Методические рекомендации
по проведению проверки системы управления
банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)
(направлены письмом ЦБР от 23 марта 2007 г. N 26-Т)
Глава 1. Общие положения
1.1. Методические рекомендации разъясняют процедуру проведения
проверки и оценки системы управления банковскими рисками в кредитной
организации (ее филиале) (далее - система управления рисками). Проверка
проводится уполномоченными представителями (служащими) Банка России (далее
- уполномоченные представители Банка России) в соответствии со статьей 73
Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)", Инструкцией Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И "О
порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов)
уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации"
(далее - Инструкция Банка России N 105-И) и Инструкцией Банка России от 1
декабря 2003 года N 108-И "Об организации инспекционной деятельности
Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" (далее -
Инструкция Банка России N 108-И).
1.2. Проверка системы управления рисками и отдельных ее составляющих
(управления кредитным риском, рыночным риском, риском ликвидности и иными
типичными банковскими рисками) в кредитной организации (ее филиале) (далее
- кредитная организация, за исключением прямого упоминания в тексте
настоящих Методических рекомендаций филиалов кредитной организации)
проводится с целью оценки на месте их соответствия характеру, масштабам и
условиям деятельности кредитной организации.
1.3. Проверку и оценку системы управления рисками рекомендуется
проводить исходя из определения управления банковскими рисками, данного в
подпункте 1.2.1 пункта 1.2 Положения Банка России от 16 декабря 2003 года
N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и
банковских группах" (далее - Положение Банка России N 242-П).
Управление банковскими рисками в кредитной организации рекомендуется
оценивать как процесс принятия решений, их исполнения и контроля за
исполнением. При этом рекомендуется исходить из того, что в соответствии с
пунктом 3.1 Положения Банка России N 242-П контроль за функционированием
системы управления рисками и оценка банковских рисков являются одним из
направлений системы внутреннего контроля кредитной организации.
1.4. При проведении проверки и оценки системы управления рисками
уполномоченным представителям Банка России предлагается применять
изложенный в настоящих Методических рекомендациях метод балльно-весовой
оценки системы управления рисками, базирующийся на подходах, определенных
Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1379-У "Об оценке
финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия
в системе страхования вкладов" (далее - Указание Банка России N 1379-У).
1.5. Предварительные результаты проверки, в том числе мотивированные
суждения членов рабочей группы относительно оценки системы управления
рисками, выносимые согласно подпункту 7.5.2 пункта 7.5 Инструкции Банка
России N 105-И, рекомендуется обсуждать с представителями кредитной
организации на совещаниях, проводимых в соответствии с пунктом 5.4
Инструкции Банка России N 105-И.
1.6. Территориальным учреждениям Банка России, осуществляющим надзор
за деятельностью кредитных организаций, рекомендуется использовать
информацию, полученную в ходе проверки и оценки системы управления
рисками, в дополнение к информации, имеющейся в территориальных
учреждениях Банка России (далее по тексту и в приложениях к настоящим
Методическим рекомендациям - надзорная информация), при проведении оценки
финансовой устойчивости кредитных организаций в соответствии с
нормативными актами Банка России, в том числе при расчете показателя
организации системы управления рисками в кредитной организации (ПУ4)
согласно подпункту 4.3.2 пункта 4.3 Указания Банка России N 1379-У.
1.7. Перечень законодательных актов Российской Федерации, нормативных
и иных актов Банка России, рекомендуемых к использованию при проведении
проверки и оценки системы управления рисками, приведен в приложении 1 к
настоящим Методическим рекомендациям.
1.8. Для достижения целей проверки системы управления рисками
уполномоченным представителям Банка России рекомендуется получить и
проанализировать надзорную информацию:
о бизнес-плане и стратегии развития кредитной организации;
о внутренних документах кредитной организации (далее по тексту и в
приложениях к настоящим Методическим рекомендациям - внутренние
документы), регламентирующих организацию управления банковскими рисками, в
том числе определяющих процедуры оценки банковских рисков и используемые
при этом показатели, а также методы их математической обработки;
о соблюдении положений внутренних документов, определяющих функции, а
также распределение полномочий и ответственности между структурными
подразделениями кредитной организации (служащими кредитной организации) и
(или) единоличным, коллегиальным исполнительными органами кредитной
организации, советом директоров (наблюдательным советом) кредитной
организации (далее - органы управления кредитной организации за
исключением их прямого упоминания в тексте настоящих Методических
рекомендаций) по управлению банковскими рисками в кредитной организации;
о порядке информационного обеспечения структурных подразделений
кредитной организации (служащих кредитной организации) и (или) органов
управления кредитной организации, ответственных за принимаемые банковские
риски (далее - система информационного обеспечения), по вопросам
управления банковскими рисками;
о процедурах принятия управленческих решений по вопросам организации
управления банковскими рисками (далее - управленческие решения);
о политике по привлечению и размещению средств, а также по применению
различных механизмов снижения уровня банковского риска (в том числе
страхования, резервирования, хеджирования, лимитирования, обеспечения по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее по тексту и в
приложениях к настоящим Методическим рекомендациям - ссуды);
о проводимой кредитной организацией аналитической работе в отношении
банковских рисков и вырабатываемых по ее результатам рекомендациях;
об организационной структуре кредитной организации, в том числе в
целях определения независимости структурного подразделения,
осуществляющего оценку уровня принимаемых банковских рисков (либо служащих
кредитной организации, ответственных за оценку уровня принимаемых
банковских рисков) (далее по тексту и в приложениях к настоящим
Методическим рекомендациям - подразделение (служащий), ответственное за
оценку уровня принимаемых банковских рисков), от структурных подразделений
кредитной организации, осуществляющих операции (сделки), несущие риски
потерь.
1.9. Настоящими Методическими рекомендациями определен примерный
перечень вопросов, подлежащих проверке для оценки системы управления
рисками, а именно: кредитным риском, рыночным риском, фондовым риском,
процентным риском, валютным риском, риском ликвидности и операционным
риском.
1.10. Оценку управления кредитным риском рекомендуется проводить по
направлениям деятельности кредитной организации, связанным с
возникновением у нее денежных требований и требований, вытекающих из
сделок с финансовыми инструментами, признаваемыми ссудами, перечень
которых приведен в приложении 1 к Положению Банка России от 26 марта 2004
года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
(далее - Положение Банка России N 254-П), требований по балансовым активам
и условных обязательств кредитного характера, приведенных в главах 2 и 3
Положения Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (далее
- Положение Банка России N 283-П).
1.11. Оценку управления рыночным риском рекомендуется проводить по
направлениям деятельности кредитной организации, связанным с открытием
позиций по финансовым инструментам торгового портфеля и производным
финансовым инструментам кредитной организации, а также с открытием
валютных позиций.
1.11.1. Оценку управления фондовым риском рекомендуется проводить по
направлениям деятельности кредитной организации, связанным с открытием
позиций по финансовым инструментам, указанным в пункте 3.2 Положения Банка
России от 24 сентября 1999 года N 89-П "О порядке расчета кредитными
организациями размера рыночных рисков" (далее - Положение Банка России
N 89-П).
1.11.2. Оценку управления процентным риском рекомендуется проводить
по направлениям деятельности кредитной организации, связанным:
с использованием финансовых инструментов торгового портфеля,
указанных в пункте 2.1 Положения Банка России N 89-П;
с формированием иных активов, пассивов и внебалансовых инструментов
кредитной организации, чувствительных к изменениям процентных ставок.
1.11.3. Оценку управления валютным риском рекомендуется проводить по
направлениям деятельности кредитной организации, связанным с
возникновением у нее балансовых активов и пассивов, внебалансовых
требований и обязательств, номинированных в иностранных валютах и
драгоценных металлах, а также балансовых активов и пассивов, внебалансовых
требований и обязательств кредитной организации в рублях, величина которых
зависит от изменения установленных Банком России курса иностранных валют
по отношению к рублю или цен на драгоценные металлы.
1.12. Оценка управления риском ликвидности проводится в отношении
осуществляемого кредитной организацией контроля за сбалансированностью
финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации и
способностью своевременно обеспечить исполнение своих обязательств в
полном объеме (в том числе в случае несвоевременного исполнения финансовых
обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации или
возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного
исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств).
1.13. Оценку управления операционным риском рекомендуется проводить
по направлениям деятельности кредитной организации с учетом факторов,
определенных актом Банка России об организации управления операционным
риском в кредитных организациях.
1.14. В случае выявления при проведении проверки иных факторов и
обстоятельств, способных оказать влияние на эффективное функционирование
системы управления рисками, уполномоченными представителями Банка России
могут быть рассмотрены иные, помимо указанных в пунктах 1.9 - 1.13
настоящих Методических рекомендаций, банковские риски, присущие
деятельности кредитной организации, а также управление ими с отражением
сведений о них в индивидуальном отчете члена рабочей группы.
Глава 2. Рекомендации по оценке системы управления рисками
2.1. Оценку системы управления рисками рекомендуется осуществлять при
проведении комплексной проверки кредитной организации или тематической
проверки кредитной организации, в том числе:
оценку отдельных составляющих системы управления рисками (управления
кредитным риском, рыночным риском, риском ликвидности и иными типичными
банковскими рисками) (далее - оценка управления отдельными банковскими
рисками) в кредитной организации;
оценку управления банковскими рисками по всем основным осуществляемым
кредитной организацией и проверяемым уполномоченными представителями Банка
России направлениям деятельности кредитной организации (при проведении
комплексной проверки кредитной организации или тематической проверки
кредитной организации по вопросу оценки системы управления банковскими
рисками);
оценку управления банковскими рисками по отдельным направлениям
деятельности кредитной организации, проверяемым в соответствии с заданием
на проведение проверки кредитной организации (далее - отдельные
направления деятельности кредитной организации) (при проведении
тематической проверки кредитной организации).
2.2. Для обоснования выводов рабочей группы относительно оценки
системы управления рисками, в том числе оценки управления банковскими
рисками, рекомендуется рассчитывать следующие показатели оценки управления
банковскими рисками:
показатель оценки управления кредитным риском (ПКр);
показатель оценки управления рыночным риском в части фондового риска
и процентного риска (по финансовым инструментам, относящимся к торговому
портфелю кредитной организации) (ПР);
показатель оценки управления валютным риском (ПВ);
показатель оценки управления процентным риском (ПП);
показатель оценки управления риском ликвидности (ПЛ);
показатель оценки управления операционным риском (ПО);
показатели оценки управления банковскими рисками по отдельным
направлениям деятельности кредитной организации (Пурi).
2.2.1. Показатели оценки управления банковскими рисками,
рассчитываемые на основании ответов на вопросы таблиц 1-11 приложения 2 к
настоящим Методическим рекомендациям, а также оценки ответов на вопросы
таблиц 1-11 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям и их
весовые оценки относительной значимости являются составляющими
количественной оценки системы управления рисками (далее по тексту и в
приложениях к настоящим Методическим рекомендациям - количественная
оценка).
2.2.2. Показатель оценки управления рыночным риском в части фондового
риска и процентного риска (по финансовым инструментам, относящимся к
торговому портфелю кредитной организации) (ПР) рассчитывается в случаях,
предусмотренных подпунктом 1.3.1 пункта 1.3 Положения Банка России N 89-П
для расчета процентного риска и фондового риска. В остальных случаях
показатель ПР может не рассчитываться.
2.3. Расчет показателей, перечисленных в пункте 2.2 настоящих
Методических рекомендаций, производится на основании надзорной информации,
отражаемой в таблицах 1 - 11 приложения 2 к настоящим Методическим
рекомендациям, которая позволяет оценить внутренние документы, политику по
управлению банковскими рисками, порядок и процедуры контроля за
банковскими рисками, а также на основе обобщения надзорной информации,
полученной в ходе проверки управления банковскими рисками по отдельным
направлениям деятельности кредитной организации, в том числе:
данных о соблюдении кредитной организацией обязательных нормативов
(подпункт 4.6.6 пункта 4.6, пункты 8.8 и 8.9 настоящих Методических
рекомендаций);
иных сведений о факторах и (или) обстоятельствах, способных оказать
существенное влияние на деятельность кредитной организации и на
эффективность функционирования системы управления рисками.
2.4. На основании таблиц 1 - 10 приложения 2 к настоящим Методическим
рекомендациям определяются значения показателей, представляющие собой
среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, содержащиеся в
указанных таблицах.
Рекомендуемая точность измерения - один знак после запятой.
Округление значений до принятой точности производится по арифметическим
правилам.
При оценке ответов на вопросы рекомендуется исходить из следующего:
балл 1 - да (всегда, постоянно, в полной мере, в полном объеме);
балл 2 - в основном (как правило, в большинстве случаев, достаточно
полно);
балл 3 - частично (отчасти да, в некоторых случаях, иногда,
недостаточно полно);
балл 4 - нет (никогда, ни в каких случаях, в том числе в случае
отсутствия).
Весовые коэффициенты отражают относительную значимость каждого
вопроса.
Факторы, учитываемые при оценке ответов на вопросы таблиц 1-10
приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям, и мотивированные
суждения членов рабочей группы рекомендуется отражать в графе 3
соответствующих таблиц.
2.5. Показатели оценки управления банковскими рисками по отдельным
направлениям деятельности кредитной организации Пур_i определяются по
формуле:
n
1 i
Пур = --- Сумма ПНj ,
i n j=1 i
i
где Пур - показатель оценки управления банковскими рисками по i-ому
i направлению деятельности кредитной организации;
n - количество банковских рисков, присущих i-ому направлению
i деятельности кредитной организации;
ПНj - показатель оценки управления j-ым банковским риском по i-ому
i направлению деятельности кредитной организации.
2.5.1. Значения показателей ПНj_i, отражаются в таблице 11 приложения
2 к настоящим Методическим рекомендациям. При определении значений
показателей ПНj_i рекомендуется исходить из следующего:
балл 1 - управление банковским риском полностью соответствует
характеру и масштабу операций по отдельному направлению деятельности
кредитной организации, органы управления кредитной организации хорошо
осведомлены о степени подверженности кредитной организации банковскому
риску и принимают меры по управлению этим риском, система информационного
обеспечения позволяет своевременно получать необходимую информацию для
целей принятия взвешенных управленческих решений;
балл 2 - управление банковским риском соответствует характеру и
масштабу операций по отдельному направлению деятельности кредитной
организации или имеет недостатки, которые в ближайшем будущем не могут
привести к возникновению существенных нарушений и недостатков в
деятельности кредитной организации, органы управления кредитной
организации осведомлены о степени подверженности кредитной организации
банковскому риску и принимают меры по управлению банковским риском,
система информационного обеспечения в основном позволяет своевременно
получать необходимую информацию для целей принятия взвешенных
управленческих решений и находятся в процессе совершенствования (при этом
установлены конкретные сроки и определены цели такой работы);
балл 3 - управление банковским риском не соответствует характеру и
масштабу операций по отдельному направлению деятельности кредитной
организации, имеющиеся недостатки могут привести к возникновению
существенных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации,
если не будут приняты меры по улучшению управления этим риском, при этом
органы управления кредитной организации осознают необходимость исправления
ситуации и проводят соответствующую работу по устранению указанных
недостатков;
балл 4 - управление банковским риском не соответствует характеру и
масштабу операций по отдельному направлению деятельности кредитной
организации или полностью отсутствует, органы управления кредитной
организации игнорируют имеющиеся нарушения и недостатки и не предпринимают
шагов по исправлению ситуации.
Факторы, учитываемые при оценке управления банковскими рисками по
отдельному направлению деятельности кредитной организации, и
мотивированные суждения членов рабочей группы рекомендуется отражать в
графе 3 таблицы 11 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
2.5.2. Для вынесения мотивированного суждения и определения значения
показателя ПНj_i по банковскому риску, присущему отдельному направлению
деятельности кредитной организации, рекомендуется:
определить перечень типичных банковских рисков, присущих отдельному
направлению деятельности кредитной организации (в том числе на основании
внутренних документов, регламентирующих порядок их проведения, результатов
самооценки кредитной организацией управления банковскими рисками (при
наличии), информации, содержащейся в аудиторских заключениях, отчетах
службы внутреннего контроля кредитной организации). При необходимости
соответствующую надзорную информацию целесообразно запросить у
ответственного работника кредитной организации, определенного согласно
пункту 3.2 Инструкции Банка России N 105-И для взаимодействия с рабочей
группой при проведении проверки системы управления рисками и (или)
проверки соответствующего направления деятельности кредитной организации
(в том числе в форме письменных пояснений ответственного работника
кредитной организации);
заполнить таблицы по соответствующему банковскому риску в части
вопросов, относящихся к отдельному направлению деятельности кредитной
организации.
2.6. Банковские риски, управление которыми оценивается при проверке
отдельного направления деятельности кредитной организации, рекомендуется
определять руководителю рабочей группы с учетом всех присущих данному
направлению деятельности кредитной организации особенностей, в том числе
степени его значимости для кредитной организации, используемых финансовых
инструментов и валют, состава клиентов и контрагентов кредитной
организации, квалификации служащих кредитной организации, используемых
информационных систем, информации о деятельности кредитной организации в
средствах массовой информации, иных особенностей, влияющих на принятие
банковских рисков кредитной организацией.
Дополнительно рекомендуется проверить и оценить эффективность
управления банковскими рисками по новым для кредитной организации
направлениям деятельности, определив, в том числе:
имеют ли органы управления кредитной организации представление о
целях осуществления нового направления деятельности кредитной организации
и результатах, которые должны быть получены при его развитии;
принимаются ли кредитной организацией меры по повышению квалификации
служащих, занятых на новом направлении деятельности кредитной организации;
увеличиваются ли масштабы операций на новом направлении деятельности
кредитной организации постепенно, по мере повышения профессионального
уровня служащих, совершенствования организации управления банковским
риском, накопления статистической информации.
Таблица примерного соответствия банковских операций и других сделок
кредитной организации и присущих (сопутствующих) им банковских рисков
приведена в приложении 3 к настоящим Методическим рекомендациям. При этом
основные риски, присущие данной операции, отмечены знаком "+", а
сопутствующие - знаком "о".
2.7. Оценку управления отдельными банковскими рисками или оценку
управления банковскими рисками по отдельным направлениям деятельности
кредитной организации рекомендуется определять в зависимости от значения
соответствующего показателя на основании шкалы, приведенной ниже в
таблице.
Шкала оценки управления отдельными банковскими рисками и управления
банковскими рисками по отдельным направлениям
деятельности кредитной организации
¦--------------¦--------------------¦-------------------¦---------------¦
¦ Хорошее ¦ Удовлетворительное ¦ Сомнительное ¦Неудовлетвори- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ тельное ¦
+--------------+--------------------+-------------------+---------------+
¦ <= 1,3 ¦ > 1,3 и <= 2,3 ¦ > 2,3 и <= 3,3 ¦ > 3,3 ¦
¦--------------+--------------------+-------------------+---------------¦
С учетом факторов и обстоятельств, не учтенных в настоящих
Методических рекомендациях, но оказывающих влияние на деятельность
кредитной организации и на адекватность системы управления рисками
характеру, масштабам и условиям деятельности кредитной организации, оценки
могут быть скорректированы на основе мотивированных суждений членов
рабочей группы в соответствии с подпунктом 7.5.2 пункта 7.5 Инструкции
Банка России N 105-И.
