Приказ ЦБР от 1 ноября 1996 г. N 02-400
"О введении в действие Положения "О совершении
кредитными организациями операций с драгоценными металлами
на территории Российской Федерации и порядке проведения
банковских операций с драгоценными металлами"
(в ред.Указаний ЦБ РФ от 09.04.98 N 209-У,
от 11.04.2000 N 776-У)
В целях организации межбанковского рынка драгоценных металлов в
Российской Федерации и в соответствии с пунктом 5 статьи 4 Федерального
закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)",
пунктом 7 статьи 5 Федерального закона "О банках и банковской
деятельности" и решением Совета Директоров Банка России (протокол от "25"
октября 1996 года N 54), приказываю:
1. Ввести в действие Положение "О совершении кредитными
организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской
Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными
металлами" с 1 ноября 1996 года.
2. Установить, что кредитные организации, имеющие Разрешение на
совершение операций с драгоценными металлами (золотом, серебром),
осуществляют операции с драгоценными металлами в соответствии с указанным
Положением, за исключением ведения обезличенных металлических счетов.
3. Департаменту иностранных операций (Потемкин А.И.) совместно с
Департаментом пруденциального банковского надзора (Симановский А.Ю.)
разработать и представить на утверждение порядок регулирования величины
лимитов открытой позиции по операциям с драгоценными металлами до 1
декабря 1996 года.
4. Департаменту лицензирования банковской и аудиторской деятельности
(Прокофьева О.К.) разработать и представить на рассмотрение Председателю
Банка России порядок обращения в Банк России кредитных организаций для
получения лицензии на совершение операций с драгоценными металлами до 1
декабря 1996 года.
5. Административному департаменту (Богданов В.Б.) через
территориальные учреждения Банка России, Центральное операционное
управление и Операционное управление-2 довести до сведения кредитных
организаций, что обмен Разрешений на совершение операций с драгоценными
металлами (золотом и серебром) на Лицензию на совершение операций с
драгоценными металлами будет производиться по ходатайству банков
Департаментом лицензирования банковской и аудиторской деятельности
(Прокофьева О.К.).
6. Департаменту лицензирования банковской и аудиторской деятельности
(Прокофьева О.К.) по согласованию с Департаментом иностранных операций
(Потемкин А.И.) и Департаментом пруденциального банковского надзора
(Симановский А.Ю.) обеспечить замену разрешения на лицензию банкам,
имеющим разрешение на совершение операций с драгоценными металлами
(золотом и серебром), при устойчивом финансовом положении банка на момент
обращения.
7. Департаменту иностранных операций (Потемкин А.И.) разработать и
представить на утверждение Председателю Банка России порядок установления
Банком России официальных котировок цен на драгоценные металлы до 10
ноября 1996 года.
8. Департаменту иностранных операций (Потемкин А.И.) разработать и
представить на рассмотрение руководства Банка России формы и порядок
предоставления отчетности по операциям, осуществляемым кредитными
организациями по металлическим счетам в иностранных банкахкорреспондентах
до конца 1 квартала 1997 года.
9. Департаменту иностранных операций (Потемкин А.И.) и Департаменту
бухгалтерского учета и отчетности (Гуденко Л.И.) в срок до 1 декабря
доработать Инструкцию "О порядке ведения бухгалтерского учета операций с
драгоценными металлами в кредитных организациях" с внесением
соответствующих изменений в План счетов бухгалтерского учета в кредитных
организациях (Письмо Госбанка СССР N 254 от 21.12.89 г.) и представить на
подпись Председателю Банка России.
Председатель Банка России С.К.Дубинин
Положение ЦБ РФ от 1 ноября 1996 г. N 50
"О совершении кредитными организациями операций
с драгоценными металлами на территории Российской Федерации
и порядке проведения банковских операций
с драгоценными металлами"
(в ред. указаний ЦБ РФ от 09.04.1998 N 209-У,
от 11.04.2000 N 776-У)
1. Общие положения
1. Настоящее Положение устанавливает требования Банка России к
проведению кредитными организациями операций с драгоценными металлами на
территории Российской Федерации и определяет порядок проведения
банковских операций с драгоценными металлами.
