Порядок проведения сверки наличия ценных бумаг. Направления

Сверка наличия ценных бумаг проводится профессиональным участником:

• по собственным ценным бумагам профессионального участника;

• по ценным бумагам клиента профессионального участника, в отношении которых профессиональному участнику клиентом предоставлено специальное полномочие по распоряжению и осуществлению прав (в качестве попечителя счета, по доверенности и т.п.);

• по ценным бумагам клиента профессионального участника, в отношении которых профессиональный участник осуществляет доверительное управление.

Сверка данных внутреннего и бухгалтерского учета по ценным бумагам производится на основании данных аналитического учета по счетам бухгалтерского учета финансовых вложений профессионального участника, по соответствующим данным обособленного баланса в части ценных бумаг, находящихся в доверительном управлении, на основании данных забалансовых счетов бухгалтерского учета.

Сверка фактического наличия ценных бумаг производится на основании выписок из счета депо/лицевого счета, а для ценных бумаг на предъявителя и ордерных ценных бумаг производится сверка с фактическим наличием ценных бумаг по месту их хранения.

(Методические рекомендации по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденные  распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18.08. 2002 N 1124/р п.42)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510