Оценка системы управления рисками осуществляется на основании оценок
управления отдельными банковскими рисками и оценок управления банковскими
рисками по отдельным направлениям деятельности кредитной организации.
2.8. В случае невозможности расчета по результатам проверки кредитной
организации значений показателей, указанных в пункте 2.2 настоящих
Методических рекомендаций, членам рабочей группы рекомендуется выносить
мотивированные суждения относительно оценки управления отдельными
банковскими рисками и управления банковскими рисками по отдельным
направлениям деятельности кредитной организации: хорошее,
удовлетворительное, сомнительное, неудовлетворительное (без проведения
расчета соответствующих показателей).
2.9. В ходе проверки для оценки финансовой устойчивости кредитной
организации в соответствии с нормативными актами Банка России, проведенной
с использованием настоящих Методических рекомендаций (в том числе таблиц 1
- 11 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям), целесообразно
по типичным банковским рискам, присущим всем основным направлениям
деятельности кредитной организации (далее - основные банковские риски),
получить и обобщить надзорную информацию, необходимую для:
оценки роли совета директоров (наблюдательного совета) кредитной
организации в организации управления банковскими рисками в кредитной
организации (в том числе: об осуществлении советом директоров
(наблюдательным советом) кредитной организации на постоянной основе
контроля за деятельностью кредитной организации в части соблюдения ею
законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка
России, внутренних процедур и политик, принятых в кредитной организации по
управлению банковскими рисками; о получении советом директоров
(наблюдательным советом) кредитной организации на постоянной (ежедневной)
основе информации о принятых кредитной организацией банковских рисках и
иной информации о текущем состоянии кредитной организации, необходимой для
принятия управленческих решений);
оценки соответствия внутренних документов по организации управления
основными банковскими рисками, утвержденных уполномоченным согласно
учредительным документам кредитной организации органом управления
кредитной организации, требованиям законодательства Российской Федерации,
в том числе нормативных актов Банка России, рекомендациям и стандартным
требованиям, предъявляемым к такого рода документам в международной
практике, а также оценки их выполнения кредитной организацией (в том числе
в части необходимости исключения при распределении полномочий между
структурными подразделениями кредитной организации (либо при определении
должностных обязанностей служащих кредитной организации) конфликта
интересов и условий его возникновения, а также совершения противоправных
действий при осуществлении банковских операций и других сделок);
оценки деятельности в кредитной организации подразделения
(служащего), ответственного за оценку уровня принимаемых банковских
рисков, независимого от структурных подразделений кредитной организации,
осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерь (в том числе: о
соблюдении им внутренних документов при проведении на постоянной основе
оценки основных банковских рисков; о проведении им стресс-тестирования с
целью оценки потенциального воздействия на финансовое состояние
(финансовую устойчивость) кредитной организации отдельно задаваемых
изменений в факторах риска, соответствующих исключительным, но вероятным
событиям: о своевременности информирования им органов управления кредитной
организации, включая представление отчетности, необходимой для принятия
управленческих решений, направление на постоянной (ежедневной) основе
информации о текущем состоянии кредитной организации и принятых ею
банковских рисках, а также информирование о результатах
стресс-тестирования, необходимых для принятия стратегических решений по
управлению банковскими рисками в кредитной организации);
оценки соответствия системы управления рисками характеру, масштабам и
условиям деятельности кредитной организации, включая выводы относительно
того, позволяет ли функционирование системы управления рисками
ограничивать банковские риски уровнем, соответствующим удовлетворительной
оценке групп показателей финансовой устойчивости, предусмотренных
нормативными актами Банка России.
Для обобщения надзорной информации, полученной для оценки финансовой
устойчивости кредитной организации в соответствии с нормативными актами
Банка России, в том числе по вопросам, ответы на которые могут учитываться
при расчете согласно подпункту 4.3.2 пункта 4.3 Указания Банка России
N 1379-У показателя организации системы управления рисками (ПУ4),
рекомендуется использовать Таблицу примерного соответствия вопросов для
расчета показателя организации системы управления рисками (ПУ4)
(приложение 4 к Указанию Банка России N 1379-У) и вопросов таблиц 1-10
приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям, приведенную в
приложении 4 к настоящим Методическим рекомендациям.
Глава 3. Рекомендации по подготовке к проведению проверки
системы управления рисками
3.1. Подготовка к проведению проверки системы управления рисками
(далее - предпроверочная подготовка) проводится в соответствии с пунктом
4.1 Инструкции Банка России N 105-И, пунктами 9.1-9.7 и 9.12 Инструкции
Банка России N 108-И и приложением 10 к ней на основании имеющейся в Банке
России информации о деятельности кредитной организации, в том числе
сведений, содержащихся в:
бизнес-плане кредитной организации и иных документах, представляемых
в Банк России в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 14
января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о
государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на
осуществление банковских операций", а также в стратегии развития кредитной
организации;
внутренних документах, регламентирующих организацию управления
банковскими рисками, в том числе определяющих процедуры оценки банковских
рисков и используемые при этом показатели, а также методы их
математической обработки (полученных по запросам территориального
учреждения Банка России);
акте предыдущей комплексной проверки кредитной организации и
докладной записке о результатах проверки кредитной организации (далее по
тексту и в приложениях к настоящим Методическим рекомендациям - докладная
записка) в части организации внутреннего контроля в кредитной организации
и системы управления рисками, в том числе сведений о выявленных нарушениях
и недостатках в организации внутреннего контроля в кредитной организации
(в части мониторинга за функционированием системы управления рисками и
оценкой банковских рисков) и системы управления рисками;
программном комплексе "Применение мер воздействия к кредитным
организациям", разработанном на основе отчетности по форме 0409637
"Информация о примененных мерах воздействия, предъявленных требованиях,
поступивших от уполномоченных лиц заявлениях об отзыве у кредитной
организации лицензии на осуществление банковских операций, предложениях
арбитражных судов о целесообразности ее отзыва, а также осуществлении
кредитной организацией по ее инициативе мер по предупреждению
банкротства", определенной Указанием Банка России от 22 марта 2004 года
N 1398-У "О перечне, формах, правилах и порядке составления и
представления отчетности структурными подразделениями Банка России в
Центральный банк Российской Федерации";
программном комплексе "Анализ финансового состояния банка".
3.2. Дополнительно рекомендуется ознакомиться со сведениями,
содержащимися в отчетности кредитной организации по формам, составление и
представление которых определено Указанием Банка России от 16 января 2004
года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления
форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года
N 1660-У) (далее - Указание Банка России N 1376-У). В случае отсутствия в
Банке России информации по какой-либо форме отчетности на последнюю
отчетную дату рекомендуется использовать имеющуюся информацию на
предыдущие отчетные даты.
С целью выявления направлений деятельности кредитной организации, по
которым наблюдается концентрация банковских рисков, уполномоченным
представителям Банка России целесообразно:
3.2.1. На основании данных отчетности оценить подверженность
кредитной организации кредитному риску, в том числе проанализировать:
структуру активов кредитной организации, подверженных кредитному
риску: динамику ссуд, классифицированных во II - IV категории качества;
наличие у кредитной организации ссуд, классифицированных в IV - V
категории качества; наличие просроченной задолженности свыше 30 дней
(отчетность по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и
приравненной к ней задолженности");
структуру балансовых активов и условных обязательств кредитного
характера по категориям качества (отчетность по форме 0409155 "Сведения о
резервах на возможные потери");
концентрацию кредитного риска (отчетность по формам 0409118 "Данные о
крупных кредитах" (далее - отчетность по форме 0409118) и 0409135
"Информация об обязательных нормативах" (далее - отчетность по форме
0409135) в части нормативов Н6 и Н7, а также отчетность по форме 0409302
"Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам
различных регионов" (далее - отчетность по форме 0409302);
величину кредитного риска в отношении участников (акционеров) и
инсайдеров банка (отчетность по форме 0409135 в части нормативов Н9.1 и
Н10.1).
3.2.2. На основании данных отчетности оценить подверженность
кредитной организации риску ликвидности, в том числе проанализировать:
сбалансированность активов и пассивов кредитной организации по срокам
востребования и погашения (отчетность по форме 0409125 "Сведения об
активах и пассивах по срокам востребования и погашения");
выполнение обязательных нормативов ликвидности (отчетность по форме
0409135 в части нормативов Н2, Н3 и Н4);
зависимость ресурсной базы кредитной организации от крупных
кредиторов и вкладчиков (отчетность по форме 0409157 "Сведения о крупных
кредиторах (вкладчиках) кредитной организации");
зависимость ресурсной базы кредитной организации от межбанковских
кредитов и депозитов (отчетность по форме 0409501 "Сведения о
межбанковских кредитах и депозитах").
3.2.3. Для оценки подверженности кредитной организации рыночному
риску в части фондового риска и процентного риска (по финансовым
инструментам, относящимся к торговому портфелю кредитной организации), в
том числе проанализировать:
состав портфелей ценных бумаг, приобретенных кредитной организацией,
на основании анализа остатков по балансовым счетам 501 "Долговые
обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа", 502
"Некотируемые долговые обязательства", 503 "Котируемые долговые
обязательства, приобретенные для инвестирования", 506 "Акции,
приобретенные для перепродажи и по договорам займа", 507 "Некотируемые
акции", 508 "Котируемые акции, приобретенные для инвестирования"
(отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации");
динамику размера фондового риска и процентного риска (отчетность по
форме 0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска" (далее -
отчетность по форме 0409153).
3.2.4. Для оценки подверженности кредитной организации валютному
риску проанализировать отчетность по форме 0409634 "Отчет об открытых
валютных позициях" и проверить соблюдение лимитов открытых валютных
позиций.
3.2.5. Для оценки подверженности кредитной организации процентному
риску: проанализировать динамику размера процентного риска (отчетность по
форме 0409153);
сопоставить средневзвешенные процентные ставки по размещенным и
привлеченным средствам в разрезе сроков размещения и погашения (отчетность
по формам 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по
кредитам, предоставленным кредитной организацией", 0409129 "Данные о
средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией
депозитам, вкладам и кредитам", 0409130 "Данные о средневзвешенных
процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и
сберегательным сертификатам и облигациям", 0409131 "Данные о
средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией
собственным векселям").
3.2.6. Для выявления имевшихся в деятельности кредитной организации
случаев операционных убытков проверить наличие и проанализировать динамику
остатков на балансовом счете N 70208 "Штрафы, пени, неустойки уплаченные".
3.2.7. По результатам проведенного анализа предусмотреть особые
процедуры проверки (например, более детальную выборку документов
(информации) кредитной организации), на основании которых предполагается
проводить проверку и оценку управления банковскими рисками, в том числе по
направлениям деятельности кредитной организации, подлежащим проверке.
3.3. При проведении проверки с предварительным уведомлением кредитной
организации (далее - предварительное уведомление) рекомендуется по
результатам предпроверочной подготовки составить заявку на предоставление
документов (информации), необходимых для проведения проверки кредитной
организации, которая может направляться кредитной организации в составе
предварительного уведомления и предусматривать предоставление кредитной
организацией:
информации о величине кредитного риска по условным обязательствам
кредитного характера по форме, приведенной в пункте 12 приложения 2 к
Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных
нормативах банков" (далее - Инструкция Банка России N 110-И), на последнюю
отчетную дату, предшествующую дате начала проверки;
информации о величине кредитного риска по срочным сделкам по форме,
приведенной в пункте 10 приложения 3 к Инструкции Банка России N 110-И, на
последнюю отчетную дату, предшествующую дате начала проверки;
копий утвержденных кредитной организацией внутренних документов по
вопросам управления банковскими рисками, присущими деятельности данной
кредитной организации;
иной информации, в том числе сведений о выполнении кредитной
организацией мероприятий по устранению нарушений и недостатков в
деятельности кредитной организации, выявленных в ходе предыдущих проверок
системы управления рисками.
Глава 4. Рекомендации по оценке управления кредитным риском
4.1. Для оценки управления кредитным риском в кредитной организации,
в том числе ее соответствия характеру и масштабу проводимых кредитной
организацией банковских операций, несущих кредитный риск, в ходе проверки
целесообразно получить необходимую надзорную информацию, в том числе по
результатам:
проверки наличия внутренних документов, регламентирующих вопросы
кредитной политики, в том числе вопросы классификации ссуд и формирования
резервов; соответствия положений внутренних документов требованиям
законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка
России (пункт 2.3 Положения Банка России N 254-П);
оценки внутренних документов (включая методическое обеспечение,
применяемое кредитной организацией для оценки кредитных рисков) с учетом
выявления зон повышенного риска в ходе проверки проводимых кредитной
организацией банковских операций, несущих кредитный риск (вопросы
концентрации риска по видам экономической деятельности заемщиков
(отчетность по форме 0409302), группе связанных заемщиков, правильности
оценки рисков по крупным кредитам (отчетность по форме 0409118) и другие
вопросы);
оценки соблюдения положений внутренних документов, в том числе по
отдельным направлениям деятельности кредитной организации;
оценки организации управления кредитным риском.
4.2. Для оценки управления кредитным риском рекомендуется обобщить
полученную в ходе проверки надзорную информацию, в том числе сведения о
качестве ссуд и величине кредитного риска, и на основе мотивированных
суждений членов рабочей группы относительно оценки управления кредитным
риском, отражаемых в таблицах 1-5 приложения 2 к настоящим Методическим
рекомендациям, рассчитать показатель оценки управления кредитным риском
(ПКр)*.
4.2.1. Для определения показателя ПКр в ходе проверки целесообразно
получить надзорную информацию, необходимую для оценки:
наличия внутренних документов по вопросам кредитной политики, и
провести количественную оценку, в том числе рассчитав показатель ПКр1;
внутренних документов по вопросам кредитной политики, в том числе их
соответствия требованиям нормативных актов Банка России, и провести
количественную оценку, в том числе рассчитав показатель ПКр2;
методического обеспечения, применяемого кредитной организацией для
оценки кредитного риска, и провести количественную оценку, в том числе
рассчитав показатель ПКр3;
соблюдения внутренних документов по вопросам кредитной политики, и
провести количественную оценку, в том числе рассчитав показатель ПКр4;
организации управления кредитным риском в кредитной организации, и
провести количественную оценку, в том числе рассчитав показатель ПКр5.
4.3. Для расчета показателя ПКр1 рекомендуется проверить наличие у
кредитной организации внутренних документов, определяющих функции
структурных подразделений кредитной организации (служащих кредитной
организации) и (или) органов управления кредитной организации по
управлению кредитным риском (в том числе выявления и оценки кредитного
риска), устанавливающих порядок рассмотрения заявок клиентов на получение
заемных средств, правила кредитования юридических и физических лиц,
порядок формирования досье заемщика (контрагента), порядок классификации
ссуд и формирования резерва на возможные потери по ссудам, порядок
формирования резерва на возможные потери, связанные с обязательствами
предоставить средства на возвратной основе (открытые кредитные линии,
выделенные лимиты по предоставлению кредита "овердрафт").
Показатель ПКр1 может рассчитываться в соответствии с таблицей 1
приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
4.4. Для расчета показателя ПКр2 рекомендуется проанализировать
внутренние документы по вопросам кредитной политики и проверить,
определены ли:
правила кредитования юридических и физических лиц;
процедуры принятия решений по предоставлению ссуд;
функции и полномочия структурных подразделений и должностных лиц
кредитной организации по вопросам предоставления ссуд;
порядок формирования досье заемщика;
критерии отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков;
порядок классификации ссуд и формирования резервов на возможные
потери по ссудам в соответствии с требованиями пункта 2.3 Положения Банка
России N 254-П.
При анализе внутренних документов по вопросам кредитной политики
уполномоченным представителям Банка России рекомендуется дополнительно
получить информацию:
о целях кредитной политики (в том числе: получение стабильного дохода
по операциям предоставления (размещения) средств при допустимом уровне
кредитного риска; формирование круга надежных клиентов);
об определении органов управления кредитной организации, а также иных
коллегиальных органов кредитной организации и должностных лиц кредитной
организации, уполномоченных внутренними документами на принятие решений по
вопросам реализации кредитной политики, в том числе о предоставлении ссуд,
а также определения предельных сумм и сроков выдаваемых ссуд;
о порядке рассмотрения заявок клиентов кредитной организации на
получение ссуд;
о критериях одобрения ссуд с указанием рынков, на которых работает
кредитная организация, а также диапазонов процентных ставок по ссудам;
о наличии в кредитной политике положения о необходимости указания на
источник погашения для всех ссуд, в том числе залог, поручительство.
Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется проверить
соответствие утвержденных органами управления кредитной организации
внутренних документов по вопросам кредитной политики (включая основания и
периодичность их пересмотра) требованиям, установленным нормативными
актами Банка России, а также соблюдение указанных внутренних документов.
Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется также
проверить, установлены ли во внутренних документах порядок и периодичность
определения справедливой стоимости и ликвидности залога. Указанный порядок
должен учитывать требования по классификации обеспечения по ссуде,
приведенные в главе 6 Положения Банка России N 254-П, в том числе
учитывать инвестиционный рейтинг эмитентов переданных в залог ценных
бумаг, их рыночную стоимость, наличие устойчивых рынков предметов залога,
наличие договора страхования предмета залога в пользу кредитной
организации, моральный износ и техническую исправность оборудования,
являющегося предметом залога, скорость его амортизации, влияние инфляции
на стоимость залога и иные существенные факторы, влияющие на возможность
реализации предмета залога по справедливой стоимости.
Показатель ПКр2 может рассчитываться в соответствии с таблицей 2
приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
4.5. Необходимым условием для анализа кредитного риска в отношении
потенциального заемщика является полная, достоверная и актуальная
информация о нем. В ходе анализа рекомендуется выяснить, имеет ли
кредитная организация перечень документов (информации), запрашиваемых у
потенциального заемщика на стадии рассмотрения заявки на предоставление
ссуды, и соблюдается ли порядок рассмотрения представленных документов
(информации). Примерный перечень информации для анализа финансового
положения заемщика приведен в приложении 2 к Положению Банка России
N 254-П.
Показатель ПКр3 может рассчитываться в соответствии с таблицей 3
приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
4.6. Для расчета показателя ПКр4 рекомендуется оценить соблюдение
внутренних документов по вопросам кредитной политики.
4.6.1. Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется
проанализировать проводимую кредитной организацией работу по мониторингу
выданных ссуд (отслеживанию кредитной организацией признаков ухудшения
финансового положения заемщика и качества обслуживания долга, которые
могут привести к ненадлежащему исполнению заемщиком обязательств по
погашению ссуды, включая проведение анализа финансовой отчетности заемщика
и оценки потока денежных средств для финансирования выплаты основного
долга и уплаты процентов). Для этого целесообразно проверить, в том числе:
выполняются ли кредитной организацией требования Банка России в
отношении оценки на постоянной основе кредитного риска по ссудам;
проводится ли кредитной организацией мониторинг выданных ссуд,
позволяющий принять оперативные меры по снижению кредитного риска по
ссуде;
своевременно ли кредитной организацией выявляются признаки ухудшения
финансового положения заемщика и качества обслуживания долга.
