1.1. Положение об организации управления операционным риском в Банке “X” (далее - Положение) разработано на основании Положения Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П “Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах” и Рекомендаций Банка России по организации управления операционным риском в кредитных организациях (письмо Банка России от 24.05.2005 г. № 76-Т), документов Базельского комитета (Базель II).

1.2. Настоящее Положение определяет основные принципы управления операционным риском с учетом отечественной и международной банковской практики, предусматривающие в том числе:

• цели и задачи управления операционным риском с учетом приоритетных направлений деятельности Банка;

• основные методы выявления, оценки, мониторинга (постоянного наблюдения) операционного риска;

• основные методы контроля и минимизации операционного риска (принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости Банка);

• порядок информационного обеспечения по вопросам операционного риска (порядок обмена информацией между подразделениями и служащими, порядок и периодичность представления отчетной и иной информации по вопросам управления операционным риском);

• распределение полномочий и ответственности между Советом директоров, исполнительными органами, подразделениями и служащими Банка в части реализации основных принципов управления операционным риском.

1.3. В настоящих Правилах используются следующие основные понятия:

• Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

• Организационно-контрольный отдел - внутреннее структурное подразделение Банка, отвечающее за управление банковскими рисками. Организационно-контрольный отдел независим от деятельности иных подразделений Банка, осуществляющих банковские операции и другие сделки и составление отчетности.

• Направления деятельности Банка — это производственно связанные формализованные процедуры осуществления подразделениями и персоналом Банка операций или иных действий по управлению однородными видами активов/пассивов Банка, первичных и производных финансовых инструментов, обслуживания клиентов, внутрибанковской и хозяйственной деятельности, осуществление других банковских операций, включая информационные и управленческие технологии.

2. Цели и задачи управления операционным риском.

2.1. Целью управления операционным риском является поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенном Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков. Управление операционным риском осуществляется также в целях:

• выявления, измерения и определения приемлемого уровня операционного риска;

• постоянного наблюдения за операционным риском;

• принятия мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его кредиторов и вкладчиков уровне операционного риска;

• соблюдения всеми служащими Банка нормативных правовых актов и внутренних банковских правил и регламентов.

2.2. Цель управления правовым риском Банка достигается на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:

• получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере операционного риска;

• качественная и количественная оценка (измерение) операционного риска;

• установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков;

• создание системы управления операционным риском на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения операционным риском критически значительных для Банка размеров (минимизацию риска).

3. Причины возникновения операционного риска.

3.1. Возникновение операционного риска может быть обусловлено как внутренними, так и внешними причинами.

3.1.1. К внутренним причинам возникновения операционного риска относятся:

• несовершенство организационной структуры Банка в части распределения полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете;

• несоблюдение служащими Банка установленных порядков и процедур;

• неэффективность внутреннего контроля Банка.

3.1.2. К внешним причинам возникновения операционного риска относятся:

• случайные или преднамеренные действия физических и (или) юридических лиц, направленные против интересов Банка;

• сбои в функционировании систем и оборудования, находящиеся вне контроля Банка;

• неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля Банка.

4. Классификация операционных убытков.

4.1. Случаи операционных убытков, возникающих в результате различного сочетания факторов операционного риска, классифицируются на случаи убытков вследствие:

• злоупотреблений или противоправных действий, осуществляемых служащими или с участием служащих Банка (например, хищение, злоупотребление служебным положением, преднамеренное сокрытие фактов совершения банковских операций и других сделок, несанкционированное использование информационных систем и ресурсов);

• противоправных действий третьих лиц (например, подлог и (или) подделка платежных и иных документов, несанкционированное проникновение в информационные системы);

• нарушений Банком или его служащими трудового законодательства (например, нарушение условий трудового договора, причинение вреда здоровью служащих);

• нарушений иного законодательства (в том числе банковского, антимонопольного, по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма);

• неисполнения или ненадлежащего исполнения возникающих из договоров обязательств, связанных с основной деятельностью, перед клиентами, контрагентами и (или) иными третьими лицами;

• нарушений обычаев делового оборота (например, ненадлежащее использование конфиденциальной информации, навязывание услуг, сговор по ценам);

