Порядок резервирования при осуществлении валютных операций

АРХИВ

ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ

Валютные операции

Порядок резервирования при осуществлении валютных операций

№ п/п	Вопрос	Ответ	Источник
5.	Необходимо ли указывать очередность платежа в платежном поручении при осуществлении возврата суммы резервирования подразделением расчетной сети Банка России в соответствии с требованиями, установленными пунктами 3.6 и 3.7 Инструкции ЦБ РФ от 01.06.2004 № 114-И "О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций"?	Исходя из анализа норм Инструкции № 114-И счет по учету средств резервирования, открытый в Банке России и с которого осуществляется возврат суммы резервирования на корсчет уполномоченного банка, не является банковским счетом. Правила об очередности списания денежных средств со счета, предусмотренные ст.855 ГК РФ, распространяются только на банковские счета. Поэтому указанные правила не распространяются на операции по списанию сумм резервирования, подлежащих возврату, со счета в Банке России на корсчет уполномоченного банка. Кроме того, по счету по учету средств резервирования, открытому в Банке России, могут быть проведены только два вида операций - зачисление и возврат суммы резервирования, что не предполагает возможности возникновения ситуации недостаточности денежных средств на счете. На основании вышеизложенного в платежном поручении Банка России на возврат суммы резервирования поле "Очередность платежа" не заполняется.	Информационное письмо ЦБ РФ от 31.03.2005 № 31 "Вопросы, связанные с применением Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ".
4.	Возможен ли досрочный возврат части суммы резервирования, излишне внесенной в результате технической ошибки уполномоченного банка (операциониста уполномоченного банка)?	Возврат излишне внесенной суммы резервирования возможен в соответствии с п.4 ч.12 ст.16 Федерального закона, если сумма резервирования, подлежащая внесению из расчета суммы фактически проведенной операции (суммы, списанной со специального счета, или суммы, зачисленной на специальный счет), больше внесенной суммы резервирования, в т.ч. в случае, если разница между указанными суммами возникла в результате ошибки уполномоченного банка (в результате технической ошибки операциониста уполномоченного банка).	Информационное письмо ЦБ РФ от 31.12.2004 № 30.
3.	В какой момент должна быть внесена сумма резервирования при осуществлении нерезидентом операций через специальные банковские счета банка - нерезидента?	В соответствии с п.4.14 Инструкции № 116-И в случае установления нормативными актами ЦБ РФ требования о резервировании при списании и (или) зачислении нерезидентом денежных средств в валюте РФ со специальных банковских счетов и (или) на специальные банковские счета нерезидентов в валюте РФ, указанные в п.4.1 Инструкции № 116-И, уполномоченный банк принимает к исполнению расчетный документ нерезидента на осуществление перевода на специальный банковский счет нерезидента в валюте РФ, указанный в п.4.1 Инструкции № 116-И, в котором указаны номер и дата оформленного и выданного уполномоченным банком нерезиденту заявления о резервировании в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ. Заявление о резервировании оформляется уполномоченным банком и выдается клиенту после принятия к исполнению платежного поручения клиента на внесение суммы резервирования (пункты 2.6, 2.11, 2.12 Инструкции № 114-И). Таким образом, сумма резервирования должна быть внесена в любой момент до осуществления по специальному банковскому счету нерезидента операции, в отношении которой ЦБ РФ установлено требование о резервировании в соответствии с Указанием № 1465-У (т.е. до зачисления денежных средств на специальный банковский счет нерезидента). В соответствии с п.2.1 Инструкции № 114-И сумма резервирования вносится нерезидентами через уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка), через который будет осуществляться операция. То есть при осуществлении резервирования в соответствии с Указанием № 1465-У сумма резервирования вносится через уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка), в котором у нерезидента открыт соответствующий специальный банковский счет. Таким образом, в случае, если в соответствии с Указанием № 1465-У установлено требование о резервировании, банк - нерезидент должен представить в уполномоченный банк заявление о резервировании и платежное поручение о внесении суммы резервирования в любой момент до представления или одновременно с представлением в уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) расчетного документа на осуществление перевода на соответствующий специальный банковский счет, в котором указаны номер и дата оформленного и выданного уполномоченным банком банку - нерезиденту заявления о резервировании. При этом уполномоченный банк в соответствии с абзацем вторым п.4.15 Инструкции № 116-И обязан отказать банку - нерезиденту в осуществлении перевода на специальный банковский счет в случае оформления расчетного документа с нарушением требований п.4.14 Инструкции № 116-И (т.е. с нарушением требований об указании в этом расчетном документе номера и даты оформленного и выданного уполномоченным банком банку - нерезиденту заявления о резервировании).	Информационное письмо ЦБ РФ от 31.12.2004 № 30.
2.	Кто вносит сумму резервирования и как оформляется заявление о резервировании при осуществлении расчетов и переводов между резидентами и нерезидентами по операциям, осуществляемым через специальные счета банков - нерезидентов?	В соответствии с п.1.2 Инструкции № 114-И при осуществлении нерезидентом операций от имени и за счет третьих лиц либо от своего имени, но за счет третьих лиц требование о резервировании, установленное органом валютного регулирования, выполняется указанным нерезидентом. В заявлении о резервировании в соответствии с абзацем вторым п.2.3 Инструкции № 114-И указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии), адрес места жительства (места пребывания) (для физических лиц); полное наименование и адрес (место нахождения) (для юридических лиц), т.е. должны быть указаны сведения о клиенте - сведения о резиденте или нерезиденте, вносящем сумму резервирования (п.2.1 Инструкции № 114-И). Таким образом, при осуществлении расчетов и переводов в валюте РФ между резидентами и нерезидентами по операциям, указанным в п.4.1 Инструкции № 116-И через специальные счета банков - нерезидентов, сумму резервирования вносит банк - нерезидент, являющийся владельцем счета. Следовательно, в заявлении о резервировании указываются полное наименование и адрес (место нахождения) банка - нерезидента. При этом Инструкция № 114-И не содержит требования об указании в этом заявлении о резервировании сведений о нерезиденте, от чьего имени или за чей счет осуществляется операция.	Информационное письмо ЦБ РФ от 31.12.2004 № 30.
1.	С какого счета в валюте Российской Федерации нерезидент может внести сумму резервирования в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 29.06.2004 № 1465-У "Об установлении требований о резервировании при зачислении денежных средств на специальные банковские счета и при списании денежных средств со специальных банковских счетов" (далее - Указание № 1465-У) при осуществлении операций по одному из специальных банковских счетов?	В соответствии с порядком осуществления операций по специальным банковским счетам нерезидентов, установленным Инструкцией ЦБ РФ от 07.06.2004 № 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов", нерезиденты могут вносить сумму резервирования с любого из своих специальных банковских счетов. В связи с этим нерезидент может самостоятельно решить, с какого счета вносить сумму резервирования: со специального банковского счета или с иного банковского счета в валюте РФ. Кроме того, сумма резервирования может быть внесена с любого специального банковского счета нерезидента, в т.ч. при проведении операции, в отношении которой установлено требование о резервировании, с использованием другого специального банковского счета нерезидента.	Информационное письмо ЦБ РФ от 31.12.2004 № 30.

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510