4.6.2. Рекомендуется проверить, определяет ли кредитная организация в
момент принятия решения о выдаче ссуды категорию ее качества, отражающую
надежность заемщика и перспективы кредитной организации на возврат в
соответствии с условиями договора, а также регулярно ли пересматривается
категория качества ссуды в соответствии с результатами анализа финансового
положения заемщика и качества обслуживания долга.
4.6.3. Порядок определения категории качества ссуды в зависимости от
финансового положения заемщика и качества обслуживания долга по ссуде
содержится в главе 3 Положения Банка России N 254-П. Оценку объективности
определения кредитной организацией категории качества ссуды и правильности
формирования резерва на возможные потери по ссудам рекомендуется проводить
с учетом рекомендаций Банка России, разъясняющих процедуру проведения
проверки ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности.
4.6.4. Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется
определить степень детализации, с которой кредитной организацией
проводится мониторинг выданных ссуд. Для этого рекомендуется запросить и
проанализировать несколько досье заемщиков, в том числе источники
информации о рисках заемщика, на основании которых кредитная организация
выносит профессиональное суждение о вероятности полного и своевременного
исполнения заемщиком своих обязательств. В отношении ссуд, изначально
получивших и сохраняющих высокие категории качества, допустимо
ограничиться анализом финансовой отчетности заемщика. По мере увеличения
риска по ссуде рекомендуется усиливать контрольные процедуры, в том числе
получать информацию о заемщике из иных источников.
4.6.5. Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется:
оценить требования, предъявляемые кредитной организацией к составу
информации о деятельности заемщика в зависимости от качества ссуды,
достаточна ли информация для своевременного выявления проблем, возникающих
у заемщика;
проверить, принимает ли кредитная организация обоснованные и
доступные меры в целях оценки качества информации о заемщике и об
обеспечении по ссуде, в том числе по долгосрочным ссудам. По указанным
ссудам рекомендуется проверить, проводит ли кредитная организация анализ
деятельности заемщика, в том числе анализ: общего состояния отрасли, к
которой относится заемщик; конкурентного положения заемщика в отрасли;
качества управления организацией-заемщиком; иной информации о различных
аспектах деятельности заемщика.
4.6.6. Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется:
проанализировать реализуемую в кредитной организации практику
кредитования инсайдеров, определение которых содержится в официальном
разъяснении Банка России относительно применения отдельных положений
Инструкции Банка России N 110-И;
проверить осуществление контроля за банковскими рисками, возникающими
при совершении сделок со связанными с банком лицами, соблюдение и
правильность расчета нормативов Н9.1 и H10.1.
4.6.7. Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется
проверить, своевременно ли кредитная организация выявляет производственные
и финансовые проблемы заемщика, использует ли для этого информацию о
финансовом положении заемщика из его регулярных финансовых отчетов,
аналитических материалов, формируемых по результатам мониторинга
предприятий, проводимого Банком России, и средств массовой информации, а
также информацию, полученную из иных источников. Признаками ухудшения
качества ссуды могут служить, в том числе:
существенный рост обязательств заемщика по отношению к его капиталу;
снижение прибыли и рентабельности;
ухудшение ликвидности заемщика;
экстенсивный рост организации-заемщика;
высокая текучесть кадров;
вовлеченность заемщика в рискованные проекты;
негативные изменения в отрасли, к которой относится заемщик;
несвоевременное и неполное представление финансовой информации,
стремление избежать контакта с представителями кредитной организации;
частая смена руководства организации-заемщика;
реорганизация организации-заемщика.
4.6.8. Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется
оценить качество работы кредитной организации по взысканию проблемных и
безнадежных ссуд. Признаками ухудшения общего качества работы кредитной
организации по указанному направлению могут служить, в том числе:
увеличение объема ссуд, предоставленных с нарушениями кредитной
политики (в том числе политики в отношении обеспечения по ссудам);
наличие в ссудном портфеле проблемных и безнадежных ссуд, не имеющих
видимых признаков улучшения;
увеличение доли проблемных и безнадежных ссуд;
несвоевременный, несоответствующий установленным нормам или
неучитывающий всей совокупности факторов пересмотр качества выданных ссуд
или выявление проблем на поздних стадиях;
высокая концентрация кредитного риска (значительное увеличение объема
ссуд, предоставленных отдельному заемщику, группе связанных заемщиков,
заемщикам, принадлежащим к одним и тем же отраслям либо географическим
регионам, или заемщикам, уязвимым к одним и тем же экономическим
факторам);
принятая в кредитной организации практика, когда вознаграждение
работников кредитного подразделения зависит от объема предоставленных ссуд
без учета их качества;
резкий рост доходности ссудного портфеля.
4.6.9. Показатель ПКр4 может рассчитываться в соответствии с таблицей
4 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
4.7. В ходе проверки рекомендуется установить, имеются ли у кредитной
организации такие элементы системы управления рисками, как независимое
подразделение (служащий), ответственное за оценку кредитного риска,
управленческая отчетность о величине кредитного риска, коллегиальный
орган, уполномоченный принимать решение о предоставлении ссуды.
Целесообразно проверить также соблюдение кредитной организацией при
распределении должностных обязанностей служащих по организации управления
кредитным риском требований, определенных подпунктом 3.4.2 пункта 3.4
Положения Банка России N 242-П.
Показатель ПКр5 может рассчитываться в соответствии с таблицей 5
приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
4.8. На основании надзорной информации, полученной в ходе проверки, в
том числе сведений, характеризующих наличие внутренних документов по
вопросам кредитной политики, их соответствие требованиям законодательства
Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России и
соблюдение кредитной организацией своих внутренних документов, включая
обобщенные результаты проверки и оценки управления кредитным риском по
отдельным направлениям деятельности кредитной организации, а также
мотивированных суждений рабочей группы относительно оценки управления
кредитным риском, приведенных в таблицах 1-5 приложения 2 к настоящим
Методическим рекомендациям, и рассчитанных согласно пунктам 4.3 - 4.7
настоящих Методических рекомендаций вспомогательных показателей,
рекомендуется рассчитывать показатель оценки управления кредитным риском
(ПКр) в кредитной организации.
4.9. Показатель ПКр может рассчитываться по формуле:
1 5
ПКр = --- Сумма ПКрi.
5 i=1
Глава 5. Рекомендации по оценке управления рыночным риском в части
фондового риска и процентного риска
5.1. Для оценки управления рыночным риском в части фондового риска и
процентного риска (по финансовым инструментам, относящимся к торговому
портфелю кредитной организации) рекомендуется установить, имеются ли у
кредитной организации внутренние документы, утвержденные уполномоченным
органом управления кредитной организации, регламентирующие порядок
использования финансовых инструментов, в том числе опционов, свопов,
форвардных и фьючерсных контрактов, своевременно ли они пересматриваются.
5.2. Рекомендуется проверить, устанавливает ли кредитная организация
для снижения рыночного риска лимиты позиций, открываемых по финансовым
инструментам, в том числе внутридневные лимиты позиций, открываемых по
каждому финансовому инструменту. Уполномоченным представителям Банка
России рекомендуется проверить соблюдение этих лимитов.
5.3. Рекомендуется проверить, проводит ли кредитная организация
аналитическую работу, осуществляет ли она подготовку аналитических
документов (отчетов, записок, обзоров), содержащих:
описание конъюнктуры финансового рынка, его основных ценовых и
объемных показателей, их волатильности, ликвидности отдельных финансовых
инструментов, сложившихся тенденций и определивших их факторов, влияния
операций Банка России и нерезидентов на внутреннем финансовом рынке,
направлений межсекторального перетока средств;
прогнозы относительно сохранения либо изменения трендов и
рекомендации по дальнейшей тактике поведения на рынке.
В аналитической работе кредитная организация может использовать
аналитические и статистические материалы, публикуемые информационными
агентствами, Банком России и федеральными органами исполнительной власти.
При проверке рекомендуется обратить внимание на регулярность проводимой
аналитической работы как на непременное условие ее эффективности.
5.4. Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется
проверить правильность определения кредитной организацией размера
рыночного риска в части фондового риска и процентного риска в соответствии
с главами 2 и 3 Положения Банка России N 89-П.
5.5. Показатель ПР* может рассчитываться в соответствии с таблицей 6
приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
Глава 6. Рекомендации по оценке управления валютным риском
6.1. Для оценки управления валютным риском рекомендуется установить,
имеются ли у кредитной организации внутренние документы по вопросам
управления валютным риском, утвержденные уполномоченным органом управления
кредитной организации, а также своевременно ли они пересматриваются.
Рекомендуется проверить, содержат ли указанные документы перечень
иностранных валют, с которыми работает кредитная организация, систему
лимитов (включающую внутридневные лимиты и лимиты на конец операционного
дня по каждой иностранной валюте), требования по письменному одобрению
советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации сделок,
превышающих указанные лимиты, а также распределение между структурными
подразделениями кредитной организации обязанностей по заключению сделок на
валютном рынке и их учету. Кроме того, целесообразно проверить, содержат
ли внутренние документы по вопросам управления валютным риском указание на
структурные подразделения (служащих) кредитной организации, ответственные
за разработку стратегии управления валютным риском и методов его
измерения, подготовку управленческой отчетности о величине валютного
риска.
6.2. Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется
проверить:
своевременно ли представляется органам управления кредитной
организации управленческая отчетность о величине валютного риска;
регулярно ли органы управления кредитной организации рассматривают
управленческую отчетность о величине валютного риска;
регулярно ли рассматриваются советом директоров (наблюдательным
советом) кредитной организации вопросы управления валютным риском.
6.3. Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется
проверить правильность определения кредитной организацией размера
валютного риска в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 89-П.
6.4. Показатель ПВ* может рассчитываться в соответствии с таблицей 7
приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
Глава 7. Рекомендации по оценке управления процентным риском
7.1. Для оценки управления процентным риском рекомендуется
установить, имеются ли у кредитной организации внутренние документы по
вопросам управления процентным риском, утвержденные уполномоченным органом
управления кредитной организации, а также своевременно ли они
пересматриваются.
Рекомендуется проверить, содержат ли внутренние документы перечень
финансовых инструментов, чувствительных к изменениям процентных ставок, с
которыми работает кредитная организация, цели их использования, допустимые
объемы операций с ними. Кроме того, целесообразно проверить, содержат ли
внутренние документы по вопросам управления процентным риском указания на
структурные подразделения (служащих) кредитной организации, ответственные
за разработку стратегии управления процентным риском и методов его
измерения, подготовку управленческой отчетности о величине процентного
риска.
7.2. Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется
проверить:
своевременно ли представляется органам управления кредитной
организации управленческая отчетность о величине процентного риска;
регулярно ли органы управления кредитной организации рассматривают
управленческую отчетность о величине процентного риска;
регулярно ли рассматриваются советом директоров (наблюдательным
советом) кредитной организации вопросы управления процентным риском.
7.3. Рекомендуется проанализировать используемые кредитной
организацией (с учетом характера и масштабов ее деятельности) методы
измерения процентного риска.
7.4. С целью выявления направлений деятельности кредитной
организации, подверженных повышенному процентному риску, уполномоченным
представителям Банка России рекомендуется:
выявить наличие активов, пассивов, внебалансовых требований и
обязательств кредитной организации, по которым не совпадают сроки
погашения либо степень изменения процентных ставок;
проанализировать разрыв в сроках пересмотра процентных ставок по
используемым финансовым инструментам.
7.5. Показатель ПП* может рассчитываться в соответствии с таблицей 8
приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
Глава 8. Рекомендации по оценке управления риском ликвидности
8.1. Для оценки управления риском ликвидности в кредитной организации
рекомендуется установить, имеется ли у кредитной организации внутренний
документ, определяющий политику по управлению риском ликвидности и
контролю за состоянием ликвидности кредитной организации, утвержденный
уполномоченным органом управления кредитной организации (далее по тексту и
в приложениях к настоящим Методическим рекомендациям - внутренний документ
по управлению и оценке риска ликвидности), своевременно ли он
пересматривается.
При оценке качества внутреннего документа по управлению и оценке
риска ликвидности рекомендуется проверить, учтены ли кредитной
организацией рекомендации Банка России по анализу ликвидности кредитных
организаций. Кроме того, целесообразно проверить, содержит ли внутренний
документ по управлению и оценке риска ликвидности указания на структурные
подразделения (служащих) кредитной организации, ответственные за
разработку стратегии управления риском ликвидности и методов его
измерения, подготовку управленческой отчетности о величине риска
ликвидности.
8.2. Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется
проверить:
соблюдение положений внутреннего документа по управлению и оценке
риска ликвидности всеми структурными подразделениями кредитной
организации, решения которых влияют на состояние ликвидности;
своевременно ли представляется органам управления кредитной
организации управленческая отчетность о величине риска ликвидности;
регулярно ли органы управления кредитной организации рассматривают
управленческую отчетность о состоянии ликвидности и величине риска
ликвидности (в том числе предусмотрена ли в случае существенных ухудшений
текущего или прогнозируемого состояния ликвидности незамедлительность
представления такой информации);
регулярно ли рассматриваются советом директоров (наблюдательным
советом) кредитной организации вопросы управления риском ликвидности.
8.3. При оценке разработанных кредитной организацией мероприятий по
восстановлению ликвидности на случай непредвиденного развития событий
рекомендуется проанализировать перечень действий и сроки их реализации,
включая:
увеличение уставного капитала кредитной организации;
получение субординированных займов (кредитов);
реструктуризацию обязательств, например, увеличение сроков депозитов
учредителей (участников) и служащих кредитной организации, размещенных в
кредитной организации (из краткосрочных в долгосрочные);
привлечение кредитов (депозитов);
ограничение (прекращение) операций по кредитованию;
реструктуризацию активов кредитной организации, в том числе продажу
части активов;
сокращение либо приостановление осуществления расходов.
8.4. Для вынесения мотивированного суждения о состоянии управления
риском ликвидности в кредитной организации уполномоченным представителям
Банка России рекомендуется проанализировать изменения фактических значений
нормативов Н2, Н3 и Н4 за последние три месяца, а также изменения размера
требований и обязательств, существенно повлиявших на выполнение этих
нормативов. При ухудшении значений нормативов в течение трех месяцев
подряд и их приближении к предельно допустимым значениям, что может
свидетельствовать об увеличении риска потери ликвидности, рекомендуется
дополнительно проверить, разработаны ли кредитной организацией мероприятия
по восстановлению ликвидности и оценить их эффективность.
8.5. В ходе проверки уполномоченным представителям Банка России
рекомендуется выявлять случаи концентрации рисков по активам кредитной
организации (например, концентрации кредитного риска вследствие
предоставления больших сумм кредитов одному заемщику, группе связанных
заемщиков или заемщикам, принадлежащим к одним и тем же отраслям либо
географическим регионам) и, с учетом оценки ресурсной базы кредитной
организации, выносить мотивированное суждение о величине риска
ликвидности, учитывая концентрацию рисков по активам кредитной
организации.
8.6. При оценке управления риском ликвидности рекомендуется
определить степень зависимости кредитной организации от межбанковского
кредитного рынка и средств, получаемых от проведения операций с Банком
России (в том числе кредитов Банка России, операций прямого РЕПО с
государственными ценными бумагами и облигациями Банка России, операций
"валютный своп" и других операций Банка России по предоставлению
ликвидности кредитной организации). В качестве критерия оценки степени
зависимости кредитной организации от межбанковского кредитного рынка
рекомендуется использовать показатель зависимости от межбанковского рынка
ПЛ5, рассчитываемый в соответствии с подпунктом 6.3.2 пункта 6.3 Указания
Банка России N 1379-У. Для оценки степени зависимости кредитной
организации от средств, получаемых от проведения операций с Банком России,
рекомендуется проанализировать частоту и объемы привлечения кредитной
организацией указанных средств. В случае, если кредитная организация
выступает в роли нетто-заемщика рынка межбанковских кредитов,
целесообразно предусмотреть особые процедуры проверки, включая увеличение
выборки проверяемых документов (информации) кредитной организации.
8.7. Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется
запросить у кредитной организации таблицы для анализа состояния
ликвидности с расчетом коэффициента избытка (дефицита) ликвидности за
последние три месяца и проанализировать тенденции изменения ликвидности,
особенно со сроками до 10 дней (включая срок "до востребования"). При
оценке управления риском ликвидности рекомендуется проверить (с учетом
характера и масштабов деятельности кредитной организации):
используется ли метод анализа разрыва в сроках погашения требований и
обязательств (на основе данных об активах и пассивах кредитной организации
по срокам востребования и погашения, содержащихся в отчетности по форме
0409125);
использует ли кредитная организация более сложные модели, учитывающие
кредитный риск по ссудам, вероятность снижения стоимости активов кредитной
организации, вероятность досрочного погашения предоставленных ссуд,
вероятность досрочного изъятия депозитов физических лиц, вероятность
предъявления требований об исполнении условных обязательств кредитного
характера и проданных опционов, иные факторы.
8.8. На основании полученной в ходе проверки надзорной информации и
мотивированных суждений рабочей группы относительно оценки управления
риском ликвидности рекомендуется рассчитывать показатель оценки управления
риском ликвидности (ПЛ), в том числе на основе сведений:
о выполнении кредитной организацией нормативов ликвидности Н2 и Н3;
о политике по управлению и оценке ликвидности, о контроле за
соблюдением этой политики и установленных процедур, о мероприятиях по
восстановлению ликвидности.
8.9. Показатель ПЛ* может рассчитываться в соответствии с таблицей 9
приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
Глава 9. Рекомендации по оценке управления операционным риском
9.1. Для оценки управления кредитной организацией операционным риском
рекомендуется проверить, следует ли она рекомендациям Банка России по
управлению операционным риском, в частности, определяют ли внутренние
документы, утвержденные уполномоченным органом управления кредитной
организации:
основные принципы управления операционным риском;
порядок и способы выявления, оценки, мониторинга, контроля и (или)
минимизации операционного риска;
порядок ведения аналитической базы данных о понесенных операционных
убытках, форму представления и требования к содержанию вводимой
информации;
порядок регулирования банковских рисков, связанных с аутсорсингом;
порядок рассмотрения и расследования фактов операционных убытков и
причин их возникновения, периодичность оценки органами управления
кредитной организации результатов расследований, а также оценки
достигнутого уровня управления операционным риском.
9.2. Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется
проверить, ведется ли в кредитной организации работа по сбору сведений о
понесенных и предотвращенных операционных убытках. Для этого целесообразно
получить информацию:
о наличии в кредитной организации внутренней отчетности структурных
подразделений, предназначенной для сбора сведений об операционных убытках
(проблематичность идентификации фактов операционных убытков и
затруднительность их точной стоимостной оценки могут приводить к сокрытию
информации о них внутри структурных подразделений кредитной организации,
допустивших ошибку);
о временном периоде, за который в кредитной организации
осуществляется сбор сведений об операционных убытках (сведения об
аналитической базе данных о понесенных операционных убытках - в случае ее
формирования кредитной организацией).
9.3. Рекомендуется проверить, осуществляется ли кредитной
организацией выявление событий, влекущих за собой потери, которые
рассматриваются как операционные убытки, а также классификация
операционных убытков в соответствии с актом Банка России об организации
управления операционным риском в кредитных организациях.