• повреждения или утраты основных средств и других материальных активов (в результате актов терроризма, стихийных бедствий, пожара);

• выхода из строя оборудования и систем (например, сбой (отказ) в работе автоматизированной банковской системы, систем связи, поломка оборудования);

• ненадлежащей организации деятельности, ошибок управления и исполнения (например, в результате неадекватной организации внутренних процессов и процедур, отсутствия (несовершенства) системы защиты и (или) порядка доступа к информации, неправильной организации информационных потоков внутри Банка, невыполнения обязательств перед Банком поставщиками услуг (исполнителями работ), ошибок при вводе и обработке данных по операциям и сделкам, утери документов и так далее).

4.2. Операционные убытки могут быть в виде:

• снижения стоимости активов;

• досрочного списания (выбытия) материальных активов;

• денежных выплат на основании постановлений (решений) судов, решений органов, уполномоченных в соответствии с законодательством Российской Федерации;

• денежных выплат клиентам и контрагентам, а также служащим Банка в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине Банка;

• затрат на восстановление хозяйственной деятельности и устранение последствий ошибок, аварий, стихийных бедствий и других аналогичных обстоятельств;

• прочих убытков.

5. Этапы и методы управления операционным риском.

5.1. Управление операционным риском состоит из следующих этапов:

• выявление операционного риска;

• оценка операционного риска;

• мониторинг операционного риска;

• контроль и/или минимизация операционного риска.

5.2. Цели и задачи управления операционным риском достигаются при соблюдении определенных принципов следующими методами:

• система пограничных значений (лимитов);

• система полномочий и принятия решений;

• информационная система;

• система мониторинга;

• система контроля.

6. Выявление операционного риска.

6.1. Выявление операционного риска осуществляется на постоянной основе. В целях обеспечения условий для эффективного выявления операционного риска, а также его оценки в Банке ведется аналитическая база данных о понесенных операционных убытках. Служащие Банка передают сведения (копии соответствующих документов), свидетельствующие о понесенных операционных убытках (жалобы, претензии, судебные акты, предписания органов регулирования и надзора и т.п.), в Организационно-контрольный отдел. Полученные данные сотрудник Организационно-контрольного отдела вводит в аналитическую базу данных о понесенных операционных убытках. Оригиналы документов, на основании которых были внесены сведения, хранятся, в зависимости от вида документа, во входящих документах Банка, или в документах подразделения Банка, направившего данные в Организационно-контрольный отдел.

6.2. В аналитической базе данных о понесенных операционных убытках отражены сведения о видах и размерах операционных убытков в разрезе направлений деятельности Банка, отдельных банковских операций и других сделок, обстоятельств их возникновения и выявления.

6.3. Для обеспечения унификации подходов и сопоставимости данных Банк использует классификацию случаев операционных убытков, приведенную в главе 4 настоящего Положения, а также классификацию направлений деятельности Банка, которая приведена в Приложении № 2 к настоящему Положению.

6.4. Аналитическая база данных о понесенных операционных убытках ведется в электронной форме в информационной банковской системе “Мониторинг банковских рисков”. Сотрудник Организационно-контрольного отдела до 30 декабря каждого года предоставляет Совету директоров и Правлению Банка отчет о понесенных Банком операционных убытках по форме в Приложении № 1 к настоящему Положению.

7. Оценка операционного риска.

7.1. Оценка операционного риска предполагает оценку вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков.

7.2. Для целей оценки операционного риска Банк использует стандартизированный метод расчета операционного риска, рекомендованный Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель II).

7.3. Сущность стандартизированного метода заключается в следующем:

Деятельность Банка делится на восемь направлений деятельности в соответствии с Приложением № 2 к настоящему Положению.
По каждому направлению деятельности нарастающим итогом определяется валовый доход, который представляет собой показатель, отражающий масштаб производственных операций и таким образом – вероятный масштаб подверженности Банка операционному риску по каждому из восьми направлений деятельности (Приложение № 3).
Для расчета валового дохода используются обороты по кредиту счетов 701. Распределение по направлениям деятельности Банка осуществляется в зависимости от символа доходов в номере лицевого счета. Соответствие направлений деятельности Банка и символов лицевых счетов балансового счета 701 приведены в Приложении № 4 к настоящему Положению.
Уровень операционного риска по каждому направлению деятельности рассчитывается путем умножения валового дохода по данному направлению деятельности на соответствующий коэффициент, обозначенный буквой бета. Бета-коэффициент показывает отношение прошлых показателей убытков от операционного риска к суммарному объему валового дохода по этому направлению деятельности.
Значения бета-коэффициента принимаются Банком в размере, установленном Базельским комитетом по банковскому надзору:

Сумма, необходимая для покрытия операционного риска, рассчитывается путем простого сложения значений операционного риска по каждому направлению деятельности и выражается следующей формулой:

ОР = Сумма (ВД_1-8 * Бета _1-8),

где

ОР - сумма, необходимая для покрытия операционного риска;

ВД_1-8 - объем валового дохода по каждому направлению деятельности, рассчитанный нарастающим итогом с начала года;

Бета _1-8 - бета-коэффициент по каждому направлению деятельности.

7.4. Для оценки уровня операционного риска рассчитывается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И от 16.01.2004 г. (далее - Инструкция), но числитель - значение собственных средств (капитала) Банка - уменьшается на сумму, необходимую для покрытия операционного риска, рассчитанную в соответствии с п. 7.3 настоящего Положения:

К - ОР

H1_ОР = --------------------------------------------------------------------------------------- х 100%,

Сумма  Кр_i (А_i - Рк_i ) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР

где

К - размер собственных средств (капитала) Банка на отчетную дату;

ОР - сумма, необходимая для покрытия операционного риска.

7.5. Уровень операционного риска считается удовлетворительным, если рассчитанное в соответствии с п. 7.4 настоящего Положения значение норматива Н1_ОР превышает минимально допустимое числовое значение норматива Н1, установленное Инструкцией.

7.6. Расчет и оценка операционного риска в целом по Банку и его распределения в разрезе направлений деятельности осуществляется Организационно-контрольным отделом Банка на постоянной основе. Сотрудник Организационно-контрольного отдела с использованием информационной банковской системы “Мониторинг банковских рисков” ежемесячно формирует отчет об уровне операционного риска Банка по форме Приложения № 5 к настоящему Положению и предоставляет его Правлению Банка.

8. Система полномочий и принятия решений по управлению операционным риском.

Система полномочий и принятия решений призвана обеспечить надлежащее функционирование управления операционным риском, придавая ему требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления. В Банке установлен следующий порядок участия органов управления и структурных подразделений в управлении операционным риском:

8.1. Полномочия Совета директоров Банка.

• утверждение внутренних документов Банка, регулирующих основные принципы управления банковскими рисками (в том числе операционным риском), а также утверждение дополнений и изменений к ним;

• обеспечение создания организационной структуры Банка, соответствующей основным принципам управления операционным риском;

• осуществление контроля за полнотой и периодичностью проверок Службой внутреннего контроля соблюдения основных принципов управления операционным риском отдельными подразделениями и кредитной организацией в целом;

• осуществление контроля за полнотой и периодичностью предоставляемых Организационно-контрольным отделом отчетов об оценке уровня операционного риска;

• утверждение мер по обеспечению непрерывности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, включая планы действий на случай непредвиденных обстоятельств (планы по обеспечению непрерывности и (или) восстановлению финансово-хозяйственной деятельности);

• оценка эффективности управления операционным риском;

• контроль за деятельностью исполнительных органов Банка по управлению операционным риском.

8.2. Полномочия Правления Банка:

• общее управление ликвидностью;

• рассмотрение и утверждение внутренних документов и изменений к ним, определяющих правила и процедуры управления операционным риском (положений, порядков, правил, методик, регламентов, тарифов и т.п.), в том числе, о порядке подписания и оформления банковских операций, корреспонденции и документации, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено Уставом к компетенции Общего собрания акционеров и Совета директоров Банка;

• утверждение лимитов показателей, используемых для мониторинга операционного риска;

• распределение полномочий и ответственности по управлению операционным риском между руководителями подразделений различных уровней, обеспечение их необходимыми ресурсами, установление порядка взаимодействия и представления отчетности.

8.3. Полномочия руководителя Службы внутреннего контроля.