2. Для целей настоящего положения вводятся следующие понятия:
2.1. Банки - кредитные организации, в установленном порядке
получившие лицензию (разрешение) Банка России на совершение операций с
драгоценными металлами.
2.2.Драгоценные металлы - слитки золота,серебра,платины и палладия,
а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и
палладия), за исключением монет, являющихся валютой Российской
Федерации.
(в ред.Указаний ЦБ РФ от 09.04.98 N 209-У, от 11.04.2000 N 776-У)
2.3. Слитки драгоценных металлов - стандартные или мерные слитки,
российского производства, соответствующие государственным стандартам,
действующим в Российской Федерации, и зарубежного производства,
соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской
Ассоциацией Участников Рынка драгоценных металлов и Участниками Лондонс-
кого Рынка Платины и Палладия(Приложение 1).
(в ред.Указания ЦБ РФ от 11.04.2000 N 776-У)
2.4. Банковские операции с драгоценными металлами - операции по
привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов.
2.5. Металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией
для осуществления операций с драгоценными металлами.
2.6. Металлические счета ответственного хранения - счета клиентов
для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в
кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков
(наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер
и др.).
2.7. Обезличенные металлические счета - счета, открываемые кредитной
организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных
признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению.
3. В соответствии с Законом Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле" общий порядок совершения сделок с
драгоценными металлами на территории Российской Федерации устанавливается
Правительством Российской Федерации.
4. Банк России определяет особенности проведения в Российской
Федерации операций с монетой из драгоценных металлов. Порядок проведения
операций с монетой Российской Федерации, содержащей драгоценные металлы,
установлен в Инструкции N 33 Банка России от 27.12.95 г. "О порядке
выпуска в обращение в Российской Федерации памятных монет".
5. Банк России устанавливает правила проведения банками Российской
Федерации операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных
металлов.
6. В соответствии с международной практикой проведения операций с
драгоценными металлами, операции с золотом совершаются в количественных
единицах чистой массы металла,операции с серебром, платиной и палладием- в
количественных единицах лигатурной массы металла.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 11.04.2000 N 776-У)
II. Операции с драгоценными металлами, совершаемые банками
Российской Федерации
7. Виды операций и сделок с драгоценными металлами.
Банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с
драгоценными металлами:
7.1. Покупать и продавать драгоценные металлы как за свой счет, так
и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения),
7.2. Привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на
определенный срок) от физических и юридических лиц.
7.3. Размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на
депозитные счета, открытые в других банках и предоставлять займы в
драгоценных металлах.
7.4. Предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте
под залог драгоценных металлов.
7.5. Оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов
при наличии сертифицированного хранилища,
8. Сделки купли-продажи драгоценных металлов.
8.1. Сделки купли-продажи драгоценных металлов осуществляются с
поставкой драгоценных металлов в физической форме или с отражением по
счетам.
8.2. Сделки купли-продажи драгоценных металлов могут осуществляться
на следующих условиях:
8.2.1. Сделки купли-продажи с немедленной поставкой (наличные
сделки), когда дата валютирования (дата поставки денежных средств и
драгоценных металлов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от
даты заключения сделки.
Расчеты по поставе металла и денежных средств могут проводиться
разными датами валютирования, что должно быть специально оговорено между
сторонами в момент заключения сделки.
8.2.2. Срочные сделки купли-продажи, когда сроки расчетов по сделке
составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки.
8.3. Банки могут совершать другие сделки с драгоценными металлами
(опционы, свопы, фьючерсы и др.) в соответствии с законодательством
Российской Федерации и международной банковской практикой.
