ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Банк России)
Главное управление по Санкт-Петербургу
ПИСЬМО
от 28 марта 2003 г. N 14-0-09/2703
О ПЕРЕЧИСЛЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОБЩЕЙ СУММОЙ
В ПОЛЬЗУ НЕСКОЛЬКИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ РЕЕСТРА
В Главное управление поступают запросы кредитных организаций
по порядку проведения операций перечисления денежных средств с
расчетного счета юридического лица на несколько лицевых счетов
физических лиц, которые осуществляются на основании одного
платежного поручения с одновременным направлением реестра
перечислений в банк получателя платежа. При этом возникают случаи,
когда указанная в реестре общая сумма перечислений меньше/больше
суммы денежных средств, уже зачисленных на корреспондентский счет
кредитной организации - получателя на основании платежного
поручения, или когда имеются расхождения указанных в реестре
отдельных реквизитов с базой данных кредитной организации
(несоответствие Ф.И.О. отдельных получателей, номеров лицевых
счетов).
В связи с изложенным доводим до вашего сведения разъяснения
Департамента платежных систем и расчетов Банка России на
поставленные вопросы:
ВОПРОС: Каковы дальнейшие действия кредитной организации в
вышеуказанных случаях:
- возвращает всю перечисленную платежным поручением на
корреспондентский счет сумму на счет плательщика?
- зачисляет всю сумму платежного поручения на балансовый счет
N 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета до
выяснения" до даты представления дополнительного реестра
перечислений на счета физических лиц (но не более 5 дней)? В
случае необходимости использования иного балансового счета, просим
указать какой;
- перечисляет средства на лицевые счета физических лиц -
получателей средств, а остаток суммы платежного поручения (в
случае расхождения общей суммы) или частную сумму по отдельному
физическому лицу (по которому установлены расхождения реквизитов в
реестре) зачисляет на балансовый счет N 47416? В случае
необходимости использования иного балансового счета просим
указать, какой.
ОТВЕТ: Нормативными актами Банка России не предусмотрен
порядок совершения платежей юридическими лицами в пользу
нескольких физических лиц, обслуживаемых в одном банке, одним
платежным поручением. Вместе с тем осуществление указанной
операции не противоречит нормам действующего законодательства и
нормативным актам Банка России.
Перечисление юридическим лицом денежных средств со своего
банковского счета в пользу нескольких физических лиц, являющихся
клиентами одного банка (сумм заработной платы, выплат социального
характера и других выплат, предусмотренных законодательством
Российской Федерации), может осуществляться в соответствии с
условиями договора, заключенного юридическим лицом с банком,
обслуживающим физических лиц - получателей. При этом перечисление
денежных средств осуществляется общей суммой платежным поручением
юридического лица с использованием реестра.
Передача реестра банку получателя осуществляется юридическим
лицом самостоятельно либо обслуживающим его банком (при наличии
данного условия в договоре банковского счета) любыми способами, в
том числе с использованием средств связи, позволяющими достоверно
установить, что информация или документ исходит от стороны по
договору, заключенному банком с юридическим лицом. При этом
юридическое лицо должно осуществить передачу реестра в банк в
срок, обеспечивающий зачисление банком получателя поступивших на
его корреспондентский счет (субсчет) денежных средств по
платежному поручению на счета физических лиц отдельными суммами не
позже дня, следующего за днем поступления расчетного документа.
При неполучении реестра в установленный срок денежные
средства отражаются по балансовому счету N 47416 "Суммы,
поступившие на корреспондентские счета до выяснения" для принятия
мер к зачислению средств по назначению. По истечении
установленного Положением Банка России "О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации" от 05.12.2002 N 205-П срока для
выяснения вся сумма по платежному поручению подлежит возврату в
банк плательщика.
Аналогичные операции осуществляются в случае расхождения
указанных в реестре отдельных реквизитов физических лиц.
ВОПРОС: Какими документами (мемориальным ордером, платежным
ордером, иным документом) следует оформлять операции по зачислению
на балансовый счет N 47416 суммы, поступившей на корреспондентский
счет, но не перечисленной на счета физических лиц из-за имеющихся
расхождений, а также операции индивидуальных перечислений сумм с
балансового счета N 47416 на лицевые счета физических лиц -
получателей средств при получении кредитной организацией
подтверждающего документа.
ОТВЕТ: Считаем возможным оформление операций по зачислению на
балансовый счет N 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские
счета до выяснения", а также перечислений с указанного счета на
счета физических лиц - получателей мемориальными ордерами,
являющимися внутрибанковским платежным инструментом, порядок
использования которого регулируется Положением о правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации, от 05.12.2002 N 205-П.
ВОПРОС: Каковы действия кредитной организации при
установлении расхождений в реестре отдельных реквизитов физических
лиц - получателей средств с базой данных кредитной организации,
если расчетный счет юридического лица - плательщика и лицевые
счета физических лиц - получателей средств открыты в одной
кредитной организации?
ОТВЕТ: При наличии счета юридического лица - плательщика и
счетов физических лиц - получателей в одном банке в случае
расхождения указанных в реестре отдельных реквизитов физических
лиц - получателей средств с базой данных кредитной организации
документы приему не подлежат.
Заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
Ю.А.Илларионов
------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510