• определение соответствия действий и операций, осуществляемых руководством и служащими Банка, требованиям действующего законодательства, нормативных актов, внутренних документов Банка, определяющих проводимую Банком политику, процедуры принятия и реализации решений, организации учета и отчетности, включая внутреннюю информацию о принимаемых решениях, проводимых операциях (заключаемых сделках), результатах анализа финансового положения и рисках банковской деятельности;

• контроль за соблюдением процедур по управлению операционным риском, предусмотренных настоящим Положением;

• участие в разработке внутренних документов Банка с целью проверки соответствия их содержания требованиям законодательства и системы внутреннего контроля, разработанной в Банке.

8.4. Полномочия руководителей структурных подразделений Банка:

• контроль за соблюдением установленных лимитов по проводимым банковским операциям и другим сделкам;

• ежедневное информирование Организационно-контрольного отдела об изменении показателей, используемых для мониторинга операционного риска.

8.5. Полномочия Организационно-контрольного отдела:

• сбор и введение в информационную банковскую систему “Мониторинг банковских рисков” информации о состоянии операционного риска;

• оценка операционного риска;

• контроль за соблюдением установленных лимитов показателей, используемых для мониторинга операционного риска;

• регулярное составление и предоставление органам управления Банка отчетности, установленной настоящим Положением;

• разработка и внедрение мер, процедур, механизмов и технологий по ограничению и (или) снижению операционного риска.

9. Информационная система.

9.1. В Банке разработана и внедрена информационная система для сбора и анализа информации о состоянии операционного риска. Информационная система о состоянии операционного риска является частью информационной банковской системы “Мониторинг банковских рисков”, на основании которой осуществляется оценка, управление и мониторинг банковских рисков, присущих деятельности Банка, на консолидированной основе.

9.2. Основными задачами информационной системы являются: обеспечение органов управления Банка и руководителей структурных подразделений объемом информации, достаточным для принятия соответствующих управленческих решений; формирование достоверной отчетности.

Основополагающими принципами информационной системы являются:

• недопустимость дублирования информации о совершении сделок (операций) или иных действий, влияющих на состояние и размер банковских рисков;

• выделение в самостоятельную часть информационной системы информационных потоков по нефинансовым банковским рискам (правовой риск, репутационный риск);

• наличие ответственности за качество поставляемой информации у подразделений, курирующих определенный вид деятельности Банка, и осуществление контроля сбора, анализа и систематизации информации о соответствующем направлении деятельности Банка, недопустимость “вторжения” какого-либо уровня системы в зону ответственности другого уровня;

• достоверность передаваемой информации;

• непрерывность передачи информации, регулярность функционирования информационной системы;

• незамедлительность передачи информации о совершении сделок (операций), иных действий, влияющих на состояние и размер банковских рисков;

• оценка и мониторинг уровня банковских рисков на консолидированной основе.

9.3. Введение данных в информационную банковскую систему “Мониторинг банковских рисков” осуществляет сотрудник Организационно-контрольного отдела на основании сведений, получаемых им по локальной сети из структурных подразделений Банка.

9.4. На основании полученных сведений сотрудник Организационно-контрольного отдела производит анализ ликвидности и формирует следующую аналитическую отчетность:

• “Сводная таблица о понесенных Банком операционных убытках за 200__ год в разрезе причин их возникновения и формы проявления” (Приложение № 1);

• “Отдельные показатели Банка в разрезе направлений деятельности” (Приложение № 3);

• “Отчет об уровне операционного риска Банка” (Приложение № 5);

• “Мониторинг операционного риска” (Приложение № 6).

9.5. Периодичность (частота) движения информационного потока (для штатных ситуаций) обеспечивает принятие определенных управленческих решений в отношении конкретного направления деятельности Банка и надлежащее формирование аналитических отчетов о состоянии бизнеса Банка в целом. Для штатных ситуаций установлена следующая периодичность (частота) движения информационного потока:

• “Сводная таблица о понесенных Банком операционных убытках за 200__ год в разрезе причин их возникновения и формы проявления” - ежегодно;

• “Отдельные показатели Банка в разрезе направлений деятельности” - ежемесячно;

• “Отчет об уровне операционного риска Банка” - ежемесячно;

• “Мониторинг операционного риска” - ежеквартально.

