Субрегистр внутреннего учета расчетов по срочным сделкам

Субрегистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по срочным сделкам должен содержать:

номер срочной сделки; **

дату проведения расчетной операции;

номер и наименование подтверждающего документа внутреннего учета;

код и / или наименование расчетной операции;

наименование или уникальный код (номер) клиента;

номер и дата договора с клиентом (если уникальный код клиента не позволяет определить, во исполнение какого договора проведена операция);

входящий остаток по счету (счетам), в том числе сумма денежных средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям;

сведения об изменении остатка по счету, в том числе сумме денежных средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям;

сумму вознаграждения профессионального участника;

сумму расходов профессионального участника, связанных с совершением срочной сделки;

исходящий остаток по счету ( счетам), в том числе сумма денежных средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям.

(Совместное Постановление ФКЦБ от 11.12.2001 № 32  Минфина РФ от 11.12.2001 № 108 н "Об утверждении порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операции с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" п. 48)

** Поле "номер сделки или иной операции" заполняется в случае, если расчетная операция была проведена во исполнение сделки купли-продажи, учтенной в регистре учета сделок, или связана с иной операцией, учтенной в субрегистре иных операций.

Если расчет производится во исполнение нескольких сделок, в поле "номер сделки или операции" перечисляются номера данных сделок.

(Методические рекомендации по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденные  распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18.08. 2002 N 1124/р п.30)

Регистры внутреннего учета

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510