Потенциальный кредитный риск - это риск неисполнения контрагентом своих обязательств в течение срока от отчетной даты до даты валютирования, в связи с неблагоприятным изменением стоимости базисного актива.
По сделкам своп (в том числе бивалютным) потенциальный кредитный риск рассчитывается только в отношении срочных частей сделок.
(Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков", Приложение 3, п.2, п.5.)
Потенциальный кредитный риск определяется как сумма риска по сделкам с юридически оформленными двусторонними компенсационными соглашениями и по сделкам, не включенным в указанные соглашения.
(Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков", Приложение 3, п.6.)
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510