10. Мониторинг операционного риска.

10.1. В целях предупреждения возможности повышения уровня операционного риска Банк проводит мониторинг операционного риска.

10.2. В целях мониторинга операционного риска Банк использует систему индикаторов уровня операционного риска - показатели, которые теоретически или эмпирически связаны с уровнем операционного риска, принимаемого Банком. В качестве индикаторов уровня операционного риска используются:

• количество несостоявшихся или незавершенных банковских операций и других сделок;

• количество уволенных (уволившихся) сотрудников;

• количество допущенных ошибок при проведении операций, выявленных Банком/Внешними органами контроля;

• количество аварий, сбоев информационно-технологических систем;

• время (продолжительность) простоя информационно-технологических систем;

• разница размеров сумм судебных исков, по которым произведены выплаты в пользу Банка и Банком.

Для каждого индикатора установлены лимиты (пороговые значения), что позволит обеспечить выявление значимых для Банка операционных рисков и своевременное адекватное воздействие на них (Приложение № 7).

10.3. Мониторинг операционного риска осуществляется на регулярной основе путем ежедневного изучения системы индикаторов операционного риска. Руководители структурных подразделений Банка при выявлении изменений индикаторов операционного риска незамедлительно информируют об этом Организационно-контрольный отдел Банка. Сотрудник Организационно-контрольного отдела на основании полученных от структурных подразделений Банка сведений ежемесячно в информационной банковской системе “Мониторинг банковских рисков” формирует отчет “Мониторинг операционного риска” (Приложение № 6) и передает его в Правление Банка. В случае превышения в отчетном периоде каким-либо из индикаторов операционного риска установленного для него лимита, сотрудник Организационно-контрольного отдела незамедлительно информирует об этом Правление Банка.

11. Минимизация операционного риска.

11.1. Минимизация операционного риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков.

11.2. Основным методом минимизации операционного риска, контролируемого на уровне Банка, является разработка организационной структуры, внутренних правил и процедур совершения банковских операций и других сделок таким образом, чтобы исключить (минимизировать) возможность возникновения факторов операционного риска. При этом особое внимание обращается на соблюдение принципов разделения полномочий, порядка утверждения (согласования) и подотчетности по проводимым банковским операциям и другим сделкам.

11.3. Для минимизации операционного риска Банк применяет следующие основные инструменты:

• разграничение доступа к информации;

• разработка защиты от несанкционированного входа в информационную систему;

• разработка защиты от выполнения несанкционированных операций средствами информационной системы;

• организация контролирующих рабочих мест до исполнения документов;

• организация двойного ввода;

• настройка и подключение автоматических проверочных процедур для диагностики ошибочных действий;

• автоматическое выполнение рутинных повторяющихся действий;

• аудит (регистрация и мониторинг) действий пользователей.

12. Контроль за соблюдением установленных правил и процедур по управлению операционным риском.

12.1. Контроль за соблюдением установленных правил и процедур по управлению операционным риском осуществляется в рамках системы внутреннего контроля. Субъектами, осуществляющими контроль, являются Совет директоров Банка, Правление Банка, Служба внутреннего контроля, Организационно-контрольный Отдел, а также руководители всех структурных подразделений Банка, решения которых влияют на уровень операционного риска.

12.2. В отношении контроля за операционным риском наиболее важным является:

• контроль за соблюдением установленных лимитов по проводимым банковским операциям и другим сделкам;

• соблюдение установленного порядка доступа к информации и материальным активам Банка;

• надлежащая подготовка персонала;

• регулярная выверка первичных документов и счетов по проводимым банковским операциям и другим сделкам.

12.3. Контроль за операционным риском как инструмент управления банковскими рисками, базируется на следующих принципах из числа принципов организации внутреннего контроля: всесторонность внутреннего контроля, охват контрольными процедурами всех организационных структур и подразделений Банка, многоуровневость характера внутреннего контроля. Контроль предусматривает следующие уровни:

Первый уровень (низший). Руководители структурных подразделений Банка:

• мониторинг количественного значения установленных лимитов по проводимым банковским операциям и другим сделкам;

• постоянный контроль выполнения работниками структурных подразделений предусмотренных банковскими стандартами соответствующих процедур и правил;

• регулярная выверка первичных документов и счетов по проводимым банковским операциям и другим сделкам;

• контроль за выполнением мероприятий по предотвращению использования инфраструктуры Банка в целях легализации доходов, полученных преступных путем, и финансирования терроризма.

