• другому профессиональному участнику, во исполнение заключенного с ним в соответствии с законодательством Российской Федерации договора;

• расчетной организации для расчетов по сделкам, совершаемым через организаторов торговли на рынке ценных бумаг в рамках биржевых торгов.

Аналитический учет по счету внутреннего учета денежных средств в части денежных средств, принадлежащих профессиональному участнику, ведется в разрезе мест учета денежных средств.

Аналитический учет по счету внутреннего учета денежных средств в части денежных средств клиентов, переданных профессиональному участнику во исполнение договора на брокерское обслуживание и договора на управление ценными бумагами, ведется в разрезе:

• договора на брокерское обслуживание/договора на управление ценными бумагами;

• мест учета денежных средств.

На указанных счетах подлежат учету денежные средства, находящиеся в кассе профессионального участника (по договорам на брокерское обслуживание до момента зачисления на специальный брокерский счет), наличные денежные средства по договорам на управление ценными бумагами, денежные средства на специальных брокерских счетах, счетах, открытых для расчетов по договорам на доверительное управление ценными бумагами, на счетах, открытых в расчетной организации для расчетов по сделкам, совершаемым через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, средства профессионального участника или его клиентов, переданные другому профессиональному участнику по договору комиссии (поручения, агентскому), договору доверительного управления; а также могут учитываться денежные средства, переданные подотчетным лицам профессионального участника для расчетов на фондовом рынке.

На данных счетах отражаются не только операции, связанные с фактическим списанием (зачислением) денежных средств со счетов (на счета) профессионального участника в кредитных организациях или у иных профессиональных участников, но также и операции с денежными средствами, при которых нет фактического движения денежных средств, но происходит движение денежных средств в рамках организации аналитического внутреннего учета.

Аналитический учет по счету (счетам) внутреннего учета денежных средств ведется по местам учета денежных средств (банк, расчетная организация организатора торговли, иной профессиональный участник) в разрезе договоров с клиентами на брокерское обслуживание/управление ценными бумагами или по договорам с клиентами на брокерское обслуживание/управление ценными бумагами в разрезе мест учета денежных средств.