8.4. Все денежные требования и обязательства, возникающие при
совершении сделок с драгоценными металлами между резидентами Российской
Федерации, должны быть выражены и оплачены в валюте Российской Федерации.
9. Порядок проведения банковских операций с драгоценными металлами.
9.1. Банки РФ проводят операции с драгоценными металлами с открытием
металлических счетов. Металлические счета открываются для физических и
юридических лиц, включая банки.
9.2. Для хранения драгоценных металлов банки открывают металлические
счета ответственного хранения.
Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются
привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего
имени и за свой счет.
9.3. Для осуществления операций по привлечению во вклады и
размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные
металлические счета.
Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических
счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет -
количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку.
9.4. В договоре обезличенного металлического счета определяются
операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и
возврата со счета драгоценных металлов, а также размер и порядок выплаты
вознаграждений, связанных с ведением счета, изменением индивидуальных
характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдачи со счета в
физической форме и отклонением массы металла, числящегося на обезличенном
металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета
в физической форме.
9.5. Банки открывают следующие виды обезличенных металлических
счетов: счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе
корреспондентские счета банков, а также счета займов в драгоценных
металлах, выданных клиентам.
9.6. Для осуществления операций, связанных с переводом драгоценных
металлов по обезличенным металлическим счетам, банки имеют право
устанавливать корреспондентские отношения с банками.
9.7. Привлечение и размещение драгоценных металлов на обезличенные
металлические счета может быть осуществлено путем перевода драгоценных
металлов с других обезличенных металлических счетов, зачислением на
обезличенные металлические счета драгоценных металлов при их физической
поставке, а также зачислением драгоценных металлов, проданных клиенту,
или драгоценных металлов, приобретенных банком.
Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов
клиентов возможен путем перечисления драгоценных металлов на другие
обезличенные металлические счета, снятием со счетов драгоценных металлов
в физической форме, а также путем совершения сделки купли-продажи
драгоценных металлов, числящихся на счете.
9.8. Займы в драгоценных металлах предоставляются путем поставки
драгоценных металлов клиенту в физической форме или на обезличенные
металлические света в обмен на обязательство поставки драгоценных
металлов по истечении установленного договором срока.
Погашение суммы займа в драгоценных металлах осуществляется в форме
физической поставки драгоценных металлов или путем перечисления
драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов заемщика.
9.9. Проценты, начисляемые на обезличенные металлические счета,
комиссионные сборы и прочие вознаграждения, связанные с ведением
металлических счетов, исчисляются и выплачиваются в валюте Российской
Федерации. Проценты по обезличенным металлическим счетам могут быть
выплачены в драгоценных металлах, что должно быть оговорено в соглашении
между банком и владельцем счета.
III. Контроль Банка России за совершением операций
с драгоценными металлами
10. При проведении банковских операций с драгоценными металлами
банки обязаны осуществлять контроль за соотношением требований и
обязательств в драгоценных металлах в рублевой оценке, то есть вести
открытую позицию по операциям с драгоценными металлами. Порядок
регулирования открытой позиции устанавливает Банк России.
11. Банки осуществляют операции с драгоценными металлами с
использованием обезличенных металлических счетов только при наличии
лимита открытой позиции по операциям с драгоценными металлами,
установленного Банком России.
12. Банк России устанавливает единые правила ведения бухгалтерского
учета операций с драгоценными металлами, порядок переоценки счетов учета
драгоценных металлов, формы отчетности, порядок и сроки ее
предоставления, а также определяет прочие нормативы деятельности банков
по операциям с драгоценными металлами и осуществляет контроль за их
соблюдением.
13. Банк России устанавливает порядок приема, хранения и выдачи
драгоценных металлов банками.
14. В случае нарушения банком требований настоящего Положения к
банку принимаются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Невыполнение
требований Центрального банка РФ может служить основанием для отзыва
лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами.
Председатель
Банка России Дубинин С.К.
