Текущий кредитный риск (стоимость замещения финансового инструмента), отражает на отчетную дату величину потерь в случае неисполнения контрагентом своих обязательств.
Текущий кредитный риск определяется как сумма стоимости замещения по финансовым инструментам, включенным в двухсторонние компенсационные соглашения (неттинг и подобные соглашения), и стоимости замещения по финансовым инструментам, не включенным в компенсационные соглашения.
По сделкам своп (в том числе бивалютным) текущий кредитный риск рассчитывается только в отношении срочных частей сделок.
(Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков", Приложение 3, п.2, п.3, п.5.)
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510