Объекты внутреннего учета. Порядок отражения иных операций с ценными бумагами

Указанные операции отражаются профессиональным участником в случае, если он имеет полномочия по распоряжению и осуществлению прав по ценным бумагам, т.е. в следующих случаях:

• если профессиональный участник осуществляет доверительное управление ценными бумагами,

• если брокер является попечителем счета депо клиента или если имеется доверенность или иной документ, которым установлено право распоряжаться, осуществлять права по ценным бумагам и получать информацию по счету депо/разделу счета депо клиента.

В случае, если профессиональный участник наряду с брокерской, дилерской деятельностью и/или деятельностью по управлению ценными бумагами осуществляет депозитарную деятельность, и ценные бумаги клиентов профессионального участника учитываются в депозитарии профессионального участника, профессиональный участник может не отражать операции с ценными бумагами, указанные в пункте 4 настоящих Методических рекомендаций, в субрегистре внутреннего учета иных операций.

(Методические рекомендации по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденные  распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18.08. 2002 N 1124/р п.27)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510