Приложение 1
к Положению о совершении кредитными
организациями операций с драгоценными
металлами на территории Российской
Федерации и порядке проведения банковских
операций с драгоценными металлами
(в ред.Указания ЦБ РФ от 11.04.2000 N 776-У)
Международные стандарты качества, принятые Лондонской
Ассоциацией Участников Рынка драгоценных металлов (LBMA)
и Участниками Лондонского Рынка Платины и Палладия (LPPM)
Стандарты качества драгоценных металлов, принятые Лондонской
Ассоциацией Рынка драгоценных металлов и Участниками Лондонского Рынка
Платины и Палладия, обозначаются как стандарт London good delivery.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 11.04.2000 N 776-У)
1. Слитки золота стандарта London good delivery должны отвечать
следующим требованиям:
Масса чистого золота в слитке составляет от 350 до 450 тройских
унций (от 10 886 г до 13 754 г).
Вес каждого слитка должен быть выражен в тройских унциях и кратным
0.025 унции.
Чистота металла должна быть не ниже 995 долей химически чистого
золота на 1000 долей лигатурной массы.
В качестве обязательных отметок на слитке должны быть:
- серийный номер,
- проба,
- клеймо изготовителя,
- год изготовления слитка (требование действует с 1988 года).
На слитке не должно быть пор, углублений и прочих недостатков, он
должен быть удобен для переноски и складирования.
2. Слитки серебра стандарта London good delivеry должны отвечать
следующим требованиям:
Вес слитка составляет от 500 до 1 250 тройских унций (от 15 552 г до
38 879 г).
Вес каждого слитка должен быть выражен в тройских унциях и кратным
0.10 унции.
Чистота металла должна быть не ниже 999 долей химически чистого
серебра на 1000 долей лигатурной массы.
В качестве обязательных отметок на слитке должны быть:
- серийный номер,
- проба,
- клеймо изготовителя,
- вес в тройских унциях или килограммах ( вес слитка в килограммах
должен быть переведен в тройские унции и соответствовать названным выше
требованиям).
Слиток должен иметь правильную форму, удобную для переноски и
складирования.
На поверхности слитка не должно быть пор, углублений и прочих
недостатков. Края слитка должны быть прямыми и не острыми.
3. Слитки (пластины) платины стандарта London good delivery должны
отвечать следующим требованиям:
Вес слитка (пластины) составляет от 32.150 до 192.904 тройских унций
(от 1 000 г до 6 000 г).
Чистота металла должна быть не ниже 999.5 долей химически чистого
металла на 1000 долей лигатурной массы.
В качестве обязательных отметок на слитке должны быть:
- серийный номер,
- проба,
- литеры РТ или Platinum,
- клеймо изготовителя,
- все в граммах или тройских унциях.
На слитке не должно быть пор, углублений и прочих недостатков, он
должен быть удобен для переноски и складирования.
(Абзац 11 пункта 3 исключен.- Указанием ЦБ РФ от 11.04.2000 N 776-У)
4. Слитки палладия стандарта London good delivery должны отвечать
следующим требованиям:
Масса слитка составляет от 32.150 до 192.904 тройских унций (от
1000 г до 6000 г).
Чистота металла должна быть не ниже 999,5 долей химически чистого
металла на 1000 долей лигатурной массы.
В качестве обязательных отметок на слитке должны быть:
- серийный номер;
- проба;
- литеры PD или Palladiym;
- клеймо изготовителя;
- масса в граммах или тройских унциях.
На поверхности слитка не должно быть пор, углублений и прочих
недостатков. Он должен быть удобен для переноски и складирования.
5. Аффинажная фирма, проставляющая клеймо на слитках золота,
серебра, платины и палладия, отвечающих стандартам London good delivery,
должна быть включена в специальный список LBMA или LPPM.
(Пункты 4 и 5 введены Указанием ЦБ РФ от 11.04.2000 N 776-У)
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510