Письмо ЦБР от 20 сентября 1996 г. N 34-3-3-9/1652
"О порядке введения в действие Инструкции N 44
"Правила ведения учета депозитарных операций кредитных
организаций в РФ"
В связи с поступающими в наш адрес запросами разъясняем:
1. Кредитные организации обязаны перейти на новые правила учета
депозитарных операций в течение 9 месяцев с момента вступления в силу
Инструкции N 44, то есть до 29.04.97. Дата перехода на новые правила
определяется кредитной организацией самостоятельно и устанавливается
приказом (распоряжением) органов управления кредитной организации. При
переходе на новые правила учета кредитные организации должны списать
эмиссионные ценные бумаги в расход внебалансовых счетов, на которых они
учитывались ранее (NN 9973, 9983, 9985, 9998 и др.), и зачислить их на
счета депо в соответствии с Инструкцией.
2. После перехода на новые правила кредитные организации обязаны
включать балансовые счета депо в ежемесячный отчет, помещаемый в сводный
баланс ЦБ РФ (форма 700). Порядок кодировки материалов определен в письме
ГЦИ ЦБ РФ N ГЦИ-27/122-Р от 16.09.96.
3. Отчетность депозитариев кредитных организаций, подготовленную в
соответствии с пп. 5.9 - 5.15 Инструкции, следует предоставлять в
территориальные подразделения Банка России, начиная со II квартала 1997
года.
4. Изменения в план внебалансовых счетов (раздел 6 Инструкции)
должны быть внесены 29.04.96 - в момент завершения перехода кредитных
организаций на новые правила учета.
5. При внесении изменений в план внебалансовых счетов надо
руководствоваться следующими правилами:
- Акции, списываемые в расход закрываемого счета N 9985 "Акции,
проданные предприятиями, кооперативами, организациями, коммерческими
банками", должны быть зачислены на счета депо.
- Неэмиссионные ценные бумаги, списываемые в расход закрываемых
счетов N 9983 "Ценные бумаги депонентов" и N 9998 "Ценные бумаги на
хранении", должны быть зачислены на счет N 9987 "Ценные бумаги на
хранении".
- Если неэмиссионные ценные бумаги, списываемые в расход
закрываемого счета N 9973 "Бланки акций, облигаций, сберегательных
сертификатов коммерческих банков для распространения", были переданы
банку другой организацией, то они должны быть зачислены на счет N 9986
"Ценные бумаги для распространения на комиссионных началах". Если на
счете N 9973 учитывались бланки неэмиссионных ценных бумаг самой
кредитной организации, то они должны быть зачислены на счет N 9959
"Бланки строгой отчетности".
6. После перехода 29.04.97 на новый порядок внебалансового учета
территориальным подразделениям Банка России следует учитывать облигации
Государственного внутреннего 5-процентного займа 1990 г. в соответствии с
правилами учета 30-летних облигаций (письмо Банка России N 13 от 20.05.92
г. "О работе с облигациями Государственного республиканского внутреннего
займа РСФСР 1991 года"):
- нераспространенные бланки облигаций - на счете N 9995 - "Бланки
облигаций займов";
- проданные и принятые на хранение облигации - на счете N 9996 -
"Облигации займов, проданные предприятиям, организациям, банкам".
Вопрос о погашении 5-процентного займа и уничтожении бланков
облигаций может быть решен только по согласованию с Минфином.
7. Порядок учета облигаций 30-летнего займа после введения новых
правил не изменяется.
8. Действие п. 6.2 Инструкции о ведении аналитического учета ценных
бумаг (бланков ценных бумаг) на внебалансовых счетах в штуках
распространяется на счета, перечисленные в пп. 6.5 и 6.6. Порядок учета
ценных бумаг на остальных внебалансовых счетах не изменяется.
9. На активном балансовом счете депо N 98010 "Ценные бумаги на
хранении в головном депозитарии (НОСТРО депо базовый)" могут учитываться
не только ценные бумаги, находящиеся в ведущем депозитарии на счете N
98060 "Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО
депо базовый)", но также ценные бумаги, учитываемые у реестродержателя на
лицевом счете номинального держателя или собственника. На этом же счете
следует отражать собственные ценные бумаги депозитария (счет по пассиву N
98050), переданные на хранение в ведущий депозитарий и учитываемые там на
счете типа N 98040 "Ценные бумаги владельцев".
10. Правила кодирования электронных материалов, присылаемых в адрес
подразделений по работе с ценными бумагами в соответствии с "Временным
положением о депозитарной деятельности коммерческих банков в РФ" и в
соответствии с Инструкцией, будут доведены до сведения территориальных
подразделений Банка России дополнительно.
Прошу довести настоящее письмо до сведения кредитных организаций.
Заместитель председателя
Банка России А.А.Козлов
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510