9.4. Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется оценить
независимость кредитной организации от определенного числа служащих
кредитной организации, увольнение которых может привести к возникновению
недостатков в ее деятельности. Для этого целесообразно проверить:
осуществляется ли в кредитной организации ротация кадров;
составляется ли в кредитной организации подробная техническая и
пользовательская документация к специализированному программному
обеспечению.
9.5. В случае использования аутсорсинга рекомендуется:
оценить степень важности передаваемых в аутсорсинг функций для
деятельности кредитной организации и риск возникновения зависимости от
поставщика услуг;
проверить, адекватно ли кредитная организация оценивает выгоду от
применения аутсорсинга и возможности трансформации одного вида риска в
другой;
проверить, предусматривает ли договор аутсорсинга распределение прав,
обязанностей и ответственности между кредитной организацией и поставщиком
услуг;
проверить, осуществляет ли кредитная организация необходимый контроль
за качеством услуг и соблюдением законодательства Российской Федерации.
9.6. Рекомендуется проверить наличие у кредитной организации плана
мероприятий по обеспечению непрерывности деятельности на случай
непредвиденных обстоятельств. Целесообразно также получить информацию об
обеспечении кредитной организацией сохранности и возможности
восстановления информационных систем и ресурсов.
9.7. Показатель ПО* может рассчитываться в соответствии с таблицей 10
приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
Глава 10. Рекомендации по оформлению результатов проверки
системы управления рисками
10.1. Результаты проверки и оценки системы управления рисками, в том
числе проверки организации системы управления рисками, отражаются в акте
проверки кредитной организации (далее по тексту и в приложениях к
настоящим Методическим рекомендациям - акт проверки) и (или) докладной
записке, составляемых в соответствии с главой 7 Инструкции Банка России
N 105-И, пунктом 10.7 Инструкции Банка России N 108-И, а также с учетом
рекомендаций Банка России, определяющих примерную структуру и содержание
акта проверки.
10.2. Для оценки системы управления рисками в соответствующем разделе
(подразделе) аналитической части акта проверки обобщается надзорная
информация, полученная в ходе проверки, в том числе сведения:
о внутренних документах, определяющих функции, а также распределение
полномочий и ответственности между структурными подразделениями кредитной
организации (служащими кредитной организации) и (или) органами управления
кредитной организации по управлению банковскими рисками в кредитной
организации, и их соответствии требованиям законодательства Российской
Федерации, в том числе нормативных актов Банка России;
о соблюдении при организации управления банковскими рисками в
кредитной организации требований законодательства Российской Федерации, в
том числе нормативных актов Банка России, а также положений внутренних
документов;
о системе информационного обеспечения органов управления кредитной
организации по вопросам управления банковскими рисками;
о процедурах принятия управленческих решений;
о результатах анализа политики по привлечению и размещению средств, а
также по применению различных механизмов снижения уровня банковского
риска;
о проводимой кредитной организацией аналитической работе в отношении
банковских рисков и вырабатываемых по ее результатам рекомендациях;
об организационной структуре кредитной организации, распределении
полномочий, установлении подотчетности и ответственности, а также
независимости подразделений (служащих) кредитной организации,
ответственных за оценку уровня принимаемых банковских рисков;
о выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации, в том
числе нормативных актов Банка России;
об обстоятельствах деятельности кредитной организации, действиях
(бездействии) служащих и (или) органов управления кредитной организации,
не являющихся нарушениями законодательства Российской Федерации, в том
числе нормативных актов Банка России, но отрицательно влияющих либо
способных отрицательно повлиять на финансовое состояние (финансовую
устойчивость) кредитной организации и на принимаемые ею банковские риски.
10.2.1. Результаты проверки и оценки управления банковскими рисками
по каждому основному проверенному направлению деятельности кредитной
организации (за исключением показателей оценки управления банковскими
рисками, а также мотивированных суждений членов рабочей группы
относительно оценки управления отдельными банковскими рисками и управления
банковскими рисками по отдельным направлениям деятельности кредитной
организации, выносимых согласно пункту 2.8 настоящих Методических
рекомендаций) рекомендуется отражать в соответствующем разделе
(подразделе) аналитической части акта проверки.
10.2.2. В акте проверки не рекомендуется отражать количественную
оценку, в том числе:
показатели оценки управления банковскими рисками, перечень которых
определен в пункте 2.2 настоящих Методических рекомендаций;
оценки ответов на вопросы таблиц 1 - 11 приложения 2 к настоящим
Методическим рекомендациям, а также их весовые оценки относительной
значимости.
10.3. В аналитической части акта проверки кредитной организации
отражаются выводы рабочей группы по результатам проверки в кредитной
организации:
управления банковскими рисками по проверенным отдельным направлениям
деятельности кредитной организации;
управления отдельными банковскими рисками в кредитной организации;
иная надзорная информация, необходимая для оценки системы управления
рисками.
10.4. По результатам проведения комплексной проверки кредитной
организации или тематической проверки кредитной организации по вопросу
оценки системы управления рисками рекомендуется осуществлять:
оценку управления банковскими рисками по каждому проверенному
направлению деятельности кредитной организации;
оценку управления отдельными банковскими рисками в кредитной
организации; оценку системы управления рисками.
10.5. По результатам проведения тематической проверки кредитной
организации рекомендуется осуществлять:
оценку управления банковскими рисками по проверенным отдельным
направлениям деятельности кредитной организации;
оценку управления отдельными банковскими рисками, в наибольшей мере
присущими проверенным отдельным направлениям деятельности кредитной
организации.
10.6. Результаты проверки управления банковскими рисками в филиале
кредитной организации рекомендуется отражать в аналитической части акта
проверки филиала кредитной организации, в том числе:
сведения об организации управления банковскими рисками в филиале
кредитной организации (в том числе о доведении до филиала кредитной
организации внутренних документов, утвержденных уполномоченным органом
управления кредитной организации, определяющих порядок проведения
банковских операций, о наличии и качестве управленческой отчетности о
принятых филиалом кредитной организации банковских рисках, о контроле со
стороны головного офиса кредитной организации за соблюдением филиалом
кредитной организации внутренних правил, процедур и лимитов);
оценку соблюдения филиалом кредитной организации внутренних правил,
процедур и лимитов, утвержденных кредитной организацией (в том числе о
соблюдении процентной политики, политики по управлению ликвидностью, о
соблюдении сублимитов открытой валютной позиции для филиала кредитной
организации, лимитов кредитования, лимитов вложения в ценные бумаги).
По результатам проверки филиала кредитной организации показатели
оценки управления банковскими рисками не рассчитываются (за исключением
показателей оценки управления банковскими рисками по отдельным
направлениям деятельности Пyp_i (при наличии достаточной надзорной
информации).
10.7. Результаты проверки управления банковскими рисками во
внутренних структурных подразделениях кредитной организации (в том числе
вне местонахождения кредитной организации рекомендуется отражать в
разделах (подразделах) аналитической части акта проверки по проверенным
вопросам или в акте проверки внутреннего структурного подразделения
кредитной организации, в том числе: сведения о наличии правил и процедур
управления банковскими рисками, утвержденных уполномоченным органом
управления кредитной организации, и их выполнении.
При проверке управления банковскими рисками во внутренних структурных
подразделениях кредитной организации таблицы 1-11 приложения 2 к настоящим
Методическим рекомендациям не заполняются.
10.8. При проведении проверки для оценки финансовой устойчивости
кредитной организации в соответствии с нормативными актами Банка России
надзорную информацию, полученную при проведении проверки и оценки системы
управления рисками, отраженную в соответствующих разделах (подразделах)
аналитической части акта проверки и обобщенную по форме приложения 4 к
настоящим Методическим рекомендациям, рекомендуется отражать в
заключительной части акта проверки. Указанная надзорная информация может
быть использована при расчете показателя организации системы управления
рисками в кредитной организации (ПУ4) согласно подпункту 4.3.2 пункта 4.3
Указания Банка России N 1379-У, в том числе куратором кредитной
организации.
10.9. Мотивированные суждения рабочей группы относительно оценки
системы управления рисками рекомендуется отражать в акте проверки, а при
недостаточности документарного обоснования мотивированных суждений рабочей
группы и (или) выявлении на совещании с руководителем кредитной
организации, проведенном в соответствии с пунктом 5.4 Инструкции Банка
России N 105-И, невозможности устранения разногласий с кредитной
организацией - в докладной записке.
10.9.1. В докладной записке рекомендуется отражать:
мотивированные суждения рабочей группы относительно оценки
организации системы управления рисками;
количественную оценку в части рассчитанных значений показателей
оценки управления банковскими рисками, перечень которых определен в пункте
2.2 настоящих Методических рекомендаций.
10.9.2. В докладной записке также рекомендуется отражать оценку
системы управления рисками, полученную на основе мотивированных суждений
рабочей группы и обобщения надзорной информации по результатам проверки, в
том числе с учетом рассчитанных рабочей группой показателей оценки
управления банковскими рисками, включая показатель оценки управления
кредитным риском, показатель оценки управления рыночным риском в части
фондового риска и процентного риска (по финансовым инструментам,
относящимся к торговому портфелю кредитной организации), показатель оценки
управления процентным риском, показатель оценки управления валютным
риском, показатель оценки управления риском ликвидности и показатель
оценки управления операционным риском.
-----------------------------
* Количественная оценка согласно подпункту 10.2.2 пункта 10.2
настоящих Методических рекомендаций не раскрывается в акте проверки.
Значения показателей оценки управления банковскими рисками отражаются в
докладной записке согласно подпункту 10.9.1 пункта 10.9 настоящих
Методических рекомендаций.
Приложение 1
к Методическим рекомендациям по
проведению проверки системы
управления банковскими рисками в
кредитной организации (ее филиале)
Перечень законодательных актов Российской Федерации, нормативных и
иных актов Банка России, рекомендуемых к использованию при проведении
проверки и оценки системы управления рисками
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301;
1996, N 9, ст. 773; N 34, ст. 4026; 1999, N 28, ст. 3471; 2001,
N 17, ст. 1644; N 21, ст. 2063; 2002, N 12, ст. 1093; N 48,
ст. 4737; ст. 4746; 2003, N 2, ст. 167; N 52 (часть 1),
ст. 5034; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1 (часть
1), ст. 18; ст. 39; ст. 43; N 27, ст. 2722; N 30 (часть 2),
ст. 3120; 2006, N 2, ст. 171; N 3, ст. 282; N 23, ст. 2380;
N 27, ст. 2881; N 31 (часть 1), ст. 3437).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст. 410; N 34,
ст. 4025; 1997, N 43, ст. 4903; 1999, N 51, ст. 6288; 2002,
N 48, ст. 4737; 2003, N 2, ст. 160; ст. 167; N 13, ст. 1179;
N 46 (часть 1), ст. 4434; N 52 (часть 1), ст. 5034; 2005, N 1
(часть 1), ст. 15; ст. 45; N 13, ст. 1080; N 19, ст. 1752; N 30
(часть 1), ст. 3100; 2006, N 6, ст. 636).
3. Закон Российской Федерации "О залоге" (Ведомости Съезда народных
депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской
Федерации, 1992, N 23, ст. 1239; Собрание законодательства
Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2006, N 31 (часть
1), ст. 3428).
4. Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918;
1998, N 48, ст. 5857; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 33 (часть
1), ст. 3424; 2002, N 52 (часть 2), ст. 5141; 2004, N 27,
ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426;
2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17 (часть 1), ст. 1780; N 31
(часть 1), ст. 3437).
5. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации,
2001, N 33 (часть 1), ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44,
ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31
(часть 1), ст. 3446; ст. 3452).
6. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации,
2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52 (часть 1),
ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25,
ст. 2426; N 30 (часть 1), ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25,
ст. 2648).
7. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"
(Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета
РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской
Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28,
ст. 3459; ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33 (часть 1),
ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27 (часть 1), ст. 2700;
N 50, ст. 4855; N 52 (часть 1), ст. 5033; ст. 5037; 2004, N 27,
ст. 2711; N 31, ст. 3233; N 45, ст. 4377; 2005, N 1 (часть 1),
ст. 18; ст. 45; N 30 (часть 1), ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636;
N 19, ст. 2061).
8. Федеральный закон "Об акционерных обществах" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 1; N 25,
ст. 2956; 1999, N 22, ст. 2672; 2001, N 33 (часть 1), ст. 3423;
2002, N 12, ст. 1093; N 45, ст. 4436; 2003, N 9, ст. 805; 2004,
N 11, ст. 913; N 15, ст. 1343; N 49, ст. 4852; 2005, N 1 (часть
1), ст. 18; 2006, N 1, ст. 5; ст. 19; N 2, ст. 172; N 31 (часть
1), ст. 3437; ст. 3445; ст. 3454).
9. Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400;
2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52 (часть 1),
ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377;
2005, N 1 (часть 1), ст. 40; ст. 42).
10. Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 7,
ст. 785; N 28, ст. 3261; 1999, N 1, ст. 2; 2002, N 12, ст. 1093;
2005, N 1 (часть 1), ст. 18; 2006, N 31 (часть 1), ст. 3437).
11. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50,
ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30 (часть 1), ст. 3101;
2006, N 31 (часть 1), ст. 3430).
12. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1996, N 48, ст. 5369;
1998, N 30, ст. 3619; 2002, N 13, ст. 1179; 2003, N 1, ст. 2;
ст. 6; N 2, ст. 160; N 27 (часть 1), ст. 2700).
13. Постановление Правительства Российской Федерации от 8 января
2003 года N 6 "О порядке утверждения правил внутреннего контроля
в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами
или иным имуществом" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2003, N 2, ст. 188; 2005, N 44, ст. 4562).
14. Инструкция Банка России от 31 марта 1997 года N 59 "О применении
к кредитным организациям мер воздействия" ("Вестник Банка
России" от 20 ноября 1997 года N 76; от 20 января 1998 года N 3;
от 22 апреля 1998 N 24; от 10 июня 1998 года N 38, от 9 декабря
1998 года N 85; от 6 октября 1999 года N 61; от 13 октября 1999
года N 62; от 12 апреля 2000 года N 19; от 6 июня 2001 года
N 36; от 12 сентября 2001 года N 56; от 17 января 2002 года N 4;
от 11 февраля 2004 года N 11; от 24 марта 2004 года N 19; от 28
июля 2004 года N 44; от 19 августа 2005 года N 44).
15. Инструкция Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И "О
порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов)
уполномоченными представителями Центрального банка Российской
Федерации", зарегистрированная Министерством юстиции Российской
Федерации 26 сентября 2003 года N 5118; 28 января 2005 года
N 6284; 15 ноября 2006 года N 8479 ("Вестник Банка России" от 9
декабря 2003 года N 67; от 9 февраля 2005 года N 7; от 20
декабря 2006 года N 70).
16. Инструкция Банка России от 1 декабря 2003 года N 108-И "Об
организации инспекционной деятельности Центрального банка
Российской Федерации (Банка России)" ("Вестник Банка России" от
9 декабря 2003 года N 67; от 9 февраля 2005 года N 7; от 20
декабря 2006 года N 70).
17. Инструкция Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О
порядке принятия Банком России решения о государственной
регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на
осуществление банковских операций", зарегистрированная
Министерством юстиции Российской Федерации 13 февраля 2004 года
N 5551; 1 ноября 2005 года N 7127; 2 июня 2006 года N 7910; 19
декабря 2006 года N 8640 ("Вестник Банка России" от 20 февраля
2004 года N 15; от 7 декабря 2005 года N 64; от 21 июня 2006
года N 35; от 27 декабря 2006 года N 73).
18. Инструкция Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об
обязательных нормативах банков", зарегистрированная
Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года
N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта 2005 года N 6391;
28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N 6926; 25 апреля
2006 года N 7740 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года
N 11; от 8 сентября 2004 года N 53: от 13 апреля 2005 года N 19;
от 10 августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46; от 4
мая 2006 года N 26).
19. Инструкция Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об
установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиции,
методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их
соблюдением кредитными организациями", зарегистрированная
Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года
N 6889 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44).
20. Положение Банка России от 26 июня 1998 года N 39-П "О порядке
начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и
размещением денежных средств банками, и отражения указанных
операций по счетам бухгалтерского учета", зарегистрированное
Министерством юстиции Российской Федерации 23 июля 1998 года
N 1565; 26 января 1999 года N 1688 ("Вестник Банка России" от 6
августа 1998 года N 53-54; от 28 августа 1998 года N 61; от 4
февраля 1999 года N 7).
21. Положение Банка России от 31 августа 1998 года N 54-П "О порядке
предоставления (размещения) кредитными организациями денежных
средств и их возврата (погашения)", зарегистрированное
Министерством юстиции Российской Федерации 29 сентября 1998 года
N 1619; 11 сентября 2001 года N 2934 ("Вестник Банка России" от
8 октября 1998 года N 70-71; от 29 ноября 2001 года N 73; от 19
сентября 2001 года N 57-58).
22. Положение Банка России от 24 сентября 1999 года N 89-П "О
порядке расчета кредитными организациями размера рыночных
рисков" ("Вестник Банка России" от 29 сентября 1999 года N 60;
от 25 апреля 2001 года N 26; от 24 апреля 2002 года N 24; от 8
декабря 2004 года N 70).
23. Положение Банка России от 3 октября 2000 года N 122-П "О порядке
предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных
залогом и поручительствами" ("Вестник Банка России" от 9 октября
2000 года N 54; от 29 марта 2001 года N 20-21; от 10 января 2002
года N 2).
24. Положение Банка России от 21 сентября 2001 года N 153-П "Об
особенностях пруденциального регулирования деятельности
небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и
кредитные операции" ("Вестник Банка России" от 27 сентября 2001
года N 60; от 9 декабря 2003 года N 67; от 4 февраля 2004 года
N 7).
25. Положение Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О
правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации",
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 20
декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября
2003 года N 5267; 19 февраля 2004 года N 5571; 1 апреля 2004
года N 5703; 11 июня 2004 года N 5840; 17 июня 2004 года N 5851;
28 июня 2004 года N 5878; 24 августа 2004 года N 5992; 30 ноября
2004 года N 6150; 21 декабря 2004 года N 6214; 20 апреля 2005
года N 6522 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года
N 70- 71; от 27 июня 2003 года N 36; от 3 декабря 2003 года
N 65; от 27 февраля 2004 года N 16; от 7 апреля 2004 года N 21;
от 16 июня 2004 года N 34; от 18 июня 2004 года N 36; от 30 июня
2004 года N 38; от 8 сентября 2004 года N 53; от 8 декабря 2004
года N 70; от 23 декабря 2004 года N 73; от 27 апреля 2005 года
N 21).
26. Положение Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О
методике определения собственных средств (капитала) кредитных
организаций", зарегистрированное Министерством юстиции
Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269; 17 июля 2006
года N 8097 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15;
от 26 июля 2006 года N 41).
27. Положение Банка России от 25 марта 2003 года N 220-П "О порядке
заключения и исполнения сделок РЕПО с государственными ценными
бумагами Российской Федерации", зарегистрированное Министерством
юстиции Российской Федерации 23 апреля 2003 года N 4439
("Вестник Банка России" от 17 июля 2003 года N 40).
