развитых стран, кредитным организациям - ¦ ¦ ¦
¦резидентам Российской Федерации, сроком ¦ ¦ ¦
¦исполнения в ближайшие 30 календарных дней;¦ ¦ ¦
¦остатки на корреспондентских счетах, ¦ ¦ ¦
¦открытых в указанных банках; незавершенные ¦ ¦ ¦
¦расчеты РНКО (счета (их части): N N 30114, ¦ ¦ ¦
¦32101, 32102, 32103, 32104, 32105, 32106, ¦ ¦ ¦
¦32107, 32108, 32109, 32110, 32301, 32302, ¦ ¦ ¦
¦32303, 32304, 32305, 32306, 32307, 32308, ¦ ¦ ¦
¦32309, 30221, 30233. Остатки на счетах N N ¦ ¦ ¦
¦32101, 32110 и 32301 включаются в расчет ¦ ¦ ¦
¦в части, находящейся на балансе до 10 ¦ ¦ ¦
¦календарных дней, и при условии, что ¦ ¦ ¦
¦договором предусмотрено исполнение ¦ ¦ ¦
¦обязательств банком-контрагентом не ¦ ¦ ¦
¦позднее чем на следующий день после дня ¦ ¦ ¦
¦востребования; ¦ ¦ ¦
¦ б) вложения в не обремененные ¦ ¦ ¦
¦обязательствами долговые обязательства ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации и государственные ¦ ¦ ¦
¦долговые обязательства стран из числа ¦ ¦ ¦
¦группы развитых стран, имеющих ¦ ¦ ¦
¦инвестиционный рейтинг не ниже "BBB" по ¦ ¦ ¦
¦классификации иностранного рейтингового ¦ ¦ ¦
¦агентства "Standard & Poor's" или не ниже ¦ ¦ ¦
¦аналогичного по классификациям "Fitch ¦ ¦ ¦
¦IBCA", "Moody's", и облигации Банка России ¦ ¦ ¦
¦(включая находящиеся в разделе "Блокировано¦ ¦ ¦
¦Банком России"), а также долговые ¦ ¦ ¦
¦обязательства указанных эмитентов, ¦ ¦ ¦
¦приобретенные для перепродажи и по ¦ ¦ ¦
¦договорам займа (счета (их части): N N ¦ ¦ ¦
¦50104, 50106, 50107, 50108, 50113, 50115, ¦ ¦ ¦
¦50205, 50208, 50209), а также уплаченный ¦ ¦ ¦
¦при приобретении указанных ценных бумаг ¦ ¦ ¦
¦накопленный купонный доход (счет (часть ¦ ¦ ¦
¦счета) N 50406); ¦ ¦ ¦
¦ в) депозиты и иные средства, размещенные ¦ ¦ ¦
¦в Банке России, сроком исполнения в ¦ ¦ ¦
¦ближайшие 30 календарных дней (счета (их ¦ ¦ ¦
¦части): N N 31903 (в части, не учтенной в ¦ ¦ ¦
¦расчете кода 8921), 31904, 31905, 31906, ¦ ¦ ¦
¦31907, 31908, 31909). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются активы, ¦ ¦ ¦
¦указанные в п. 3.2 настоящей Инструкции, с ¦ ¦ ¦
¦учетом особенностей, установленных этим ¦ ¦ ¦
¦пунктом. ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+------------+
¦ Суммы покрытых отзывных (безотзывных) ¦ 8983 ¦ H15(ОВ) ¦
¦аккредитивов (счета (их части): N N 40901, ¦ ¦ ¦
¦40902). ¦ ¦ ¦
¦ Обязательства по транзитным аккредитивам ¦ ¦ ¦
¦по иностранным операциям, исполняемым по ¦ ¦ ¦
¦поручениям иностранных банков - ¦ ¦ ¦
¦корреспонтентов, по экспортным и импортным ¦ ¦ ¦
¦покрытым отзывным (безотзывным) ¦ ¦ ¦
¦аккредитивам (счет (часть счета): N 47409).¦ ¦ ¦
¦ Обязательства по импортным покрытым ¦ ¦ ¦
¦безотзывным аккредитивам в части, ¦ ¦ ¦
¦превышающей сумму покрытия, перечисленную ¦ ¦ ¦
¦исполняющему банку - нерезиденту и ¦ ¦ ¦
¦отраженную по счету N 47410 (счет (часть ¦ ¦ ¦
¦счета) N 47409). ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+------------+
¦ а) средства на балансовых счетах (части ¦ 8988 ¦ H15(ОВ) ¦
¦счетов): N N 301П - 30126, 30214, 30220, ¦ ¦ ¦
¦30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, ¦ ¦ ¦
¦30231, 30232, 304П - 30410, 30601, 30603, ¦ ¦ ¦
¦30604, 30606, 312, 314, 316, 31701, 31703, ¦ ¦ ¦
¦31704, 31801, 31803, 31804, 40101, 40105, ¦ ¦ ¦
¦40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - ¦ ¦ ¦
¦40111), 40113, 40114, 40116, 402, 40301, ¦ ¦ ¦
¦40302, 40309, 40306, (40312 - 40313), ¦ ¦ ¦
¦40314, 404, 405, 406, 407, 40802, 40804, ¦ ¦ ¦
¦40805, 40807, 40811, 40903, 40905, 40906, ¦ ¦ ¦
¦(40907 - 40908), 40909, 40910, 40911, ¦ ¦ ¦
¦40912, 40913, 47403, 47405, 47407, 47416, ¦ ¦ ¦
¦47418, 47422, 47426, 60301, 60303, 60305, ¦ ¦ ¦
¦60307, 60309, 60311, 60313, 60322; ¦ ¦ ¦
¦ б) обязательства по обратной (срочной) ¦ ¦ ¦
¦части сделок по отчуждению финансовых ¦ ¦ ¦
¦активов с одновременным принятием ¦ ¦ ¦
¦обязательства по их обратному приобретению ¦ ¦ ¦
¦(за исключением средств, учитываемых по ¦ ¦ ¦
¦коду 8937) (счет (часть счета) N 966П); ¦ ¦ ¦
¦ в) поручительства, выданные РНКО (счет ¦ ¦ ¦
¦(часть счета) 91404). В расчет показателя ¦ ¦ ¦
¦ОВ выданные РНКО поручительства включаются ¦ ¦ ¦
¦в сумме, предусмотренной договором ¦ ¦ ¦
¦поручительства, прямо пропорционально ¦ ¦ ¦
¦величине кредитного риска по поручительству¦ ¦ ¦
¦(удельному весу резерва на возможные потери¦ ¦ ¦
¦в сумме поручительства). ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+------------+
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510