Особенности совершения кассовых операций

but.gif (133 bytes) Кассовые операции совершаются в точном соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.

(Положение Банка России от 05.12.2002 № 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", Часть III, Раздел 1, п.1.8.1.)

bul1.gif (838 bytes) Контроль
bul1.gif (838 bytes) Расходные кассовые операции
bul1.gif (838 bytes) Приходные кассовые операции
bul1.gif (838 bytes) Неиспользованные денежные и расчетные чеки
bul1.gif (838 bytes) Требованияк к объявлению на взнос, чекам и квитанциям
bul1.gif (838 bytes) Денежные чеки, расходные кассовые и мемориальные ордера
bul1.gif (838 bytes) Чеки, бланки

Требования к объявлению на взнос, чекам и квитанциям

but.gif (133 bytes) По денежному чеку (именному) деньги выплачиваются тому лицу, которое указано в чеке. Передоверие права на получение денег по чеку не допускается, за исключением случаев, предусмотренных гражданским законодательством Российской Федерации.

but.gif (133 bytes) Объявления на взнос наличными и чеки - как денежные, так и расчетные, должны быть заполнены одновременно вручную или на ЭВМ (кроме денежных чеков) с сохранением всех реквизитов бланка. Наименование владельца счета, номер счета и наименование кредитной организации в чеках и объявлениях могут обозначаться штампами.

but.gif (133 bytes) Порядок нумерации объявлений на взнос наличных денег, а также квитанций к ним, устанавливается главным бухгалтером кредитной организации или его заместителем в тех случаях, когда при приеме денег плательщику выписывается квитанция, в объявлении работником кредитной организации проставляются 3 последних знака номера выданной вносителю квитанции.

but.gif (133 bytes) В выдаваемых кредитной организацией квитанциях, сумма прописью заполняется в начале строки, свободные места в реквизитах "сумма цифрами" и "сумма прописью" прочеркиваются двумя линиями.

but.gif (133 bytes) Квитанции в приеме наличных денег заполняются только от руки ручками с пастой или чернилами.

(Положение Банка России от 05.12.2002 № 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", Часть III, Раздел 1, п.1.8.9.)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510