28. Положение Банка России от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке
ведения учета и представления информации об аффилированных лицах
кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции
Российской Федерации 11 июня 2003 года N 4676; 15 апреля 2004
года N 5749; 28 июня 2006 года N 7994 ("Вестник Банка России" от
25 июня 2003 года N 35; от 13 мая 2004 года N 29; от 12 июля
2006 года N 39).
29. Положение Банка России от 4 августа 2003 года N 236-П "О порядке
предоставления Банком России кредитным организациям кредитов,
обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг",
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29
августа 2003 года N 5033; 15 сентября 2004 года N 6026; 18
октября 2005 года N 7081 ("Вестник Банка России" от 19 ноября
2003 года N 62; от 3 ноября 2004 года N 63; от 26 октября 2005
года N 56).
30. Положение Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об
организации внутреннего контроля в кредитных организациях и
банковских группах", зарегистрированное Министерством юстиции
Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489; 22 декабря 2004
года N 6222 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7;
от 31 декабря 2004 года N 74).
31. Положение Банка России от 5 января 2004 года N 246-П "О порядке
составления головной кредитной организацией
банковской/консолидированной группы консолидированной
отчетности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской
Федерации 29 января 2004 года N 5494; 17 марта 2005 года N 6408
("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года N 10; от 13
апреля 2005 года N 19).
32. Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности", зарегистрированное Министерством юстиции
Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774; 20 апреля 2006
года N 7728; 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России"
от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января
2007 года N 1).
33. Положение Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П "Об
идентификации кредитными организациями клиентов и
выгодоприобретателей в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма", зарегистрированное Министерством
юстиции Российской Федерации 6 сентября 2004 года N 6005; 11
октября 2006 года N 8374 ("Вестник Банка России" от 10 сентября
2004 года N 54; от 18 октября 2006 года N 56).
34. Положение Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об
эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с
использованием платежных карт", зарегистрированное Министерством
юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431; 30
октября 2006 года N 8416 ("Вестник Банка России" от 30 марта
2005 года N 17; от 9 ноября 2006 года N 60).
35. Положение Банка России от 14 июля 2005 года N 273-П "О порядке
предоставления Банком России кредитным организациям кредитов,
обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным
договорам организаций и поручительствам кредитных организаций",
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 5
августа 2005 года N 6875; 23 марта 2006 года N 7612 ("Вестник
Банка России" от 17 августа 2005 года N 41; от 29 марта 2006
года N 18).
36. Положение Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери", зарегистрированное Министерством юстиции Российской
Федерации 25 апреля 2006 года N 7741 ("Вестник Банка России" от
4 мая 2006 года N 26).
37. Указание Банка России от 31 марта 2000 года N 766-У "О критериях
определения финансового состояния кредитных организаций"
("Вестник Банка России" от 12 апреля 2000 года N 19; от 15 июня
2000 года N 31; от 27 декабря 2000 года N 70).
38. Указание Банка России от 27 июля 2001 года N 1007-У "О порядке
отражения в бухгалтерском учете операций, совершаемых кредитными
организациями при прекращении обязательств, обеспечении
исполнения обязательств и перемене лиц в обязательствах по
договорам на предоставление (размещение) денежных средств"
("Вестник Банка России" от 1 августа 2001 года N 48; от 19
декабря 2001 года N 76).
39. Указание Банка России от 5 июля 2002 года N 1176-У "О
бизнес-планах кредитных организаций" ("Вестник Банка России" от
15 июля 2002 года N 39).
40. Указание Банка России от 14 апреля 2003 года N 1270-У "О
публикуемой отчетности кредитных организаций и
банковских/консолидированных групп", зарегистрированное
Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2003 года
N 4488 ("Вестник Банка России" от 15 мая 2003 года N 25).
41. Указание Банка России от 7 августа 2003 года N 1317-У "О порядке
установления уполномоченными банками корреспондентских отношений
с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на
территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не
предусматривающих раскрытие и предоставление информации при
проведении финансовых операций (офшорных зонах)",
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 10
сентября 2003 года N 5058 ("Вестник Банка России" от 17 сентября
2003 года N 51).
42. Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О
перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006
года N 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции
Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488; 23 марта 2006
года N 7613; 18 декабря 2006 года N 8630 ("Вестник Банка России"
от 12 февраля 2004 года N 12-13; от 30 марта 2006 года N 19-20;
от 21 декабря 2006 года N 71).
43. Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1379-У "Об оценке
финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной
для участия в системе страхования вкладов", зарегистрированное
Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года
N 5485; 21 марта 2005 года N 6414; 31 марта 2006 года N 7648
("Вестник Банка России" от 27 января 2004 года N 5; от 13 апреля
2005 года N 19; от 12 апреля 2006 года N 22).
44. Указание Банка России от 22 марта 2004 года N 1398-У "О перечне,
формах, правилах и порядке составления и представления
отчетности структурными подразделениями Банка России в
Центральный банк Российской Федерации".
45. Указание Банка России от 9 августа 2004 года N 1485-У "О
требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных
организациях", зарегистрированное Министерством юстиции
Российской Федерации 24 августа 2004 года N 5994 ("Вестник Банка
России" от 1 сентября 2004 года N 52).
46. Указание Банка России от 9 августа 2004 года N 1486-У "О
квалификационных требованиях к специальным должностным лицам,
ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма и программ его
осуществления в кредитных организациях", зарегистрированное
Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2004 года
N 6003 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2004 года N 54).
47. Указание Банка России от 26 ноября 2004 года N 1519-У "О порядке
представления кредитными организациями в уполномоченный орган
сведений о случаях отказа от заключения договора банковского
счета (вклада) с физическим лицом или юридическим лицом и от
проведения операции с денежными средствами или иным имуществом",
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 17
декабря 2004 года N 6210 ("Вестник Банка России" от 23 декабря
2004 года N 73).
48. Указание Банка России от 17 декабря 2004 года N 1530-У "О
порядке составления кредитными организациями годового
бухгалтерского отчета", зарегистрированное Министерством юстиции
Российской Федерации 21 декабря 2004 года N 6215 ("Вестник Банка
России" от 23 декабря 2004 года N 73).
49. Официальное разъяснение Банка России от 17 декабря 2004 года
N 31-ОР "О применении отдельных положений Инструкции Банка
России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков"
("Вестник Банка России" от 23 декабря 2004 года N 73).
Приложение 2
к Методическим рекомендациям по
проведению проверки системы
управления банковскими рисками в
кредитной организации (ее филиале)
Таблица 1
Оценка наличия внутренних документов по вопросам кредитной политики
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦N п/п ¦ Вопрос ¦ Факторы, ¦ Вес* ¦ Балл* ¦
¦ ¦ ¦ учитываемые при ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ оценке, краткая ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ формулировка ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ обоснования ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ мотивированного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ суждения ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦по оценке кредитного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 2 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦соответствии с учредительными документами органом¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 3 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦по управлению кредитным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 4 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦соответствии с учредительными документами органом¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 5 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦по работе с проблемными и безнадежными ссудами ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 6 ¦Доведены ли внутренние документы по вопросам кредитной¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦политики до сведения всех служащих кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации, участвующих в операциях по кредитованию,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦как в головном офисе, так и в филиалах ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
* При составлении акта проверки оценки, отражаемые уполномоченными
представителями Банка России в графах 4 и 5, не раскрываются. Значение
показателя оценки управления отдельным банковским риском, рассчитанного на
основании настоящей таблицы, в акте проверки также не раскрывается, а
отражается в докладной записке.
Таблица 2
Оценка внутренних документов по вопросам кредитной политики, в том
числе их соответствия требованиям нормативных актов Банка России
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦N п/п ¦ Вопрос ¦ Факторы, ¦ Вес* ¦ Балл* ¦
¦ ¦ ¦ учитываемые при ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ оценке, краткая ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ формулировка ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ обоснования ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ мотивированного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ суждения ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦Соответствуют ли внутренние документы требованиям пункта¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦2.3 Положения Банка России N 254-П ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 2 ¦Подвергаются ли внутренние документы периодическому¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦пересмотру с учетом изменений экономической ситуации и¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦практики работы кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 3 ¦Принимают ли работники кредитного подразделения участие¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦в выработке и пересмотре кредитной политики (проверяется¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наличие соответствующей внутренней переписки) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 4 ¦Предъявляются ли требования к содержанию досье заемщиков¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦(контрагентов), установлены ли ответственные за их¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ведение ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 5 ¦Предусмотрена ли внутренними документами обязательность¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦наблюдения за выданными ссудами ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 6 ¦Определен ли внутренними документами состав информации¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦(перечень документов), необходимой для принятия решения¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦о предоставлении ссуды и изменении ее условий ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 7 ¦Определены ли порядок и сроки рассмотрения этой¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦информации кредитными подразделениями ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 8 ¦Регламентирован ли внутренними документами порядок¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦выдачи ссуд инсайдерам, акционерам, связанным с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организацией лицам ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 9 ¦Разработаны ли внутренние документы по вопросам¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦классификации ссуд, удовлетворяющие требованиям пункта¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦2.3 Положения Банка России N 254-П ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 10 ¦Утверждена ли внутренними документами методика оценки¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦финансового положения заемщика (контрагента) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 11 ¦Используется ли при анализе финансового положения¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦заемщика информация, примерный перечень которой¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рекомендован приложением 2 к Положению Банка России¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 254-П ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 12 ¦Определены ли источники информации о рисках заемщика¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦(контрагента) (правоустанавливающие документы,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бухгалтерская, налоговая, статистическая отчетность, СМИ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и другие) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 13 ¦Установлен ли уполномоченным органом управления¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации порядок ведения досье заемщика ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 14 ¦Имеются ли у кредитной организации рекомендации в части¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦прекращения взыскания по ссуде путем реализации¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предоставленного заемщиком обеспечения по ссуде¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(предмета залога, исполнения предоставленных гарантий и¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦поручительств) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 15 ¦Определен ли во внутренних документах порядок вынесения¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦профессионального суждения об уровне кредитного риска по¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦элементам расчетной базы резерва на возможные потери ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
* При составлении акта проверки оценки, отражаемые уполномоченными
представителями Банка России в графах 4 и 5, не раскрываются. Значение
показателя оценки управления отдельным банковским риском, рассчитанного на
основании настоящей таблицы, в акте проверки также не раскрывается, а
отражается в докладной записке.
Таблица 3
Оценка методического обеспечения, применяемого кредитной организацией
для оценки кредитного риска
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦N п/п ¦ Вопрос ¦ Факторы, ¦ Вес* ¦ Балл* ¦
¦ ¦ ¦ учитываемые при ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ оценке, краткая ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ формулировка ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ обоснования ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ мотивированного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ суждения ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦Содержится ли во внутренних документах указание на типы¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦ссуд, выдаваемых кредитной организацией (коммерческие,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦потребительские, ипотечные и т.д.), предпочтительные¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сектора экономики, географические регионы, валюты и¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сроки кредитования ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 2 ¦Ограничивает ли кредитная политика концентрацию ссуд по¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦отраслевому, географическому и другим признакам ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 3 ¦Регулируют ли внутренние документы вопросы¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦предоставления синдицированных кредитов ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 4 ¦Регулируют ли внутренние документы вопросы выдачи ссуд¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦связанным с банком лицам, акционерам, связанным¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦заемщикам ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 5 ¦Имеются ли в письменном виде рекомендации по обращению¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦взыскания на предмет залога ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 6 ¦Разработана ли классификация кредитных продуктов в целях¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦ценообразования в зависимости от типа клиентов¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(например, стандартные ссуды физическим лицам, ссуды¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦VIP-клиентам, ссуды предприятиям малого бизнеса) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 7 ¦Предусмотрен ли внутренними документами порядок¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦проведения самооценки управления кредитным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 8 ¦Достаточны ли объем и качество используемой информации о¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦заемщиках (контрагентах), а также способы ее накопления,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обработки и анализа для определения кредитного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 9 ¦Описаны ли виды обеспечения по ссуде и их приоритетность¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦для каждого вида ссуд ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 10 ¦Разработана ли методика оценки справедливой стоимости и¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦ликвидности залога, порядок и периодичность проверки его¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наличия и сохранности ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 11 ¦Определены ли внутренними документами условия, при¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦которых ссуда не предоставляется ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 12 ¦Разработаны ли критерии отнесения обесцененных ссуд к¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦категории, требующих повышенного внимания, и передачи их¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в специальное структурное подразделение кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации по работе с такими ссудами ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 13 ¦Разработаны ли методики расчета лимитов кредитования¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦одного заемщика и группы связанных заемщиков (для разных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦типов ссуд) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 14 ¦Имеются ли у кредитной организации критерии ухудшения¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦качества выданной ссуды и отнесения ее в категорию¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦требующих повышенного внимания ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 15 ¦Содержится ли в них примерное описание возможных¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦нефинансовых признаков ухудшения состояния заемщика¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(перемены стиля управления и взаимодействия с кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организацией, изменения в отрасли клиента и иных) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 16 ¦Установлены ли основания принятия решения о взыскании¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦задолженности по ссуде в судебном порядке ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 17 ¦Разработаны ли в кредитной организации типовые формы¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦документов (договор о предоставлении ссуды, договор¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦поручительства, залога, другие документы), а также¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦примерные образцы гарантий, поручительств ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 18 ¦Разработана ли экспресс-методика расчета лимитов¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦межбанковского кредитования ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
* При составлении акта проверки оценки, отражаемые уполномоченными
представителями Банка России в графах 4 и 5, не раскрываются. Значение
показателя оценки управления отдельным банковским риском, рассчитанного на
основании настоящей таблицы, в акте проверки также не раскрывается, а
отражается в докладной записке.
Таблица 4
Оценка соблюдения внутренних документов по вопросам кредитной
политики
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦N п/п ¦ Вопрос ¦ Факторы, ¦ Вес* ¦ Балл* ¦
¦ ¦ ¦ учитываемые при ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ оценке, краткая ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ формулировка ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ обоснования ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ мотивированного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ суждения ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 1 ¦Предоставляются ли совету директоров (наблюдательному¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦совету) кредитной организации периодические отчеты о¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации кредитной политики ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 2 ¦Проводятся ли проверки соответствия отчетов о реализации¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦кредитной политики истинному положению дел (есть ли¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦заключения по проверкам) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 3 ¦Установлены ли лица, ответственные за контроль над¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦предметом залога по ссудам (определение справедливой¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стоимости предмета залога, оценка качества и ликвидности¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предмета залога, проверка наличия договора страхования) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 4 ¦Выполняются ли внутренние документы по управлению¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦кредитным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 5 ¦Осуществляется ли кредитной организацией самооценка¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦управления кредитным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 6 ¦Соблюдается ли требование к составу информации (перечню¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦документов), необходимой для принятия решения о¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предоставлении ссуды и изменении ее условий ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 7 ¦Оформляется ли документально информация о контрагенте и¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦профессиональное суждение кредитной организации об¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уровне кредитного риска для включения в досье¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦контрагента ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 8 ¦Определяется ли категория качества ссуды ¦ ¦ 3 ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 9 ¦Отражают ли присвоенные ссудам категории качества¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦способность заемщиков выполнить обязательства по ссудам ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 10 ¦Является ли досье заемщика (контрагента) достаточно¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦полным для суждения о степени кредитного риска без¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дополнительных вопросов служащим кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 11 ¦Всегда ли проводится страхование предмета залога в¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦пользу кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 12 ¦Соблюдаются ли установленные лимиты кредитования ¦ ¦ 2 ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 13 ¦Определен ли круг кредитных организаций-контрагентов на¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦межбанковском кредитном рынке ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 14 ¦Являются ли эти кредитные организации надежными¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦заемщиками ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 15 ¦Установлены ли лимиты на кредитную организацию -¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦контрагента и кредитной организацией - контрагентом на¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитную организацию ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 16 ¦Соблюдались ли на протяжении последнего месяца¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦установленные на каждую кредитную организацию -¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦контрагента лимиты межбанковского кредитования ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 17 ¦При межбанковских депозитных операциях с кредитными¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦организациями-нерезидентами размещались ли средства¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦только в кредитных организациях "группы развитых стран"¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(при отсутствии таких операций дается утвердительный¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ответ) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 18 ¦Является ли исключением предоставление ссуд с нарушением¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦принятых процедур (несоблюдение установленных требований¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦к категории заемщика, к его финансовому положению, к¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предмету залога, процедур принятия и согласования¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦решения о предоставлении ссуды, лимитов кредитования) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 19 ¦Соблюдаются ли утвержденные внутренние документы при¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦проведении оценки кредитного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 20 ¦Ведется ли в кредитной организации работа по оценке¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦кредитного риска по каждой выданной ссуде ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 21 ¦Носит ли работа по оценке кредитного риска по каждой¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦выданной ссуде постоянный характер ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 22 ¦Проводится ли регулярный мониторинг финансовой¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦отчетности заемщика и поручителей (гарантов) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 23 ¦Отслеживает ли кредитная организация своевременность¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦предоставления отчетности заемщиками ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 24 ¦Ведется ли работа по оценке качества менеджмента у¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦заемщика, состояния отрасли заемщика, рыночной позиции¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продуктов и услуг заемщика, достоверности финансовой¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетности заемщика ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 25 ¦Регулярно ли (минимум раз в месяц) оценивается¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦справедливая стоимость залога и возможность его¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации на этапе наблюдения за выданной ссудой ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 26 ¦Оценивается ли на периодической основе качество ссудного¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦портфеля (оценка может включать описание текущего¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦качества портфеля, тенденции изменения качества, причины¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦этого, идентификацию проблем, предложения по исправлению¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ситуации) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 27 ¦Объективно ли проводится анализ деятельности заемщика,¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦адекватно ли оценивается его финансовое положение и¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦качество обслуживания долга с учетом требований пунктов¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦3.3 - 3.5 и 3.7 - 3.8 Положения Банка России N 254-П¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(подпункты 4.6.3 - 4.6.5 пункта 4.6 настоящих¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Методических рекомендаций) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 28 ¦Использует ли кредитная организация в качестве¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦дополнительного источника информации о заемщике¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦аналитические материалы, формируемые по результатам¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦мониторинга предприятий, проводимого Банком России¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(вопрос учитывается при наличии указанной информации у¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 29 ¦Соблюдается ли порядок ведения досье заемщика,¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦достаточно ли полно в досье отражается информация о¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦заемщике ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 30 ¦Оценивает ли служба внутреннего контроля кредитной¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦организации правильность классификации ссуд и полноту¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦формирования резерва ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 31 ¦Происходило ли выявление проблем у заемщиков на ранних¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦стадиях развития негативной ситуации (при отсутствии в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦течение последнего года проблемных ситуаций вопрос не¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учитывается) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 32 ¦Увеличивалась ли интенсивность наблюдения за ссудой¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦после выявления первых признаков ее ухудшения (при¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отсутствии в течение последнего года проблемных ситуаций¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вопрос не учитывается) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 33 ¦Проводилась ли проверка предмета залога и мероприятия по¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦его сохранности при выявлении признаков ухудшения¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦качества ссуды (при отсутствии в течение последнего года¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проблемных ситуаций вопрос не учитывается) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 34 ¦Была ли у кредитной организации положительная практика в¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦претензионно-исковой работе по взысканию задолженности¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по ссудам (при отсутствии в течение последнего года¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проблемных ситуаций вопрос не учитывается) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 35 ¦Соблюдается ли кредитной организацией порядок списания¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦нереальных ко взысканию ссуд, установленный главой 8¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Положения Банка России N 254-П и пунктом 7.5 Положения¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Банка России N 283-П (при отсутствии в проверяемом¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде случаев списания ссуд за счет сформированного¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦под них резерва вопрос не учитывается) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 36 ¦Правильно ли классифицированы отдельные элементы¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦расчетной базы резерва на возможные потери в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соответствии с Положением Банка России N 283-П (отражает¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ли профессиональное суждение кредитной организации¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реальный кредитный риск)** ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 37 ¦Ведется ли в кредитной организации на постоянной основе¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦работа по оценке кредитного риска по каждому балансовому¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦активу, несущему такой риск ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 38 ¦Проводится ли регулярный анализ финансового положения¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦контрагента (эмитента долговых ценных бумаг) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
¦ 39 ¦С достаточной ли периодичностью оценивает служба¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦внутреннего контроля кредитной организации правильность¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦классификации элементов расчетной базы резерва на¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦возможные потери и полноту формирования резерва ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+--------+
* При составлении акта проверки оценки, отражаемые уполномоченными
представителями Банка России в графах 4 и 5, не раскрываются. Значение
показателя оценки управления отдельным банковским риском, рассчитанного на
основании настоящей таблицы, в акте проверки также не раскрывается, а
отражается в докладной записке.
