Суть метода

В имитационную модель вводятся данные о текущем состоянии баланса и благоприятные значения уровня процентных ставок, на основе чего определяется чистый процентный доход. Затем с учетом различных предположений развития банка и изменчивости процентных ставок составляется прогнозный баланс и выводится чистый процентный доход. С целью получения правдоподобной прогнозной финансовой отчетности обычно выдвигается ряд предположений в отношении планируемого уровня остатков по счетам, временной структуры новых позиций баланса, поведения кривой доходности и уровня процентных ставок, которые не зависят от изменения кривой доходности и переоценки новых счетов.
На основе имитационного анализа производится оценка влияния колебания процентных ставок на структуру баланса и капитал банка.

Условия успешного применения

При использовании данного метода необходимо:
• отталкиваться от текущего баланса, графика погашения и переоценки активов и обязательств;
• использовать действующие ставки по привлечению и размещению средств по активам и обязательствам банка;
• правильно избрать горизонт предстоящего моделирования (6-12-24 месяца);
• прогнозировать потоки денежных средств с учетом имитации их переоценки, сроков пролонгации и возникновения новых статей баланса.

Достоинства

Достоинство имитационного анализа заключается в том, что он исходит из традиционных правил учета и использует методологию, основанную на первоначальной стоимости. Этот метод обеспечивает более совершенный механизм для долгосрочного планирования прибыли непрерывно функционирующей структуры, чем метод дюрации.