Второй уровень. Организационно-контрольный отдел:

• мониторинг состояния и анализ операционного риска;

• контроль за соблюдением лимитов, используемых для мониторинга операционного риска;

• контроль выполнения комплекса мероприятий для кризисных ситуаций в случае кратковременного нахождения Банка под воздействием чрезмерных рисков;

• контроль адекватности границ принятия решений для штатной ситуации и в случае кризисного состояния.

Третий уровень (высший). Правление Банка:

• недопущение длительного ухудшения одного и/или нескольких параметров, влияющих на состояние операционного риска;

• осуществление контроля соответствия состояния и размера определенных рисков доходности бизнеса Банка;

• предотвращение использования инфраструктуры Банка в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

• предотвращение длительного нахождения определенного направления деятельности Банка под воздействием соответствующего чрезмерного риска;

• осуществление контроля адекватности параметров управления банковскими рисками (финансовыми рисками) текущему состоянию и стратегии развития Банка;

• контроль соответствия доходности определенного направления деятельности Банка уровню соответствующих рисков;

• прекращение деятельности подразделений Банка (либо ограничение их задач и функций), несущих чрезмерные банковские риски.

Исключительный уровень. Совет директоров Банка:

• недопущение одновременного длительного чрезмерного (отрицательного) воздействия нескольких рисков на Банк в целом;

• недопущение непропорционального увеличения (одновременного) размера риска увеличению доходности соответствующего направления деятельности Банка;

• общий контроль функционирования системы управления банковскими рисками.

12.4. Решения, принимаемые одним из уровней системы контроля управления рисками в рамках своих полномочий, являются обязательными для всех субъектов более низких уровней.

12.5. Служба внутреннего контроля Банка проводит периодические проверки состояния системы контроля и организации функционирования конкретного направления деятельности Банка. По первому и второму уровням системы контроля проверяются, в том числе, наличие инструментов контроля, эффективность их использования соответствующими руководителями и должностными лицами Банка.

Проверки проводятся в соответствии с Положением о Службе внутреннего контроля.

13. Раскрытие информации по управлению операционным риском.

13.1. Банк доводит до сведения акционеров, кредиторов, вкладчиков и иных клиентов, внешних аудиторов, рейтинговых агентств и других заинтересованных лиц информацию по управлению операционным риском.  

Приложение №1

Сводная таблица о понесенных Банком операционных убытках за 200__ год в разрезе причин их возникновения и формы проявления

По каждому направлению деятельности, указывается по каким причинам и в какой форме имели место зарегистрированные случаи убытков (Указать: количество случаев / общий объем убытков в тыс. руб.)

Приложение № 2

Направления деятельности Банка

Приложение №3

Примечания:

1. В графе 5 указывается совокупный объем операций по каждому направлению деятельности, который определяется по дебетовым оборотам по соответствующим балансовым или внебалансовым счетам в рублях и иностранной валюте в рублевом эквиваленте.

2. В графе 6 указывается валовой доход Банка по каждому направлению деятельности в следующем порядке: чистый процентный доход плюс чистый непроцентный доход (без учета расходов на формирование резервов на возможные потери, операционных убытков и разовых не свойственных данному направлению деятельности доходов или расходов). При этом чистый непроцентный доход рассчитывается как совокупность:

• полученных сборов и комиссионных за минусом сборов и комиссионных уплаченных;

• чистого результата от финансовых операций (доходы минус расходы);

• прочих доходов за минусом прочих расходов.

Приложение№ 4

Приложение№ 5

Сумма, необходимая для покрытия операционного риска (ОР) составляет:________ тыс. руб.

Размер капитала Банка (К) составляет: ___________________ тыс. руб.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1_ОР) составляет: ____________ %

Уровень операционного риска на отчетную дату признается: (удовлетворительным/неудовлетворительным).

Приложение№ 6

Приложение № 7

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510