** Для ответа на этот вопрос рекомендуется оценить:
- качество документа, содержащего профессиональное суждение кредитной
организации об уровне риска по конкретному активу (группе активов),
условному обязательству кредитного характера (их группе), включая качество
анализа факторов, которые легли в основу принятого решения, а также
правильность расчета резерва;
- полноту рассмотрения факторов, о которых кредитная организация
знала или должна была знать при вынесении суждения об уровне риска;
- обоснованность профессиональное суждения кредитной организации о
классификации отдельных элементов расчетной базы резервов на возможные
потери в соответствующую группу риска;
- обоснованность принятия решения о списании кредитной организацией с
баланса нереальной для взыскания задолженности.
Таблица 5
Оценка организации управления кредитным риском в кредитной
организации
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦N п/п ¦ Вопрос ¦ Факторы, ¦ Вес* ¦ Балл* ¦
¦ ¦ ¦ учитываемые при ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ оценке, краткая ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ формулировка ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ обоснования ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ мотивированного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ суждения ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦Имеется ли у кредитной организации управленческая¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦отчетность о величине кредитного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 2 ¦Представляется ли данная отчетность органам управления¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации на постоянной основе ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 3 ¦Утверждено ли положение о кредитном комитете или ином¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦органе, уполномоченном принимать решения о¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предоставлении ссуды ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 4 ¦Определен ли его состав, кворум, периодичность¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦заседаний, порядок принятия и оформления решений ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 5 ¦Ведется ли в кредитной организации систематический¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦процесс обучения служащих (проверяется наличие¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов об окончании курсов повышения квалификации,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦участии в семинарах либо программах по обучению,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организованных кредитной организацией) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 6 ¦Имеется ли в кредитной организации подразделение¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦(служащий), ответственное за оценку уровня принимаемого¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 7 ¦Учитывает ли кредитная организация при распределении¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦полномочий между структурными подразделениями (либо при¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦определении должностных обязанностей служащих кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации) необходимость исключения конфликта¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦интересов и условий его возникновения, а также¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦совершения противоправных действий при осуществлении¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банковских операций и других сделок ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 8 ¦Является ли данное подразделение (служащий) независимым¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦от структурных подразделений кредитной организации,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществляющих операции, несущие кредитный риск ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
* При составлении акта проверки оценки, отражаемые уполномоченными
представителями Банка России в графах 4 и 5, не раскрываются. Значение
показателя оценки управления отдельным банковским риском, рассчитанного на
основании настоящей таблицы, в акте проверки также не раскрывается, а
отражается в докладной записке.
Таблица 6
Оценка управления рыночным риском в части фондового риска и
процентного риска (по финансовым инструментам, относящимся к торговому
портфелю кредитной организации)*
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦N п/п ¦ Вопрос ¦ Факторы, ¦ Вес** ¦Балл** ¦
¦ ¦ ¦ учитываемые при ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ оценке, краткая ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ формулировка ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ обоснования ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ мотивированного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ суждения ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦Имеется ли в кредитной организации подразделение¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦(служащий), ответственное за оценку уровня принимаемого¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рыночного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 2 ¦Является ли данное подразделение (служащий) независимым¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦от структурных подразделений кредитной организации,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществляющих операции, несущие рыночный риск ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 3 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦по управлению рыночным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 4 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦соответствии с учредительными документами органом¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 5 ¦Описаны ли в этих документах случаи и способы¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦хеджирования сделок, несущих рыночный риск, и их¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бухгалтерский учет ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 6 ¦Определены ли в этих документах финансовые инструменты,¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦подверженные рыночному риску, с которыми работает¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитная организация ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 7 ¦Разработаны ли рекомендации по применению опционных¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦стратегий ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 8 ¦Определены ли внутридневные лимиты открытых позиций по¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦финансовым инструментам ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 9 ¦Установлены ли лимиты позиций, которые позволено¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦открывать служащим кредитной организации в зависимости¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦от занимаемой ими должности (дилер, старший дилер,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦начальник подразделения) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 10 ¦Обеспечат ли открытые кредитной организацией позиции по¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦финансовым инструментам и иностранным валютам как¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦минимум безубыточность вложений ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 11 ¦Определен ли уровень убытков, при достижении которого¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦происходит закрытие позиции по финансовым инструментам и¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранным валютам ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 12 ¦Существует ли механизм контроля за тем, что в случае¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦необходимости позиция действительно будет закрыта ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 13 ¦Соблюдались ли установленные лимиты в течение последних¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦3 месяцев ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 14 ¦Достаточно ли полно выбираются установленные кредитной¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦организацией лимиты ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 15 ¦Проводится ли в кредитной организации оценка рыночного¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 16 ¦Носит ли работа по оценке рыночного риска постоянный¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦характер ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 17 ¦Проводится ли в кредитной организации аналитическая¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦работа по оценке конъюнктуры финансового рынка с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦составлением рекомендаций дилерам ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 18 ¦Проводится ли кредитной организацией анализ показателей¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦состояния экономики и финансового рынка ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 19 ¦Разработан ли в кредитной организации план мероприятий¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦на случай резкого изменения рыночной конъюнктуры ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 20 ¦Ведутся ли базы данных показателей финансового рынка ¦ ¦ 1 ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 21 ¦Правильно ли производится расчет размера рыночного риска¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦в соответствии с Положением Банка России N 89-П ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 22 ¦Имеется ли у кредитной организации управленческая¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦отчетность о величине рыночного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 23 ¦Представляется ли данная отчетность органам управления¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации на постоянной основе ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 24 ¦Выполняются ли внутренние документы по вопросам¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦управления рыночным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 25 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦по оценке рыночного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 26 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦соответствии с учредительными документами органом¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 27 ¦Соблюдаются ли утвержденные внутренние документы при¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦проведении оценки рыночного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 28 ¦Определен ли порядок документального оформления операций¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦хеджирования, уровень их эффективности и порядок¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отражения в бухгалтерском учете ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 29 ¦Предусмотрен ли внутренними документами порядок¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦проведения самооценки управления рыночным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 30 ¦Осуществляется ли кредитной организацией самооценка¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦управления рыночным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
* Показатель ПР рассчитывается только в случаях, предусмотренных
подпунктом 1.3.1 пункта 1.3 Положения Банка России N 89-П для расчета
процентного риска и фондового риска.
** При составлении акта проверки оценки, отражаемые уполномоченными
представителями Банка России в графах 4 и 5, не раскрываются. Значение
показателя оценки управления отдельным банковским риском, рассчитанного на
основании настоящей таблицы, в акте проверки также не раскрывается, а
отражается в докладной записке.
Таблица 7
Оценка управления валютным риском
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦N п/п ¦ Вопрос ¦ Факторы, ¦ Вес* ¦ Балл* ¦
¦ ¦ ¦ учитываемые при ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ оценке, краткая ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ формулировка ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ обоснования ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ мотивированного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ суждения ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦Имеется ли в кредитной организации подразделение¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦(служащий), ответственное за оценку уровня принимаемого¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валютного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 2 ¦Является ли данное подразделение (служащий) независимым¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦от структурных подразделений кредитной организации,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществляющих операции, несущие валютный риск ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 3 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦по управлению валютным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 4 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦соответствии с учредительными документами органом¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 5 ¦Описаны ли в них способы хеджирования валютного риска и¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦их бухгалтерский учет ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 6 ¦Утверждены ли внутренние документы, определяющие порядок¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦контроля со стороны головного офиса за сублимитами¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦открытых валютных позиций филиалов (при отсутствии у¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации филиалов вопрос не учитывается) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 7 ¦Определены ли лимиты валютных позиций, открываемых в¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦течение операционного дня ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 8 ¦Установлены ли лимиты валютных позиций, которые¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦позволено открывать работникам дилингового подразделения¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в зависимости от занимаемой ими должности (дилер,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦старший дилер, начальник подразделения) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 9 ¦Определен ли уровень убытков, при достижении которого¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦происходит закрытие валютной позиции ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 10 ¦Соответствуют ли установленные для служащих кредитной¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦организации лимиты проведения операций их квалификации и¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦степени осведомленности органов управления кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации в вопросах валютного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 11 ¦Достаточно ли полно выбираются установленные кредитной¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦организацией лимиты валютных позиций, открываемых в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦течение операционного дня ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 12 ¦Лишены ли работники дилингового подразделения¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦возможности заключать сделки посредством¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦коммуникационного оборудования, находящегося вне¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дилингового зала ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 13 ¦Являются ли валютные позиции, открываемые кредитной¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦организацией в течение операционного дня, допустимыми с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦точки зрения валютного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 14 ¦Осуществляется ли банком на постоянной основе контроль¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦за величиной валютной позиции ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 15 ¦Соблюдаются ли банком установленные лимиты по валютной¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦позиции** ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 16 ¦Проводится ли в кредитной организации оценка валютного¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 17 ¦Носит ли работа по оценке валютного риска постоянный¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦характер ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 18 ¦Рассчитываются ли кредитной организацией чистые позиции¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦отдельно по каждой иностранной валюте и драгоценному¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлу ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 19 ¦Правильно ли производится кредитной организацией¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦определение чистых позиций и открытых валютных позиций в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соответствии с требованиями Инструкции Банка России от¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и особенностях осуществления надзора за их соблюдением¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитными организациями" ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 20 ¦Обоснованно ли профессиональное суждение кредитной¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦организации относительно вероятности представления¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бенефициаром требований по выданным кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организацией гарантиям в иностранной валюте (при¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отсутствии выданных гарантий вопрос не учитывается) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 21 ¦Проводится ли в кредитной организации аналитическая¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦работа по оценке конъюнктуры валютного рынка (рынка¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦драгоценных металлов) с составлением рекомендаций¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дилерам ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 22 ¦Разработан ли в кредитной организации план мероприятий¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦на случай резкого изменения конъюнктуры валютного рынка ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 23 ¦Имеется ли у кредитной организации управленческая¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦отчетность о величине валютного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 24 ¦Представляется ли данная отчетность органам управления¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации на постоянной основе ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 25 ¦Выполняются ли внутренние документы по вопросам¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦управления валютным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 26 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦по оценке валютного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 27 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦соответствии с учредительными документами органом¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 28 ¦Соблюдаются ли утвержденные внутренние документы при¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦проведении оценки валютного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 29 ¦Предусмотрен ли внутренними документами порядок¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦проведения самооценки управления валютным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 30 ¦Осуществляется ли кредитной организацией самооценка¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦управления валютным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
* При составлении акта проверки оценки, отражаемые уполномоченными
представителями Банка России в графах 4 и 5, не раскрываются. Значение
показателя оценки управления отдельным банковским риском, рассчитанного на
основании настоящей таблицы, в акте проверки также не раскрывается, а
отражается в докладной записке.
** При оценке ответов на данный вопрос рекомендуется исходить из
следующего:
балл 1 присваивается при отсутствии нарушений лимитов валютной
позиции за последние 30 операционных дней;
балл 2 присваивается в случае, если банком в течение 30 последних
операционных дней допущено не более двух нарушений лимитов валютной
позиции;
балл 3 присваивается в случае, если в течение последних 30
операционных дней банк допустил от 3 до 5 нарушений лимитов валютной
позиции;
балл 4 присваивается в случае, если в течение последних 30
операционных дней банк допустил свыше 5 нарушений лимитов валютной
позиции.
Таблица 8
Оценка управления процентным риском
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦N п/п ¦ Вопрос ¦ Факторы, ¦ Вес* ¦ Балл* ¦
¦ ¦ ¦ учитываемые при ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ оценке, краткая ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ формулировка ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ обоснования ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ мотивированного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ суждения ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦Имеется ли в кредитной организации подразделение¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦(служащий), ответственное за оценку уровня принимаемого¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 2 ¦Является ли данное подразделение (служащий) независимым¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦от структурных подразделений кредитной организации,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществляющих операции, несущие процентный риск ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 3 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦по управлению процентным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 4 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦соответствии с учредительными документами органом¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 5 ¦Содержат ли эти документы перечень финансовых¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦инструментов, с которыми работает кредитная организация,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦допустимые объемы операций с ними ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 6 ¦Определено ли структурное подразделение, ответственное¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦за разработку стратегии управления процентным риском и¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦методов его измерения ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 7 ¦Позволяют ли используемые кредитной организацией¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦инструменты хеджирования снизить влияние процентного¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 8 ¦Позволяет ли квалификация служащих кредитной организации¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦эффективно управлять процентным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 9 ¦Проводится ли в кредитной организации оценка процентного¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 10 ¦Носит ли работа по оценке процентного риска постоянный¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦характер ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 11 ¦Применяет ли кредитная организация модели оценки¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦процентного риска, учитывающие базисный процентный риск¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(в основе которого лежит различие в базах, по которым¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦устанавливаются процентные ставки) и опционный¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентный риск (связанный с наличием у заемщика права¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦досрочно погасить задолженность по ссуде) (вопрос¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учитывается только при наличии у кредитной организации¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовых инструментов с базисным и опционным¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентным риском) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 12 ¦Проводится ли в кредитной организации аналитическая¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦работа по оценке состояния экономики и конъюнктуры¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансового рынка с целью прогнозирования динамики¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентных ставок ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 13 ¦Разработан ли в кредитной организации план мероприятий¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦на случай резкого изменения конъюнктуры денежного рынка¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(например, резкого роста ставок межбанковского¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитования) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 14 ¦Имеется ли у кредитной организации управленческая¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦отчетность о величине процентного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 15 ¦Представляется ли данная отчетность органам управления¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации на постоянной основе ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 16 ¦Выполняются ли внутренние документы по вопросам¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦управления процентным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 17 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦по оценке процентного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 18 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦соответствии с учредительными документами органом¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 19 ¦Соблюдаются ли утвержденные внутренние документы при¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦проведении оценки процентного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 20 ¦Предусмотрен ли внутренними документами порядок¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦проведения самооценки управления процентным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 21 ¦Осуществляется ли кредитной организацией самооценка¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦управления процентным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
* При составлении акта проверки оценки, отражаемые уполномоченными
представителями Банка России в графах 4 и 5, не раскрываются. Значение
показателя оценки управления отдельным банковским риском, рассчитанного на
основании настоящей таблицы, в акте проверки также не раскрывается, а
отражается в докладной записке.
Таблица 9
Оценка управления риском ликвидности
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦N п/п ¦ Вопрос ¦ Факторы, ¦ Вес* ¦ Балл* ¦
¦ ¦ ¦ учитываемые при ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ оценке, краткая ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ формулировка ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ обоснования ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ мотивированного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ суждения ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦Имеется ли в кредитной организации подразделение¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦(служащий), ответственное за оценку уровня принимаемого¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦риска ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 2 ¦Является ли данное подразделение (служащий) независимым¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦от структурных подразделений кредитной организации,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ответственных за управление ликвидностью ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 3 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦по управлению и оценке риска ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 4 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦соответствии с учредительными документами органом¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 5 ¦Учитывают ли эти документы рекомендации Банка России по¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦анализу ликвидности кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 6 ¦Определены ли в кредитной организации подразделения¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦(служащие), ответственные за разработку и проведение¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦политики по управлению ликвидностью и контроль за¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦состоянием ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 7 ¦Позволяет ли квалификация служащих кредитной организации¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦эффективно управлять риском ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 8 ¦Содержит ли политика по управлению ликвидностью¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦формализованные процедуры определения потребности банка¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в ликвидных средствах ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 9 ¦Проводится ли регулярный анализ состояния ликвидности¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации и причин невыполнения обязательных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нормативов ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 10 ¦Составляются ли прогнозы ликвидности ¦ ¦ 2 ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 11 ¦Используется ли в кредитной организации информационная¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦система для сбора, обобщения и анализа информации о¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦состоянии ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 12 ¦Разработаны ли мероприятия по восстановлению ликвидности¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦на случай непредвиденного развития событий, отвечающие¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рекомендациям пункта 8.3 настоящих Методических¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рекомендаций ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 13 ¦Успешно ли применялись эти мероприятия на практике (при¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦отсутствии в течение последнего года существенных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ухудшений ликвидности банка вопрос не учитывается) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 14 ¦Отсутствовала ли в течение последних 3 месяцев тенденция¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦к ухудшению значений нормативов Н2, Н3 и Н4,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приближающая их к предельно допустимым значениям ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 15 ¦При наличии такого ухудшения принимались ли меры по¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦восстановлению ликвидности (при отсутствии ухудшения¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вопрос не учитывается) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 16 ¦Является ли концентрация кредитного риска (в том числе¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦без нарушения норматива Н6) безопасной для состояния¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ликвидности кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 17 ¦Независима ли ресурсная база кредитной организации от¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦рынка межбанковских кредитов (см. пункт 8.6 настоящих¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Методических рекомендаций) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 18 ¦Независима ли ресурсная база кредитной организации от¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦средств, получаемых от проведения операций с Банком¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России (см. пункт 8.6 настоящих Методических¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рекомендаций) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 19 ¦Наблюдались ли позитивные тенденции в ликвидности¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации (на основе анализа разрыва в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сроках погашения требований и обязательств кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации нарастающим итогом) (см. пункт 8.7 настоящих¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Методических рекомендаций) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 20 ¦Отсутствует ли дефицит ликвидности по требованиям и¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦обязательствам со сроками до 7 дней и до востребования,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рассчитанный нарастающим итогом ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 21 ¦Отсутствовали ли в проверяемом периоде факты задержки¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦кредитной организацией платежей по поручениям клиентов ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 22 ¦Имеются ли у кредитной организации формализованные¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦процедуры проведения стресс-тестирования состояния¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ликвидности, учитывающие вероятность выдачи большого¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦количества ссуд, непогашения крупной ссуды,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦единовременного оттока средств со счетов "лоро",¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчетных счетов крупнейших клиентов и депозитов¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦физических лиц, иные значимые для кредитной организации¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦факторы ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 23 ¦Есть ли у кредитной организации крупный акционер,¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦способный помочь в случае утраты ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 24 ¦Имеется ли у кредитной организации управленческая¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦отчетность о состоянии ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 25 ¦Представляется ли данная отчетность органам управления¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации на постоянной основе ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 26 ¦Выполняются ли внутренние документы по управлению и¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦оценке риска ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 27 ¦Соблюдаются ли утвержденные внутренние документы при¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦проведении оценки риска ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 28 ¦Предусмотрен ли внутренними документами порядок¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦проведения самооценки управления риском ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 29 ¦Осуществляется ли кредитной организацией самооценка¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦управления риском ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
* При составлении акта проверки оценки, отражаемые уполномоченными
представителями Банка России в графах 4 и 5, не раскрываются. Значение
показателя оценки управления отдельным банковским риском, рассчитанного на
основании настоящей таблицы, в акте проверки также не раскрывается, а
отражается в докладной записке.
Таблица 10
Оценка управления операционным риском
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦N п/п ¦ Вопрос ¦ Факторы, ¦ Вес* ¦ Балл* ¦
¦ ¦ ¦ учитываемые при ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ оценке, краткая ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ формулировка ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ обоснования ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ мотивированного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ суждения ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 1 ¦Имеется ли в кредитной организации подразделение¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦(служащий), ответственное за оценку уровня операционного¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 2 ¦Является ли данное подразделение (служащий), независимым¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦от структурных подразделений кредитной организации,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществляющих банковские операции и другие сделки ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 3 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦по управлению операционным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 4 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦соответствии с учредительными документами органом¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 5 ¦Определен ли во внутренних документах порядок проведения¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦оценки операционного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 6 ¦Осуществляется ли кредитной организацией страхование¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦зданий и иного имущества, информации и ее носителей ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 7 ¦Обеспечивают ли меры, принятые кредитной организацией,¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦сохранность и возможность восстановления информационных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦систем ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 8 ¦Достаточны ли принимаемые кредитной организацией меры по¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦обеспечению физической безопасности помещений ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 9 ¦Определяют ли внутренние документы порядок регулирования¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦банковских рисков, связанных с аутсорсингом ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 10 ¦Проводится ли кредитной организацией работа по¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦формированию у служащих знаний об операционном риске ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 11 ¦Обладает ли совет директоров (наблюдательный совет)¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦навыками и опытом работы на руководящих должностях ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 12 ¦Проводится ли в кредитной организации оценка¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦операционного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 13 ¦Проводится ли анализ условий функционирования кредитной¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦организации с целью выявления факторов операционного¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 14 ¦Подвергаются ли все нововведения кредитной организации¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦(изменение структуры, внедрение новых услуг и¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦технологий, освоение новых направлений деятельности)¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦анализу с целью выявления факторов операционного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 15 ¦Ведется ли аналитическая база данных о понесенных¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦операционных убытках в разрезе направлений деятельности¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и в разрезе ситуаций возникновения риска, позволяющая¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выявить наиболее уязвимые для операционного риска¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦области ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 16 ¦Разработана ли внутренняя отчетность структурных¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦подразделений кредитной организации для сбора сведений¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦об операционных убытках ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 17 ¦Анализируется ли информация об операционных убытках в¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦других кредитных организациях ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 18 ¦Создана ли система индикаторов уровня операционного¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦риска, используемых при его мониторинге ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 19 ¦Прогнозируется ли наиболее вероятная величина¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦операционных убытков ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 20 ¦Имеется ли у кредитной организации управленческая¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦отчетность о результатах мониторинга операционного риска¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 21 ¦Представляется ли данная отчетность органам управления¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации на постоянной основе ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 22 ¦Выполняются ли внутренние документы по вопросам¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦управления операционным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 23 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы,¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦на основании которых осуществляется мониторинг¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операционного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 24 ¦Соблюдаются ли утвержденные внутренние документы при¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦проведении оценки операционного риска ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 25 ¦Предусмотрен ли внутренними документами порядок¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦проведения самооценки управления операционным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
¦ 26 ¦Осуществляется ли кредитной организацией самооценка¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦управления операционным риском ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------------------------+-----------------+-------+-------+
* При составлении акта проверки оценки, отражаемые уполномоченными
представителями Банка России в графах 4 и 5, не раскрываются. Значение
показателя оценки управления отдельным банковским риском, рассчитанного на
основании настоящей таблицы, в акте проверки также не раскрывается, а
отражается в докладной записке.
Таблица 11
Оценка управления банковскими рисками по отдельному направлению
деятельности кредитной организации
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
¦N п/п ¦ Риск ¦ Факторы, учитываемые при оценке, краткая ¦ Балл* ¦
¦ ¦ ¦ формулировка обоснования мотивированного ¦ ¦
¦ ¦ ¦ суждения ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
¦ 1 ¦Кредитный риск ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
¦ 2 ¦Рыночный риск ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
¦ 3 ¦Фондовый риск ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
¦ 4 ¦Валютный риск ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
¦ 5 ¦Процентный риск ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
¦ 6 ¦Риск ликвидности ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
¦ 7 ¦Операционный риск ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
¦ 8 ¦Правовой риск ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
¦ 9 ¦Риск потери деловой репутации ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
¦ 10 ¦Страновой риск ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
¦ 11 ¦Стратегический риск ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
¦ ... ¦... ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
¦ ... ¦... ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
¦ n_i ¦... ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------------------------+-------+
* При составлении акта проверки оценки, отражаемые уполномоченными
представителями Банка России в графе 4, не раскрываются. Значение
показателя оценки управления отдельным банковским риском, рассчитанного на
основании настоящей таблицы, в акте проверки также не раскрывается, а
отражается в докладной записке.
Приложение 3
к Методическим рекомендациям по
проведению проверки системы
управления банковскими рисками в
кредитной организации (ее филиале)
Таблица примерного соответствия банковских операций и других сделок
кредитной организации и присущих (сопутствующих) им банковских рисков
+------+----------------------------------------------------+-----+-----------------+-----+-----+-----+------+
¦N п/п ¦ Риск¦Кре- ¦ Рыночный ¦Лик- ¦Опе- ¦Репу-¦Стра- ¦
¦ ¦ ¦дит- +-----+-----+-----+вид- ¦раци-¦таци-¦новой ¦
¦ ¦ ¦ ный ¦Фон- ¦Про- ¦Валю-¦ности¦онный¦онный¦ ¦
¦ ¦Банковские операции и другие сделки ¦ ¦довый¦цент-¦тный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 1 ¦Расчеты по корреспондентским счетам по поручениям¦ ¦ ¦ ¦ о ¦ + ¦ + ¦ о ¦ о ¦
¦ ¦клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 2 ¦Расчеты по корреспондентским счетам по собственным¦ + ¦ ¦ ¦ о ¦ + ¦ + ¦ о ¦ о ¦
¦ ¦операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 3 ¦Расчеты на ОРЦБ по операциям клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + ¦ + ¦ о ¦ ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 4 ¦Расчеты на ОРЦБ по собственным операциям ¦ + ¦ ¦ ¦ ¦ + ¦ + ¦ о ¦ ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 5 ¦Межбанковские кредитно-депозитные операции ¦ + ¦ ¦ ¦ о ¦ + ¦ о ¦ + ¦ о ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 6 ¦Конверсионные операции по поручениям клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ о ¦ о ¦ о ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 7 ¦Собственные конверсионные операции ¦ ¦ ¦ ¦ + ¦ ¦ о ¦ ¦ о ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 8 ¦Учет векселей третьих лиц ¦ + ¦ ¦ + ¦ ¦ ¦ о ¦ о ¦ ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 9 ¦Предоставление (размещение) денежных средств и их¦ + ¦ ¦ + ¦ ¦ о ¦ о ¦ о ¦ о ¦
¦ ¦возврат (погашение) (операции по кредитованию) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 10 ¦Факторинговые операции ¦ + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ о ¦ о ¦ ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 11 ¦Выдача банковских гарантий и поручительств ¦ + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ о ¦ о ¦ ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 12 ¦Операции с долговыми ценными бумагами ¦ + ¦ ¦ + ¦ о ¦ о ¦ о ¦ о ¦ о ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 13 ¦Операции с долевыми ценными бумагами ¦ ¦ + ¦ ¦ о ¦ о ¦ о ¦ о ¦ о ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 14 ¦Финансовая аренда (лизинг) ¦ + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ о ¦ о ¦ ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 15 ¦Вложения в имущество (основные средства) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 16 ¦Привлечение депозитов и средств на расчетные и¦ ¦ ¦ + ¦ о ¦ о ¦ о ¦ о ¦ ¦
¦ ¦текущие счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 17 ¦Срочные сделки ¦ о ¦ о ¦ + ¦ + ¦ + ¦ о ¦ о ¦ о ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 18 ¦Операции с наличными деньгами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ о ¦ + ¦ о ¦ о ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 19 ¦Операции с драгоценными металлами и драгоценными¦ о ¦ ¦ ¦ + ¦ ¦ о ¦ о ¦ ¦
¦ ¦камнями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 20 ¦Доверительное управление денежными средствами и иным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ о ¦ + ¦ ¦
¦ ¦имуществом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ 21 ¦Оказание консультационных и информационных услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ о ¦ + ¦ ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
¦ ¦Иные банковские операции и другие сделки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+----------------------------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+
+ - основной риск
о - сопутствующий риск
Приложение 4
к Методическим рекомендациям по
проведению проверки системы
управления банковскими рисками в
кредитной организации (ее филиале)
Таблица примерного соответствия вопросов для расчета показателя ПУ4
(приложение 4 к Указанию Банка России N 1379-У) и вопросов таблиц 1-10
приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям
+----------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ N ¦ Вопрос ¦ Примечание* ¦
+----------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦1 ¦Имеются ли в банке подразделения, ответственные за оценку уровня¦ ¦
¦ ¦принимаемых рисков, независимые от подразделений банка, осуществляющих¦ ¦
¦ ¦операции (сделки), несущие риски потерь ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 1.1 ¦Имеется ли в кредитной организации подразделение (служащий),¦Таблица 5 вопрос 6 ¦
¦ ¦ ¦ответственное за оценку уровня принимаемого кредитного риска ¦Стр. акта... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 1.2 ¦Учитывает ли кредитная организация при распределении полномочий¦Таблица 5 вопрос 7 ¦
¦ ¦ ¦между структурными подразделениями (либо при определении¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦должностных обязанностей служащих кредитной организации)¦ ¦
¦ ¦ ¦необходимость исключения конфликта интересов и условий его¦ ¦
¦ ¦ ¦возникновения, а также совершения противоправных действий при¦ ¦
¦ ¦ ¦осуществлении банковских операций и других сделок ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 1.3 ¦Имеется ли в кредитной организации подразделение (служащий),¦Таблица 6 вопрос 1 ¦
¦ ¦ ¦ответственное за оценку уровня принимаемого рыночного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 1.4 ¦Является ли данное подразделение (служащий) независимым от¦Таблица 6 вопрос 2 ¦
¦ ¦ ¦структурных подразделений кредитной организации, осуществляющих¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦операции, несущие рыночный риск ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 1.5 ¦Имеется ли в кредитной организации подразделение (служащий),¦Таблица 7 вопрос 1 ¦
¦ ¦ ¦ответственное за оценку уровня принимаемого валютного риска ¦Стр. акта... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 1.6 ¦Является ли данное подразделение (служащий) независимым от¦Таблица 7 вопрос 2 ¦
¦ ¦ ¦структурных подразделений кредитной организации, осуществляющих¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦операции, несущие валютный риск ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 1.7 ¦Имеется ли в кредитной организации подразделение (служащий),¦Таблица 8 вопрос 1 ¦
¦ ¦ ¦ответственное за оценку уровня принимаемого процентного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 1.8 ¦Является ли данное подразделение (служащий) независимым от¦Таблица 8 вопрос 2 ¦
¦ ¦ ¦структурных подразделений кредитной организации, осуществляющих¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦операции, несущие процентный риск ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 1.9 ¦Имеется ли в кредитной организации подразделение (служащий),¦Таблица 9 вопрос 1 ¦
¦ ¦ ¦ответственное за оценку уровня принимаемого риска ликвидности ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 1.10 ¦Является ли данное подразделение (служащий) независимым от¦Таблица 9 вопрос 2 ¦
¦ ¦ ¦структурных подразделений кредитной организации, ответственных¦Стр. акта... ¦
¦ ¦ ¦за управление ликвидностью ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 1.11 ¦Имеется ли в кредитной организации подразделение (служащий),¦Таблица 10 вопрос 1 ¦
¦ ¦ ¦ответственное за оценку уровня операционного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 1.12 ¦Является ли данное подразделение (служащий) независимым от¦Таблица 10 вопрос 2 ¦
¦ ¦ ¦структурных подразделений кредитной организации, осуществляющих¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦банковские операции и другие сделки ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 1.13 ¦Иная надзорная информация, учитываемая при оценке ответа на¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦вопрос 1** ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦2 ¦Имеется ли у банка отчетность, используемая органами управления банка¦ ¦
¦ ¦для принятия управленческих решений и обеспечивающая их на постоянной¦ ¦
¦ ¦(ежедневной) основе информацией о текущем состоянии банка, принятых¦ ¦
¦ ¦рисках ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 2.1 ¦Имеется ли у кредитной организации управленческая отчетность о¦Таблица 5 вопрос 1 ¦
¦ ¦ ¦величине кредитного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 2.2 ¦Представляется ли данная отчетность органам управления кредитной¦Таблица 5 вопрос 2 ¦
¦ ¦ ¦организации на постоянной основе ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 2.3 ¦Имеется ли у кредитной организации управленческая отчетность о¦Таблица 7 вопрос 23 ¦
¦ ¦ ¦величине валютного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 2.4 ¦Представляется ли данная отчетность органам управления кредитной¦Таблица 7 вопрос 24 ¦
¦ ¦ ¦организации на постоянной основе ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 2.5 ¦Имеется ли у кредитной организации управленческая отчетность о¦Таблица 8 вопрос 14 ¦
¦ ¦ ¦величине процентного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 2.6 ¦Представляется ли данная отчетность органам управления кредитной¦Таблица 8 вопрос 15 ¦
¦ ¦ ¦организации на постоянной основе ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 2.7 ¦Имеется ли у кредитной организации управленческая отчетность о¦Таблица 6 вопрос 22 ¦
¦ ¦ ¦величине рыночного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 2.8 ¦Представляется ли данная отчетность органам управления кредитной¦Таблица 6 вопрос 23 ¦
¦ ¦ ¦организации на постоянной основе ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 2.9 ¦Имеется ли у кредитной организации управленческая отчетность о¦Таблица 9 вопрос 24 ¦
¦ ¦ ¦состоянии ликвидности ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 2.10 ¦Представляется ли данная отчетность органам управления кредитной¦Таблица 9 вопрос 25 ¦
¦ ¦ ¦организации на постоянной основе ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 2.11 ¦Имеется ли у кредитной организации управленческая отчетность о¦Таблица 10 вопрос 20 ¦
¦ ¦ ¦результатах мониторинга операционного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 2.12 ¦Представляется ли данная отчетность органам управления кредитной¦Таблица 10 вопрос 21 ¦
¦ ¦ ¦организации на постоянной основе ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 2.13 ¦Иная надзорная информация, учитываемая при оценке ответа на¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦вопрос 2** ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦3 ¦Имеются ли у банка утвержденные уполномоченным в соответствии с¦ ¦
¦ ¦учредительными документами банка органом управления банка внутренние¦ ¦
¦ ¦документы управления основными рисками, присущими деятельности банка¦ ¦
¦ ¦(кредитным, рыночным, валютным, риском потери ликвидности, операционным)¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.1 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы по¦Таблица 1 вопрос 3 ¦
¦ ¦ ¦управлению кредитным риском ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.2 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в соответствии с¦Таблица 1 вопрос 4 ¦
¦ ¦ ¦учредительными документами органом управления кредитной¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦организации ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.3 ¦Определен ли внутренними документами состав информации (перечень¦Таблица 2 вопрос 6 ¦
¦ ¦ ¦документов), необходимой для принятия решения о предоставлении¦Стр. акта... ¦
¦ ¦ ¦ссуды и изменении ее условий ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.4 ¦Регламентирован ли внутренними документами порядок выдачи ссуд¦Таблица 2 вопрос 8 ¦
¦ ¦ ¦инсайдерам, акционерам, связанным с кредитной организацией лицам¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.5 ¦Определены ли внутренними документами условия, при которых ссуда¦Таблица 3 вопрос 11 ¦
¦ ¦ ¦не предоставляется ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.6 ¦Разработаны ли внутренние документы по вопросам классификации¦Таблица 2 вопрос 9 ¦
¦ ¦ ¦ссуд, удовлетворяющие требованиям пункта 2.3 Положения Банка¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦России N 254-П ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.7 ¦Утверждена ли внутренними документами методика оценки¦Таблица 2 вопрос 10 ¦
¦ ¦ ¦финансового положения заемщика (контрагента) ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.8 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы по¦Таблица 1 вопрос 5 ¦
¦ ¦ ¦работе с проблемными и безнадежными ссудами ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.9 ¦Определен ли во внутренних документах порядок вынесения¦Таблица 2 вопрос 15 ¦
¦ ¦ ¦профессионального суждения об уровне кредитного риска по¦Стр. акта... ¦
¦ ¦ ¦элементам расчетной базы резерва на возможные потери ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.10 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы по¦Таблица 6 вопрос 3 ¦
¦ ¦ ¦управлению рыночным риском ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.11 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в соответствии с¦Таблица 6 вопрос 4 ¦
¦ ¦ ¦учредительными документами органом управления кредитной¦Стр. акта... ¦
¦ ¦ ¦организации ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.12 ¦Описаны ли в этих документах случаи и способы хеджирования¦Таблица 6 вопрос 5 ¦
¦ ¦ ¦сделок, несущих рыночный риск, и их бухгалтерский учет ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.13 ¦Определены ли в этих документах финансовые инструменты,¦Таблица 6 вопрос 6 ¦
¦ ¦ ¦подверженные рыночному риску, с которыми работает кредитная¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦организация ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.14 ¦Разработаны ли рекомендации по применению опционных стратегий ¦Таблица 6 вопрос 7 ¦
¦ ¦ ¦ ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.15 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы по¦Таблица 7 вопрос 3 ¦
¦ ¦ ¦управлению валютным риском ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.16 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в соответствии с¦Таблица 7 вопрос 4 ¦
¦ ¦ ¦учредительными документами органом управления кредитной¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦организации ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.17 ¦Описаны ли в них способы хеджирования валютного риска и их¦Таблица 7 вопрос 5 ¦
¦ ¦ ¦бухгалтерский учет ¦Стр. акта... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.18 ¦Утверждены ли внутренние документы, определяющие порядок¦Таблица 7 вопрос 6 ¦
¦ ¦ ¦контроля со стороны головного офиса за сублимитами открытых¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦валютных позиций филиалов (при отсутствии у кредитной¦ ¦
¦ ¦ ¦организации филиалов вопрос не учитывается) ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.19 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы по¦Таблица 8 вопрос 3 ¦
¦ ¦ ¦управлению процентным риском ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.20 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в соответствии с¦Таблица 8 вопрос 4 ¦
¦ ¦ ¦учредительными документами органом управления кредитной¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦организации ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.21 ¦Содержат ли эти документы перечень финансовых инструментов, с¦Таблица 8 вопрос 5 ¦
¦ ¦ ¦которыми работает кредитная организация, допустимые объемы¦Стр. акта... ¦
¦ ¦ ¦операций с ними ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.22 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы по¦Таблица 9 вопрос 3 ¦
¦ ¦ ¦управлению и оценке риска ликвидности ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.23 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в соответствии с¦Таблица 9 вопрос 4 ¦
¦ ¦ ¦учредительными документами органом управления кредитной¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦организации ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.24 ¦Учитывают ли эти документы рекомендации Банка России по анализу¦Таблица 9 вопрос 5 ¦
¦ ¦ ¦ликвидности кредитных организаций ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.25 ¦Содержит ли политика по управлению ликвидностью формализованные¦Таблица 9 вопрос 8 ¦
¦ ¦ ¦процедуры определения потребности банка в ликвидных средствах ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.26 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы по¦Таблица 10 вопрос 3 ¦
¦ ¦ ¦управлению операционным риском ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.27 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в соответствии с¦Таблица 10 вопрос 4 ¦
¦ ¦ ¦учредительными документами органом управления кредитной¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦организации ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.28 ¦Определен ли во внутренних документах порядок проведения оценки¦Таблица 10 вопрос 5 ¦
¦ ¦ ¦операционного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.29 ¦Определяют ли внутренние документы порядок регулирования¦Таблица 10 вопрос 9 ¦
¦ ¦ ¦банковских рисков, связанных с аутсорсингом ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 3.30 ¦Иная надзорная информация, учитываемая при оценке ответа на¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦вопрос 3** ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦4 ¦Выполняются ли утвержденные внутренние документы ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 4.1 ¦Выполняются ли внутренние документы по управлению кредитным¦Таблица 4 вопрос 4 ¦
¦ ¦ ¦риском ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 4.2 ¦Выполняются ли внутренние документы по управлению и оценке риска¦Таблица 9 вопрос 26 ¦
¦ ¦ ¦ликвидности ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 4.3 ¦Выполняются ли внутренние документы по вопросам управления¦Таблица 6 вопрос 24 ¦
¦ ¦ ¦рыночным риском ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 4.4 ¦Выполняются ли внутренние документы по вопросам управления¦Таблица 8 вопрос 16 ¦
¦ ¦ ¦процентным риском ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 4.5 ¦Выполняются ли внутренние документы по вопросам управления¦Таблица 7 вопрос 25 ¦
¦ ¦ ¦валютным риском ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 4.6 ¦Выполняются ли внутренние документы по вопросам управления¦Таблица 10 вопрос 22 ¦
¦ ¦ ¦операционным риском ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 4.7 ¦Иная надзорная информация, учитываемая при оценке ответа на¦Стр. акта... ¦
¦ ¦ ¦вопрос 4** ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦5 ¦Существуют ли утвержденные уполномоченным в соответствии с¦ ¦
¦ ¦учредительными документами банка органом управления банка внутренние¦ ¦
¦ ¦документы оценки основных рисков, присущих деятельности банка¦ ¦
¦ ¦(кредитного, рыночного, валютного, риска потери ликвидности,¦ ¦
¦ ¦операционного) ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.1 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы по¦Таблица 1 вопрос 1 ¦
¦ ¦ ¦оценке кредитного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.2 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в соответствии с¦Таблица 1 вопрос 2 ¦
¦ ¦ ¦учредительными документами органом управления кредитной¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦организации ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.3 ¦Определен ли внутренними документами состав информации (перечень¦Таблица 2 вопрос 6 ¦
¦ ¦ ¦документов), необходимой для принятия решения о предоставлении¦Стр. акта... ¦
¦ ¦ ¦ссуды и изменении ее условий ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.4 ¦Определены ли порядок и сроки рассмотрения этой информации¦Таблица 2 вопрос 7 ¦
¦ ¦ ¦кредитными подразделениями ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.5 ¦Разработаны ли методики расчета лимитов кредитования одного¦Таблица 3 вопрос 13 ¦
¦ ¦ ¦заемщика и группы связанных заемщиков (для разных типов ссуд) ¦Стр. акта... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.6 ¦Определен ли во внутренних документах порядок вынесения¦Таблица 2 вопрос 15 ¦
¦ ¦ ¦профессионального суждения об уровне кредитного риска по¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦элементам расчетной базы резерва на возможные потери ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.7 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы по¦Таблица 6 вопрос 25 ¦
¦ ¦ ¦оценке рыночного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.8 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в соответствии с¦Таблица 6 вопрос 26 ¦
¦ ¦ ¦учредительными документами органом управления кредитной¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦организации ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.9 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы по¦Таблица 8 вопрос 17 ¦
¦ ¦ ¦оценке процентного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.10 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в соответствии с¦Таблица 8 вопрос 18 ¦
¦ ¦ ¦учредительными документами органом управления кредитной¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦организации ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.11 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы по¦Таблица 7 вопрос 26 ¦
¦ ¦ ¦оценке валютного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.12 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в соответствии с¦Таблица 7 вопрос 27 ¦
¦ ¦ ¦учредительными документами органом управления кредитной¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦организации ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.13 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы по¦Таблица 9 вопрос 3 ¦
¦ ¦ ¦управлению и оценке риска ликвидности ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.14 ¦Утверждены ли эти документы уполномоченным в соответствии с¦Таблица 9 вопрос 4 ¦
¦ ¦ ¦учредительными документами органом управления кредитной¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦организации ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.15 ¦Учитывают ли эти документы рекомендации Банка России по анализу¦Таблица 9 вопрос 5 ¦
¦ ¦ ¦ликвидности кредитных организаций ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.16 ¦Содержит ли политика по управлению ликвидностью формализованные¦Таблица 9 вопрос 8 ¦
¦ ¦ ¦процедуры определения потребности банка в ликвидных средствах ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.17 ¦Имеются ли у кредитной организации внутренние документы, на¦Таблица 10 вопрос 23 ¦
¦ ¦ ¦основании которых осуществляется мониторинг операционного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 5.18 ¦Иная надзорная информация, учитываемая при оценке ответа на¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦вопрос 5** ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦6 ¦Проводятся ли на постоянной основе оценки основных рисков, присущих¦ ¦
¦ ¦деятельности банка (кредитного, рыночного, валютного, риска потери¦ ¦
¦ ¦ликвидности, операционного) ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.1 ¦Ведется ли в кредитной организации работа по оценке кредитного¦Таблица 4 вопрос 20 ¦
¦ ¦ ¦риска по каждой выданной ссуде ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.2 ¦Носит ли работа по оценке кредитного риска по каждой выданной¦Таблица 4 вопрос 21 ¦
¦ ¦ ¦ссуде постоянный характер ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.3 ¦Проводится ли регулярный мониторинг финансовой отчетности¦Таблица 4 вопрос 22 ¦
¦ ¦ ¦заемщика и поручителей (гарантов) ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.4 ¦Отслеживает ли кредитная организация своевременность¦Таблица 4 вопрос 23 ¦
¦ ¦ ¦предоставления отчетности заемщиками ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.5 ¦Оценивается ли на периодической основе качество ссудного¦Таблица 4 вопрос 26 ¦
¦ ¦ ¦портфеля (оценка может включать описание текущего качества¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦портфеля, тенденции изменения качества, причины этого,¦ ¦
¦ ¦ ¦идентификацию проблем, предложения по исправлению ситуации) ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.6 ¦Объективно ли проводится анализ деятельности заемщика, адекватно¦Таблица 4 вопрос 27 ¦
¦ ¦ ¦ли оценивается его финансовое положение и качество обслуживания¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦долга с учетом требований пунктов 3.3 - 3.5 и 3.7 - 3.8¦ ¦
¦ ¦ ¦Положения Банка России N 254-П (подпункты 4.6.3 - 4.6.5 пункта¦ ¦
¦ ¦ ¦4.6 настоящих Методических рекомендаций) ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.7 ¦Ведется ли в кредитной организации на постоянной основе работа¦Таблица 4 вопрос 37 ¦
¦ ¦ ¦по оценке кредитного риска по каждому балансовому активу,¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦несущему такой риск ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.8 ¦Проводится ли регулярный анализ финансового положения¦Таблица 4 вопрос 38 ¦
¦ ¦ ¦контрагента (эмитента долговых ценных бумаг) ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.9 ¦Проводится ли в кредитной организации оценка рыночного риска ¦Таблица 6 вопрос 15 ¦
¦ ¦ ¦ ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.10 ¦Носит ли работа по оценке рыночного риска постоянный характер ¦Таблица 6 вопрос 16 ¦
¦ ¦ ¦ ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.11 ¦Проводится ли в кредитной организации аналитическая работа по¦Таблица 6 вопрос 17 ¦
¦ ¦ ¦оценке конъюнктуры финансового рынка с составлением рекомендаций¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦дилерам ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.12 ¦Проводится ли кредитной организацией анализ показателей¦Таблица 6 вопрос 18 ¦
¦ ¦ ¦состояния экономики и финансового рынка ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.13 ¦Ведутся ли базы данных показателей финансового рынка ¦Таблица 6 вопрос 20 ¦
¦ ¦ ¦ ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.14 ¦Правильно ли производится расчет размера рыночного риска в¦Таблица 6 вопрос 21 ¦
¦ ¦ ¦соответствии с Положением Банка России N 89-П ¦Стр. акта... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.15 ¦Проводится ли в кредитной организации оценка валютного риска ¦Таблица 7 вопрос 16 ¦
¦ ¦ ¦ ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.16 ¦Носит ли работа по оценке валютного риска постоянный характер ¦Таблица 7 вопрос 17 ¦
¦ ¦ ¦ ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.17 ¦Рассчитываются ли кредитной организацией чистые позиции отдельно¦Таблица 7 вопрос 18 ¦
¦ ¦ ¦по каждой иностранной валюте и драгоценному металлу ¦Стр. акта... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.18 ¦Правильно ли производится кредитной организацией определение¦Таблица 7 вопрос 19 ¦
¦ ¦ ¦чистых позиций и открытых валютных позиций в соответствии с¦Стр. акта... ¦
¦ ¦ ¦требованиями Инструкции Банка России от 15 июля 2005 года¦ ¦
¦ ¦ ¦N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных¦ ¦
¦ ¦ ¦позиций, методике их расчета и особенностях осуществления¦ ¦
¦ ¦ ¦надзора за их соблюдением кредитными организациями" ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.19 ¦Обоснованно ли профессиональное суждение кредитной организации¦Таблица 7 вопрос 20 ¦
¦ ¦ ¦относительно вероятности представления бенефициаром требований¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦по выданным кредитной организацией гарантиям в иностранной¦ ¦
¦ ¦ ¦валюте (при отсутствии выданных гарантий вопрос не учитывается) ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.20 ¦Проводится ли в кредитной организации аналитическая работа по¦Таблица 7 вопрос 21 ¦
¦ ¦ ¦оценке конъюнктуры валютного рынка (рынка драгоценных металлов)¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦с составлением рекомендаций дилерам ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.21 ¦Проводится ли в кредитной организации оценка процентного риска ¦Таблица 8 вопрос 9 ¦
¦ ¦ ¦ ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.22 ¦Носит ли работа по оценке процентного риска постоянный характер ¦Таблица 8 вопрос 10 ¦
¦ ¦ ¦ ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.23 ¦Применяет ли кредитная организация модели оценки процентного¦Таблица 8 вопрос 11 ¦
¦ ¦ ¦риска, учитывающие базисный процентный риск (в основе которого¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦лежит различие в базах, по которым устанавливаются процентные¦ ¦
¦ ¦ ¦ставки) и опционный процентный риск (связанный с наличием у¦ ¦
¦ ¦ ¦заемщика права досрочно погасить задолженность по ссуде) (вопрос¦ ¦
¦ ¦ ¦учитывается только при наличии у кредитной организации¦ ¦
¦ ¦ ¦финансовых инструментов с базисным и опционным процентным¦ ¦
¦ ¦ ¦риском) ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.24 ¦Проводится ли в кредитной организации аналитическая работа по¦Таблица 8 вопрос 12 ¦
¦ ¦ ¦оценке состояния экономики и конъюнктуры финансового рынка с¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦целью прогнозирования динамики процентных ставок ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.25 ¦Проводится ли регулярный анализ состояния ликвидности кредитной¦Таблица 9 вопрос 9 ¦
¦ ¦ ¦организации и причин невыполнения обязательных нормативов¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦ликвидности ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.26 ¦Составляются ли прогнозы ликвидности ¦Таблица 9 вопрос 10 ¦
¦ ¦ ¦ ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.27 ¦Проводится ли в кредитной организации оценка операционного риска¦Таблица 10 вопрос 12 ¦
¦ ¦ ¦ ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.28 ¦Проводится ли анализ условий функционирования кредитной¦Таблица 10 вопрос 13 ¦
¦ ¦ ¦организации с целью выявления факторов операционного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.29 ¦Подвергаются ли все нововведения кредитной организации¦Таблица 10 вопрос 14 ¦
¦ ¦ ¦(изменение структуры, внедрение новых услуг и технологий,¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦освоение новых направлений деятельности) анализу с целью¦ ¦
¦ ¦ ¦выявления факторов операционного риска ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.30 ¦Ведется ли аналитическая база данных о понесенных операционных¦Таблица 10 вопрос 15 ¦
¦ ¦ ¦убытках в разрезе направлений деятельности и в разрезе ситуаций¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦возникновения риска, позволяющая выявить наиболее уязвимые для¦ ¦
¦ ¦ ¦операционного риска области ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.31 ¦Анализируется ли информация об операционных убытках в других¦Таблица 10 вопрос 17 ¦
¦ ¦ ¦кредитных организациях ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.32 ¦Создана ли система индикаторов уровня операционного риска,¦Таблица 10 вопрос 18 ¦
¦ ¦ ¦используемых при его мониторинге ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.33 ¦Прогнозируется ли наиболее вероятная величина операционных¦Таблица 10 вопрос 19 ¦
¦ ¦ ¦убытков ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 6.34 ¦Иная надзорная информация, учитываемая при оценке ответа на¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦вопрос 6** ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦7 ¦Соблюдаются ли при проведении оценок утвержденные внутренние документы ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 7.1 ¦Соблюдается ли требование к составу информации (перечню¦Таблица 4 вопрос 6 ¦
¦ ¦ ¦документов), необходимой для принятия решения о предоставлении¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦ссуды и изменении ее условий ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 7.2 ¦Соблюдаются ли утвержденные внутренние документы при проведении¦Таблица 4 вопрос 19 ¦
¦ ¦ ¦оценки кредитного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 7.3 ¦Ведется ли в кредитной организации на постоянной основе работа¦Таблица 4 вопрос 37 ¦
¦ ¦ ¦по оценке кредитного риска по каждому балансовому активу,¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦несущему такой риск ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 7.4 ¦Соблюдаются ли утвержденные внутренние документы при проведении¦Таблица 9 вопрос 27 ¦
¦ ¦ ¦оценки риска ликвидности ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 7.5 ¦Соблюдаются ли утвержденные внутренние документы при проведении¦Таблица 6 вопрос 27 ¦
¦ ¦ ¦оценки рыночного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 7.6 ¦Соблюдаются ли утвержденные внутренние документы при проведении¦Таблица 8 вопрос 19 ¦
¦ ¦ ¦оценки процентного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 7.7 ¦Соблюдаются ли утвержденные внутренние документы при проведении¦Таблица 7 вопрос 28 ¦
¦ ¦ ¦оценки валютного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 7.8 ¦Соблюдаются ли утвержденные внутренние документы при проведении¦Таблица 10 вопрос 24 ¦
¦ ¦ ¦оценки операционного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 7.9 ¦Иная надзорная информация, учитываемая при оценке ответа на¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦вопрос 7** ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦8 ¦Осуществляется ли банком на постоянной основе контроль за величиной¦ ¦
¦ ¦валютной позиции ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 8.1 ¦Осуществляется ли банком на постоянной основе контроль за¦Таблица 7 вопрос 14 ¦
¦ ¦ ¦величиной валютной позиции ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 8.2 ¦Имеется ли у кредитной организации управленческая отчетность о¦Таблица 7 вопрос 23 ¦
¦ ¦ ¦величине валютного риска ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 8.3 ¦Представляется ли данная отчетность органам управления кредитной¦Таблица 7 вопрос 24 ¦
¦ ¦ ¦организации на постоянной основе ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 8.4 ¦Являются ли валютные позиции, открываемые кредитной организацией¦Таблица 7 вопрос 13 ¦
¦ ¦ ¦в течение операционного дня, допустимыми с точки зрения¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦валютного риска ¦ ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 8.5 ¦Рассчитываются ли кредитной организацией чистые позиции отдельно¦Таблица 7 вопрос 18 ¦
¦ ¦ ¦по каждой иностранной валюте и драгоценному металлу ¦Стр. акта ... ¦
¦ +-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 8.6 ¦Иная надзорная информация, учитываемая при оценке ответа на¦Стр. акта ... ¦
¦ ¦ ¦вопрос 8** ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦9 ¦Соблюдаются ли банком установленные лимиты по валютной позиции ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 9.1 ¦Соблюдаются ли банком установленные лимиты по валютной позиции ¦Таблица 7 вопрос 15 ¦
¦ ¦ ¦ ¦Стр. акта... ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦10¦Позволяет ли функционирование системы управления рисками ограничивать¦ ¦
¦ ¦банковские риски уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке¦ ¦
¦ ¦групп показателей финансовой устойчивости, предусмотренных нормативными¦ ¦
¦ ¦актами Банка России, в том числе Указанием Банка России от 16 января¦ ¦
¦ ¦2004 года N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях¦ ¦
¦ ¦признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 10.1 ¦Позволяет ли функционирование системы управления рисками¦ ¦
¦ ¦ ¦ограничивать банковские риски ¦ ¦
+--+-------+----------------------------------------------------------------+---------------------+
¦ ¦ 10.2 ¦Обеспечивается ли при этом удовлетворительная оценка групп¦ ¦
¦ ¦ ¦показателей финансовой устойчивости ¦ ¦
L--+-------+----------------------------------------------------------------+----------------------
* В графе 3 "Примечание" в дополнение к проставленному номеру вопроса
и таблицы указывается номер раздела (подраздела) аналитической части акта
проверки, страница акта проверки, на которой отражена соответствующая
надзорная информация. Сведения о надзорной информации по форме настоящего
приложения, подготовленные каждым членом рабочей группы, передаются для
обобщения руководителю рабочей группы и включаются в паспорт проверки.
** Заполняется по результатам проверки, отраженным в акте проверки и
докладной записке о результатах проверки, совместно с куратором кредитной
организации.
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510